战略委员会 - 成员由三名董事组成，至少含一名独立董事，董事长为当然委员[4] - 会议需三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[12] - 负责对公司长期发展战略、重大投资决策等研究并提建议[7] - 任期与董事会任期一致，委员任期届满连选可连任[5] - 日常办事机构汇总资料形成提案提交审议[10] 审计委员会 - 成员由三名（或以上）不在公司担任高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数[19] - 负责监督及评估外部审计机构和内部审计工作等[22] - 任期与董事会一致，委员任期届满连选可连任[20] - 公司聘请或更换外部审计机构需其形成审议意见并提建议[23] - 督促内部审计部门向其报告工作及审计情况[23] - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可召开临时会议[30][32] - 会议须有三分之二以上成员出席方可举行，决议经全体委员过半数通过方有效[30][32] - 应督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[25] - 应定期查阅公司与关联方交易情况，发现异常提请董事会采取措施并报告监管机构[25][26] - 负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，部分事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[29] 提名委员会 - 成员由三名董事组成，独立董事应占多数[39] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，由董事会选举产生[39] - 任期与董事会任期一致，委员任期届满可连选连任[40] - 设主任委员一名，由独立董事担任，负责召集和主持会议[39] - 党委办公室是工作机构，可下设工作组[40] - 由相关委员提议召开会议，提前三天通知（特殊情况提前一天电话通知）[47] - 会议需三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[47] - 研究董事、高级管理人员选择标准和程序并提出建议[42] - 选任董事、高级管理人员需在选举或聘任前十五天向董事会提建议和提供材料[45] 薪酬与考核委员会 - 成员由三名董事组成，独立董事占多数[54] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[54] - 根据需要随时开会，提前三天通知（特殊情况提前一天电话通知）[61] - 会议需三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数同意[61] - 拟定董事和高级管理人员薪酬方案并监督实施，拟定考核标准并考核[52] - 对董事和高级管理人员考评后提出报酬数额和奖励方式报董事会[59] 会议通用 - 会议召开三日前发出通知[66] - 会议表决需全体委员的半数通过[66] - 会议记录经委员签字确认后由董事会秘书保存[66] - 会议通过的议案与表决结果以书面形式报送[66]

信息披露义务主体 - 持股5%以上的股东等主体承担信息披露义务[4] 定期报告披露要求 - 年度报告财务会计报告需审计，中期报告特定情形需审计，季度报告一般无须审计[13] - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[14] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[14] - 季度报告应在会计年度前3个月、前9个月结束之日起1个月内披露[14] - 定期报告内容需经董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[14] 业绩预告要求 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[16] - 定期报告披露前业绩泄露或证券交易异常波动，应及时披露财务数据[16] - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会应做专项说明[16] 重大事项披露标准 - 公司营业用主要资产被查封等超总资产30%，应及时披露相关情况及影响[20] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等，公司应及时披露[22] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人持股情况变化大，公司应及时披露[22] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上，公司应及时披露[30] - 交易成交金额占上市公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，公司应及时披露[31] - 交易产生利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元，公司应及时披露[31] - 交易标的（股权）营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元，公司应及时披露[31] - 交易标的（股权）净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元，公司应及时披露[31] - 交易标的（股权）涉及资产净额占上市公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，公司应及时披露[31] - 公司与关联法人发生交易金额在300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应及时披露[31] - 涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的诉讼、仲裁事项需及时披露[32] 业绩预告时间 - 预计年度经营业绩出现特定情形，应在会计年度结束后1个月内预告；预计半年度经营业绩出现特定情形，应在半年度结束后15日内预告；满足条件可免于部分业绩预告披露[33] 披露程序 - 定期报告披露程序包括编制定期报告草案、送达董事审阅等步骤[36][37] - 临时报告披露根据不同情况遵循不同程序[38][39] - 董事会秘书接到证监会质询或查询后，应及时报告董事长并回复[39] - 董事等知悉重大事件应通报董事会秘书，董事长敦促披露临时报告[40] 信息披露管理 - 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，证券事务部负责具体事务[42] - 董事会秘书是公司与上交所指定联络人，负责组织协调信息披露等事宜[42] - 公司披露信息应以董事会公告形式发布，非授权不得对外发布未披露信息[42] - 董事会每季度对公司信息披露工作检查一次[43] - 董事等应报送公司关联人名单及关联关系说明[43] 内幕信息管理 - 内幕信息知情人档案等资料保存至少五年[52] - 内幕信息知情人需在知悉信息或被认定后两个工作日内报证券事务部备案[52] 责任与考核 - 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事长是第一责任人[55] - 董事会全体成员对信息披露负有连带责任[55] - 信息披露相关责任人执行制度情况纳入公司考核范围[92] 其他 - 公司定期报告或临时报告披露后需报上海证券交易所或所属证监局备案[93] - 本制度自董事会决议通过之日起施行[94]

