文章核心观点 - 时代万恒2024年营收和净利润下降，锂电池业务面临挑战，公司采取措施应对，镍氢电池业务抗风险能力强，2025年有经营预算目标 [1][2][3][4] 公司经营业绩 - 2024年度公司实现营业收入4.01亿元，较上年同期下降38.69%；实现净利润为1938.29万元，较上年同期下降68.03%；基本每股收益0.07元 [1] - 2024年主营业务收入3.97亿元，主营业务成本2.8亿元，新能源电池制造业务实现营业收入3.95亿元，营业成本2.78亿元，毛利率为29.57% [1] 公司业务结构 - 公司自2008年以来从传统业务发展到新能源电池生产和研发，目前主营业务为新能源电池的研发、生产和销售，涉及锂离子电池和镍氢电池两部分 [1] - 拥有九夷锂能和九夷能源两个经营主体，九夷锂能主营锂离子电池，九夷能源主营镍氢电池 [1] 公司客户情况 - 客户口碑良好、黏性较高，九夷能源连续多年为飞利浦、劲量、金霸王、宜家等供货，建立稳定关系 [1] - 九夷锂能开发了宝时得、斯蒂尔、松下等客户销售渠道并争取稳定供货 [1] 锂电池业务挑战与应对 - 受经济周期、下游市场、客户库存、同业竞争、汇率波动、原材料价格下行等因素影响，订单减少、销售规模受影响、汇兑收益减少、营收规模压缩 [2] - 产品创新方面，紧跟国际电动工具市场需求趋势，加大研发力度开发高性能产品获重要客户认可 [2] - 成本控制方面，通过优化生产工艺、材料替换和统型等方式降低成本 [2] - 市场拓展方面，稳固现有伙伴，开拓新兴市场，尝试洗拖一体机、BBU电源等领域应用 [2] 镍氢电池业务发展 - 通过新型材料替代与工艺升级降本增效，保障供应链安全，推进应用场景多元化布局，加大信息化系统建设力度，抗风险能力强，盈利水平稳定 [3] 行业发展趋势 - 锂电池细分市场当前供过于求、竞争加剧，但长期来看随着全球经济好转和应用领域扩大，行业发展趋势向好 [3] - 镍氢电池在传统领域进入衰退期，但因自身特点下游仍有稳定需求且部分领域有新需求，国内产能集中化明显，优质企业少，公司业务有竞争力 [3] 2025年经营预算 - 经营目标是营业收入5.30亿元，营业成本3.72亿元，预计其间费用1.35亿元，实现经营盈利 [4]

辽宁时代万恒股份有限公司 二〇二四年度 内部控制审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 内部控制审计报告 致同审字（2025）第 210A007976 号 辽宁时代万恒股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求， 我们审计了辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称"时代万恒"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效 性是时代万恒董事会的责任。 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的 程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制 ...

