辽宁时代万恒股份有限公司 二〇二四年度 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了时代万恒 2024年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2024年 度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 "注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于时代万恒，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 | 审计报告 | 1-5 | | --- | --- | | 合并及公司资产负债表 | 1-2 | | 合并及公司利润表 | 3 | | 合并及公司现金流量表 | 4 | | 合并及公司股东权益变动表 | 5-8 | | 财务报表附注 | 9-78 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 ...

公司治理 - 2024年召开11次董事会、12次专门委员会、4次股东会[4] - 独立董事耿玮出席情况良好[4] 财务决策 - 2023年度不进行现金股利分配和资本公积金转增股本[6] - 2023年度计提资产减值准备[6] 审计相关 - 变更2024年度审计机构为致同会计师事务所[8]

辽宁时代万恒股份有限公司 独立董事 2024年度沭职报告 按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》、 《上市公司独立董事管理办法》等规章制度的有关要求, 2024年 本人勤勉尽责、忠实履职,按时出席公司股东会和董事会,认真审 议各项议案,客观的发表自己的观点和意见,利用专业知识做出独 立、公正的判断,为公司经营和发展提出合理化的意见和建议,切 实维护公司整体利益和全体股东利益。下面将年度履行独立董事职 责情况做以汇报: 一、基本情况 陈弘基,中共党员,经济师;毕业于东北财经大学,工商管理 学研究生,硕士学位。曾任齐鲁证券东北分公司总经理、 中泰证券 大连分公司总经理、大连市证券业协会代会长兼秘书长。2019年6 月起任辽宁时代万恒股份有限公司独立董事。 二、是否存在影响独立性的情况说明 1、本人及其直系亲属、主要社会关系不在公司或其附属企业任 职、没有直接或间接持有公司已发行股份 1%或 1%以上、不是本公 司前十名股东、不在直接或间接持有公司已发行股份 5%或 5%以上 的股东单位任职、不在公司前五名股东单位任职。 2、本人没有为公司或其附属企业提供财务、法律、管理咨询、 技术咨询等服务,没有从公 ...

公司治理 - 2024年召开11次董事会、12次专门委员会、4次股东会[4] - 2024年变更审计机构为致同会计师事务所[8] 独立董事情况 - 单忠强2019年6月当选独立董事，任职至今[2] - 2024年应参加董事会11次，全出席无异议[4] - 2025年将继续履职维护股东权益[9] 财务相关 - 2023年度不进行现金股利分配和转增股本[7] - 2023年度计提资产减值准备合规[7]

业绩相关 - 2024年12月31日财务报告内部控制有效[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额占比164.75%[8] - 纳入评价范围单位营收占比100.05%[8] 内控缺陷 - 报告期发现财务报告内控一般缺陷1项[17] - 报告期发现非财务报告内控一般缺陷4项[19] 未来展望 - 2025年继续健全内控并加大监督力度[20]

业绩总结 - 公司2024年度计提资产减值准备864万元[2] - 2024年度计提减值准备将减少合并报表净利润864万元[4] 数据详情 - 信用减值损失445万元，资产减值损失419万元[2] - 应收账款坏账准备计提446万元[3] - 应收票据坏账准备计提1万元[3] - 其他应收款坏账准备计提 - 2万元[3] - 存货跌价准备计提419万元[4] 决策情况 - 董事会同意2024年度计提资产减值准备864万元[5] - 监事会同意本次计提资产减值准备[6] - 2025年4月7日召开会议审议通过计提资产减值准备议案[2]

业绩相关 - 致同所对公司2024年度财报内控审计出具带强调事项段无保留意见报告[1] 担保事项 - 2019年时代大厦为关联方借款提供连带保证，2020年末被连带起诉[1] - 2021年4月取得关联方反担保承诺，2023年上级母公司收购主债务[1][3] - 截至2024年12月31日部分债务偿还，对应保证责任消除[1][3] - 截至审计报告日，连带保证债务化解未完成[1] 后续行动 - 2024年12月发函监督，2025年3月担保债权人变更为上级母公司[3] - 公司将继续履行职能，关注担保进展督促解决[4]

报告审议 - 2024年4月28日审议《公司2024年第一季度报告》并同意提交董事会[1] - 2024年8月17日审议《公司2024年半年度报告及摘要》并同意提交董事会[4] - 2024年10月25日审议《公司2024年第三季度报告》并同意提交董事会[4] 审计机构相关 - 2024年5月15日同意成立年度审计机构选聘工作小组并公开招标选聘[1] - 2024年6月27日同意变更2024年度审计机构为致同会计师事务所并提交董事会[2] 其他审计工作 - 2024年7月12日审阅时代物业审计报告且全体委员无异议[4] - 2025年1月7日召开2024年年报审计工作计划沟通会确定审计内容及时间安排[4] - 2025年3月26日审核年审机构审计初稿并同意完成2024年年报审计[4] - 2025年4月6日表决通过八项议案并同意将议案1至7提交董事会[4] - 评估会计师事务所2024年度履职情况并出具相关报告[6]

关于 2025 年续聘会计师事务所的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 拟聘任的会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下 简称"致同所"） 辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称"公司"、"本公司"）2025 年 4 月 7 日召开第八届董事会第二十七次会议审议通过了《关于聘请 会计师事务所及支付 2024 年度审计费用的议案》，同意续聘致同所为 公司 2025 年度财务报告及内控的审计机构。本议案尚需提交公司股 东会审议，并自股东会审议通过之日起生效。 一、拟聘任会计师事务所的基本情况 证券代码：600241 证券简称：时代万恒 公告编号：临 2025－016 辽宁时代万恒股份有限公司 成立日期：1981 年【工商登记：2011 年 12 月 22 日】 注册地址：北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 首席合伙人：李惠琦 执业证书颁发单位及序号：北京市财政局 NO 0014469 截至 2024 年末，致同所从业人员近六千人，其中合伙人 239 名， 注册会计师 1,3 ...

关于辽宁时代万恒股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联 资金往来的专项说明 致同专字（2025）第 210A005208 号 目 录 委托单位：辽宁时代万恒股份有限公司 审计单位：致同会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话：+86 10 8566 5588 Grant Thornton 载 巨 关于辽宁时代万恒股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明 致同专字(2025)第 210A005208 号 辽宁时代万恒股份有限公司全体股东: 我们接受辽宁时代万恒股份有限公司(以下简称"时代万恒")委托, 根据中国注册会计师执业准则审计了时代万恒 2024年 12月 31日的合并及公司 资产负债表,2024年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司 股东 权益变动表 和财务 报表附注,并出具了致同审字(2025)第 210A007980 号无保留意见审计报告。 根据《上市公司监管指引第8号一一上市公司资金往来、对外担保的监管 要求》等有关规定,时代万恒编制了本专项说明所附的辽宁时代万恒股份有 限公司 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简 称"汇总表"）。 ...