公司财务与担保状况 - 公司及控股子公司无对外担保 公司对控股股东和实际控制人及其关联人未提供担保 [1] - 公司实际担保余额约3.31亿元 占公司最近一期经审计净资产的比例为541.74% 均为公司对全资子公司提供的担保 [1] 公司业务构成 - 2024年1至12月份营业收入构成为：贵金属加工占比83.91% 生物降解材料及制品占比12.1% 其他业务占比3.99% [1] 公司市值信息 - 公司收盘价为5.93元 截至发稿市值为31亿元 [1]

募集资金协议 - 公司应在募集资金到账后1个月内与保荐机构、商业银行签订三方或四方监管协议[5][6] - 协议签订后及时报告上交所备案并公告，提前终止应两周内签新协议并备案公告[7][8] 资金支取与置换 - 单次或12个月内累计从募集资金专户支取超5000万元且达净额20%需通知保荐机构[6] - 以自筹资金预先投入或支付困难后可在6个月内置换[12] 募投项目管理 - 超过完成期限且投入未达50%或搁置超1年需重新论证[10] - 单个项目节余低于100万或5%年报披露，全部完成后不同节余比例有不同审议要求[17][18][19] 资金使用限制 - 闲置资金现金管理产品期限不超12个月[14] - 暂时补充流动资金单次不超12个月[15] 监督与核查 - 董事会每半年度核查募投进展并出具报告[26] - 年度审计时聘请会计师事务所出具鉴证报告[27] - 保荐机构至少每半年度现场核查并年度出具专项报告[27] 制度施行 - 制度经董事会审议通过后生效[38]

信息披露规则 - 公司可自行判断应披露信息是否暂缓、豁免，上交所事后监管[7] - 董秘两日内审核信息是否符合条件[5] - 决定暂缓、豁免披露信息登记保存不少于10年[5] 材料报送与处理 - 年报等公告后十日内报送登记材料[7] - 特定情形下及时核实并披露暂缓、豁免信息[7] 违规惩戒与豁免交易 - 不合规或超期未披露将惩戒相关人员[8] - 交易符合条件可自行豁免并接受监管[8] 申请流程与保密义务 - 申请需填内部审批表并交证券事务部[4] - 涉商业秘密需额外登记相关事项[6] - 知情人对信息负有保密等义务[7][14]