业绩总结 - 2024年度公司营业收入40,088.23万元[7] - 本期合并营业收入为400,882,282.19元，上期为653,883,738.82元[31] - 本期合并营业利润为18,894,556.66元，上期为71,270,903.89元[31] - 本期合并净利润为18,708,001.80元，上期为70,994,080.15元[31] - 基本每股收益本期为0.07，上期为0.21[31] 财务数据 - 2024年12月31日公司应收账款余额12,524.29万元[10] - 2024年12月31日公司计提应收账款坏账准备755.24万元[10] - 期末流动资产合并为853,110,064.28元，公司为724,054,105.10元[24] - 期末非流动资产合并为387,618,445.74元，公司为535,565,985.47元[24] - 期末资产总计合并为1,240,728,510.02元，公司为1,259,620,090.57元[24] - 期末流动负债合并为141,558,047.66元，公司为48,343,481.54元[26] - 期末非流动负债合并为4,521,992.40元，公司为6,996,613.72元[26] - 期末负债合计合并为146,080,040.06元，公司为55,340,095.26元[26] - 期末股本为294,302,115.00元，上年年末股本为294,302,115.00元[26] - 期末资本公积为1,185,038,904.38元，上年年末资本公积为1,185,038,904.38元[26] - 期末归属于母公司股东权益合计合并为1,166,751,035.73元，公司为1,204,279,995.31元[26] - 期末股东权益合计合并为1,094,648,469.96元，公司为1,204,279,995.31元[26] - 本期合并经营活动现金流入小计为380,540,634.13元，上期为617,014,141.49元[34] - 本期合并经营活动现金流量净额为47,917,859.30元，上期为 - 70,103,542.77元[34] - 本期合并投资活动现金流入小计为116,681,971.60元，上期为1,670,508,295.07元[34] - 本期合并投资活动现金流量净额为 - 245,635,978.25元，上期为 - 22,461,623.54元[34] - 本期合并筹资活动现金流量净额为18,583.12元，上期为236,955,260.07元[34] - 本期合并现金及现金等价物净增加额为 - 195,969,683.26元，上期为145,212,089.52元[34] 历史股本变动 - 公司1999年3月29日成立，注册资本7,600万元[46] - 2000年公司公开发行3,000万股，募集资金净额20,421.33万元，总股本扩大到106,000,000股[46] - 2017年公司非公开发行6,811万股，总股本变为294,302,115股[48] 会计政策 - 同一控制下企业合并中，合并方取得被合并方资产、负债按合并日在最终控制方合并财报账面价值计量[56] - 非同一控制下企业合并，合并成本为购买日付出资产等公允价值，合并成本与被购买方可辨认净资产公允价值份额差额分别确认为商誉或计入当期损益[56] - 多次交易分步实现非同一控制下企业合并，合并成本为购买日支付对价与之前持有股权在购买日公允价值之和[57] - 企业合并中中介及管理费用发生时计入当期损益，权益或债务性证券交易费用计入初始确认金额[59] - 合并财报以公司和子公司财报为基础编制，需抵销公司间重大交易和往来余额[60] 资产情况 - 货币资金期末余额为499,670,360.82元，上年年末余额为550,370,938.32元[185] - 交易性金融资产期末余额为100,014,166.67元[185] - 应收票据期末账面余额为13,368,804.17元，坏账准备为10,039.62元，账面价值为13,358,764.55元[185][187] - 应收账款期末账面余额为125,242,885.20元，坏账准备为7,552,435.36元，预期信用损失率为6.03%[188][189] - 预付款项期末余额为6,253,370.73元，其中1年以内占比99.72%[190] - 其他应收款期末余额为530,317.53元，上年年末余额为499,153.61元[191] - 存货期末账面余额119,579,198.23元，跌价准备/合同履约成本减值准备6,122,510.01元，账面价值113,456,688.22元[194] - 其他流动资产期末余额2,135,945.92元，上年年末余额330,878.25元[195] - 长期股权投资中辽宁时代大厦有限公司期初余额71,208,005.53元，本期增减变动 -4,784,713.09元，期末余额66,423,292.44元[195] - 投资性房地产期末账面价值29,294,059.92元[196] - 固定资产期末账面价值264,188,918.83元，期初账面价值283,099,409.45元[197] - 电池厂区建设等工程项目期末账面净值为1,418,249.27元，上年年末为1,019,237.72元[198] - 使用权资产房屋及建筑物期末账面价值为923,561.37元，期初为885,026.16元[199] - 无形资产账面原值合计期初与期末均为52,406,911.61元[200]

公司治理 - 2024年召开11次董事会、12次专门委员会、4次股东会[4] - 独立董事耿玮出席情况良好[4] 财务决策 - 2023年度不进行现金股利分配和资本公积金转增股本[6] - 2023年度计提资产减值准备[6] 审计相关 - 变更2024年度审计机构为致同会计师事务所[8]