关联人界定 - 关联法人指持有公司5%以上股份的法人[6] - 关联自然人指直接或间接持有公司5%以上股份的自然人[6] - 过去12个月内或协议生效后12个月内符合条件的属关联人[6] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足3人提交股东会[10] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，决议由出席非关联方股东所持表决权二分之一以上通过[11] - 与关联自然人交易30万元以下总经理审批，以上提交董事会[16] - 与关联法人交易300万元以下或低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%总经理审批，以上提交董事会[16] - 交易金额3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上重大关联交易，需审计或评估并提交董事会和股东会[17] 委托理财 - 委托理财额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超额度[18][19] 关联交易计算与担保 - 关联交易按连续12个月累计计算确定审议披露标准[19] - 公司为关联人提供担保需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过并提交股东会[20] - 为控股股东等关联人提供担保，关联人应提供反担保[21] 关联交易检查与定价 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年检查一次关联交易[21] - 关联交易定价参照政府定价等原则执行[23] 关联交易披露 - 关联交易达披露标准以临时报告披露并提交文件[27][28] - 披露日常关联交易需含关联交易方等信息[29] - 披露资产收购和出售重大关联交易需含关联交易方等信息[30] - 披露与关联人共同对外投资关联交易需含共同投资方等信息[30] 日常关联交易协议 - 首次发生日常关联交易订立书面协议并按总金额履行审议程序[32] - 已审议通过日常关联交易协议条款变化或期满续签需重新审议披露[32] - 可预计当年度日常关联交易金额，超出需重新审议披露[33] - 预计范围内日常关联交易在年报和半年报分类汇总披露实际履行情况[33] 其他规定 - 公司与关联人部分交易可免予按关联交易审议和披露[36] - 拟披露信息为国家或商业秘密可豁免或暂缓披露[37] - 公司董事等违反制度规定造成损失应承担赔偿责任[39]

信息披露义务人及时间要求 - 持股5%以上的股东为信息披露义务人[4] - 需披露信息应在2个交易日内披露[6] 定期报告相关 - 公司应披露的定期报告包括年报、中报、季报[14][75] - 年报应经审计，中报特定情形需审计，季报一般无须审计[14][15] - 年报在会计年度结束之日起4个月内披露，中报在上半年结束之日起2个月内披露，季报在会计年度前3个月、前9个月结束之日起1个月内披露[15] 业绩预告情形 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[17] - 定期报告披露前业绩泄露或传闻且证券交易异常波动，应及时披露本报告期财务数据[17] - 公司预计年度净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等七种情形，应在会计年度结束后1个月内预告[34] - 公司预计半年度净利润为负值等三种情形之一，应在半年度结束后15日内预告[34] - 上一年度每股收益绝对值≤0.05元或上一年半年度每股收益绝对值≤0.03元，可免披露业绩预告[35] 重大事项披露标准 - 公司营业用主要资产被查封等超总资产30%时，需及时披露[21] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况，公司需及时披露[23] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况变化较大时，公司需及时披露[23] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上，公司应及时披露[31] - 交易成交金额占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上且绝对金额超1000万元，公司应及时披露[32] - 交易产生利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上且绝对金额超100万元，公司应及时披露[32] - 交易标的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上且绝对金额超1000万元，公司应及时披露[32] - 交易标的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上且绝对金额超100万元，公司应及时披露[32] - 公司与关联自然人发生交易金额在30万元以上的关联交易（提供担保除外），应及时披露[37] - 公司与关联法人发生交易金额在300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易（提供担保除外），应及时披露[37] - 诉讼涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上需及时披露[33] 信息披露流程及管理 - 报告期结束后，总经理等及时编制定期报告草案提请董事会审议[37] - 控股子公司召开董事会、股东会，应在会后两个工作日内将会议决议及全套文件报公司证券事务部[40] - 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，证券事务部负责具体事务[43] - 董事会秘书是公司与上交所之间的指定联络人[49] - 公司披露的信息应以董事会公告的形式发布[50] - 公司各部门、各控股子公司对证券事务部有配合义务，确保报告及时披露[51] - 董事会每季度对公司信息披露工作检查一次[44] - 董事、高管、持股5%以上股东等应及时报送关联人名单及关系说明[44] - 内幕信息知情人档案等资料保存至少五年[53] - 董事长是公司信息披露第一责任人[56] - 董事会秘书负责协调组织信息披露具体事宜[56] - 董事会全体成员对信息披露负有连带责任[56] - 证券事务部是信息披露管理日常工作部门[56] - 公司直接或间接持股超50％的子公司应设专人负责信息披露[56] - 公司向特定对象发行股票时，相关方应配合履行信息披露义务[44] - 公司解聘会计师事务所应说明更换原因和其陈述意见[46] - 董事会秘书负责准备和递交上交所要求文件，组织完成证券监管机构任务[57] - 董事会全体成员对信息披露内容真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任[59] - 审计委员会监督董事、高管履行信息披露职责及制度实施情况[61] - 高级管理人员应及时向董事会报告公司经营或财务重大事件[61] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人持股或控制情况变化需告知董事会[63] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知董事会[64] - 控股子公司信息披露负责人变更需在二个工作日内报董事会秘书[63] 违规处理及其他 - 违反保密制度擅自披露信息，公司将对责任人给予行政及经济处分[66] - 外部单位或个人违规使用公司报送信息致损失，公司将要求赔偿[67] - 定期报告披露出现重大差错，公司将对审核责任人给予处分[68] - 公司出现信息披露违规，处理结果需在5个工作日内报上交所备案[89] - 公司证券事务部为信息披露常设及股东来访接待机构[70] - 信息披露相关责任人执行制度情况纳入考核范围[72] - 定期报告或临时报告披露后需报上交所或所属证监局备案[73] - 临时报告指除定期报告外的公告，含重大事件等[79] - 定期报告需经草案编制、董高审阅等流程后披露[74] - 临时报告需认定是否履行决策程序，董事长签发后公告[77] - 董事会秘书需向董监高通报临时公告内容[80] - 制度自董事会决议通过之日起施行，由董事会负责修改解释[72][96]