辽宁时代万恒股份有限公司 独立董事 2024年度沭职报告 按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》、 《上市公司独立董事管理办法》等规章制度的有关要求, 2024年 本人勤勉尽责、忠实履职,按时出席公司股东会和董事会,认真审 议各项议案,客观的发表自己的观点和意见,利用专业知识做出独 立、公正的判断,为公司经营和发展提出合理化的意见和建议,切 实维护公司整体利益和全体股东利益。下面将年度履行独立董事职 责情况做以汇报: 一、基本情况 陈弘基,中共党员,经济师;毕业于东北财经大学,工商管理 学研究生,硕士学位。曾任齐鲁证券东北分公司总经理、 中泰证券 大连分公司总经理、大连市证券业协会代会长兼秘书长。2019年6 月起任辽宁时代万恒股份有限公司独立董事。 二、是否存在影响独立性的情况说明 1、本人及其直系亲属、主要社会关系不在公司或其附属企业任 职、没有直接或间接持有公司已发行股份 1%或 1%以上、不是本公 司前十名股东、不在直接或间接持有公司已发行股份 5%或 5%以上 的股东单位任职、不在公司前五名股东单位任职。 2、本人没有为公司或其附属企业提供财务、法律、管理咨询、 技术咨询等服务,没有从公 ...

公司治理 - 2024年召开11次董事会、12次专门委员会、4次股东会[4] - 2024年变更审计机构为致同会计师事务所[8] 独立董事情况 - 单忠强2019年6月当选独立董事，任职至今[2] - 2024年应参加董事会11次，全出席无异议[4] - 2025年将继续履职维护股东权益[9] 财务相关 - 2023年度不进行现金股利分配和转增股本[7] - 2023年度计提资产减值准备合规[7]

业绩相关 - 2024年12月31日财务报告内部控制有效[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额占比164.75%[8] - 纳入评价范围单位营收占比100.05%[8] 内控缺陷 - 报告期发现财务报告内控一般缺陷1项[17] - 报告期发现非财务报告内控一般缺陷4项[19] 未来展望 - 2025年继续健全内控并加大监督力度[20]

业绩总结 - 公司2024年度计提资产减值准备864万元[2] - 2024年度计提减值准备将减少合并报表净利润864万元[4] 数据详情 - 信用减值损失445万元，资产减值损失419万元[2] - 应收账款坏账准备计提446万元[3] - 应收票据坏账准备计提1万元[3] - 其他应收款坏账准备计提 - 2万元[3] - 存货跌价准备计提419万元[4] 决策情况 - 董事会同意2024年度计提资产减值准备864万元[5] - 监事会同意本次计提资产减值准备[6] - 2025年4月7日召开会议审议通过计提资产减值准备议案[2]

业绩相关 - 致同所对公司2024年度财报内控审计出具带强调事项段无保留意见报告[1] 担保事项 - 2019年时代大厦为关联方借款提供连带保证，2020年末被连带起诉[1] - 2021年4月取得关联方反担保承诺，2023年上级母公司收购主债务[1][3] - 截至2024年12月31日部分债务偿还，对应保证责任消除[1][3] - 截至审计报告日，连带保证债务化解未完成[1] 后续行动 - 2024年12月发函监督，2025年3月担保债权人变更为上级母公司[3] - 公司将继续履行职能，关注担保进展督促解决[4]

报告审议 - 2024年4月28日审议《公司2024年第一季度报告》并同意提交董事会[1] - 2024年8月17日审议《公司2024年半年度报告及摘要》并同意提交董事会[4] - 2024年10月25日审议《公司2024年第三季度报告》并同意提交董事会[4] 审计机构相关 - 2024年5月15日同意成立年度审计机构选聘工作小组并公开招标选聘[1] - 2024年6月27日同意变更2024年度审计机构为致同会计师事务所并提交董事会[2] 其他审计工作 - 2024年7月12日审阅时代物业审计报告且全体委员无异议[4] - 2025年1月7日召开2024年年报审计工作计划沟通会确定审计内容及时间安排[4] - 2025年3月26日审核年审机构审计初稿并同意完成2024年年报审计[4] - 2025年4月6日表决通过八项议案并同意将议案1至7提交董事会[4] - 评估会计师事务所2024年度履职情况并出具相关报告[6]