独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一[4] - 审计委员会中独立董事应过半数[4] - 需有五年以上法律、会计或经济等工作经验[6] - 会计专业人士需有5年以上全职相关工作经验[4] - 直接或间接持股1%以上或为前十股东自然人及其直系亲属不得担任[8] - 直接或间接持股5%以上股东单位或前五股东单位任职人员及其直系亲属不得担任[8] - 原则上最多在3家境内上市公司担任该职[2] 提名与选举 - 董事会或持股1%以上股东可提候选人[10] - 选举两名以上独立董事实行累积投票制[12] 任职管理 - 连续2次未亲自出席且不委托他人，30日内提议解除职务[13] - 致比例不符规定，60日内完成补选[14] - 出现不适宜情形，1个月内解除职务[16] - 辞职致比例低于三分之一，履职至新任产生，3个月内提名新候选人[16] 职责与权限 - 行使特别职权及审议特定事项需全体过半数同意[19] - 审计等委员会中独立董事占多数并担任召集人[20] - 每年现场工作不少于15日[22] - 向年度股东会提交述职报告并披露[24] - 对15类重大事项发表4种类型独立意见[26] - 对重大事项出具意见至少含基本情况和依据[27] - 对重大事项发表意见签字确认并披露[28] 公司支持 - 定期或不定期召开专门会议并提供便利[20] - 保障知情权，定期通报情况并提供资料[29] - 提供资料至少保存10年[29] - 提供履职工作条件，董事会秘书协助[29] - 人员积极配合履职[30] - 承担聘请中介机构等费用[30] - 给予适当津贴，标准经董事会预案、股东会审议并披露[30] - 可建立责任保险制度[31] 其他 - 制度未尽事宜按法规、规定和章程执行[32] - 制度由董事会负责修改和解释[32]

审计管理 - 公司风控与运营管理部负责内部审计业务，在党委、董事会领导下工作[5] - 内部审计机构合理配备专业审计人员，可抽调人员配合、购买审计服务[5] - 审计项目分准备、实施、报告、意见和归档五个阶段[12] - 审计准备阶段提前三日送达审计通知书[12] - 审计报告征求被审计单位和公司意见，有异议按规定处理[13] - 审计意见阶段根据结论下达审计意见书（决定书）[14] - 审计归档在项目终结后3个月内完成，档案借阅需负责人批准[15] - 公司按需设置审计专户，罚没资金归集到专户[25] - 被审计单位和有关责任人对审计处理、处罚不服，10日内可申请复核[30] 违规处罚 - 同一经济事项涉及多种违规问题，按最高处罚金额处罚[25] - 审计处理包括责令缴纳税费、退还所得等[28] - 审计处罚包括通报批评、警告等[29] - 审计处理由内部审计机构实施，处罚需上级审核同意[30] - 严重违规单位可被取消当年评先评优资格[30] - 违纪违规行为有从重和从轻免予处罚情形[31][32] - 所属单位违规可对单位处1000元至100000元罚款，对主要负责人和直接责任人分别处200元至10000元罚款[48] 所属单位问题 - 所属单位存在公司治理、“三重一大”决策、内控制度、产权交易等多方面问题[35][36] - 所属单位经营管理、工程建设及管理、招标或比选、合同签订及执行、财务管理与会计核算存在问题[38][40][41][43] 经济责任审计 - 领导干部任职一年以上组织开展经济责任审计，以任职期间审计为主[52] - 对同一单位2名以上领导干部的经济责任审计可同步组织实施，分别认定责任[52] - 公司风控与运营管理部负责科队级领导干部经济责任审计[52] - 经济责任审计计划由公司内部审计机构协商党群办公室编制，经公司分管领导同意并报上一级单位批准后实施[54] - 党组织负责人审计关注贯彻方针政策、遵守法规、“三重一大”等情况[56] - 行政负责人审计关注贯彻方针政策、战略规划、财务效益等情况[57] - 领导干部对不同行为承担直接责任和领导责任[62] - 审计评价区分不同失误和违纪违法行为，可免责或从轻定责[64] 财务收支审计 - 财务收支审计目的是规范工作、保证质量，依据相关规定制定办法[71] - 财务收支审计对象是涉及财务收支活动或事项的机构[71] - 财务收支审计原则为依法依规、客观公正、注重现实兼顾历史[71] - 财务收支审计主要内容包括财务机构、制度、核算、收支等方面[73] 绩效审计 - 绩效审计是对企业经营管理活动的经济性、效率性和效果性进行审查和评价[86] - 绩效审计可同时审查评价三性或侧重某一方面[89] - 绩效审计主要审查评价经营管理活动信息真实性、资源配置使用情况等内容[89] - 绩效审计方法包括数量、比较、因素等十一种方法[96][97] - 绩效审计评价标准来源有法律法规、行业指标等五类[99] 内部控制审计 - 内部控制审计目的是保证被审计单位实现遵守法规等七项目标[107][108] - 内部控制审计分为全面和专项审计[108] - 内部控制审计审查组织层面内部环境等要素[112] - 内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷，按性质和影响程度分为重大、重要和一般缺陷[124] 工程建设投资审计 - 公司风控与运营管理部对50万元以下独立单项单位工程进行造价审计[132] - 工程建设投资审计需项目整体竣工率达95％以上且主要生产系统形成[136] - 未经审计的工程建设投资，工程款支付不应超过结算合同价的90%[133] - 年度工程建设投资审计计划经公司分管领导同意并报上一级单位批准后执行[148] - 单项单位工程结算审计在审计条件具备时不得超过30日[149] - 项目竣工结算和决算审计在审计条件具备时不得超过3个月[149]

离职生效 - 董事辞任自公司收到通知之日生效[3] - 高级管理人员辞任自董事会收到辞职报告时生效[3] 履职与补选 - 特定情形原董事在新董事就任前继续履职[3] - 董事辞任公司应60日内完成补选[2] 解除职务 - 特定情形公司应30日内解除董高职务[5] 离职要求 - 离职做好交接或接受离任审计[3] - 继续履行未完成公开承诺[4] - 忠实义务辞职或期满后6个月内有效[4] 制度相关 - 制度由董事会解释修订，审议通过生效[6]