董事会秘书聘任与解聘 - 原任离职后三个月内聘任新秘书[4] - 特定情形一个月内解聘秘书[5] - 空缺超三月法定代表人代行，6个月内完成聘任[6] 董事会秘书职责 - 负责信息披露、投资者关系等事务[8][10] - 协助加强公司治理，推动避免同业竞争[11] - 提示董事高管履职，违规警示报告[12] 其他规定 - 参加上交所相关培训[15] - 制度经董事会审议通过实施，由其解释修订[18] - 公司为履职提供便利，董事等支持配合[20]

新策略 - 公司制定董事和高管培训管理制度规范行为[2] - 培训内容涵盖治理、财务、投融资等多方面[4] - 培训形式分外部和内部，内部多样且任期内至少一次调研学习[6][7] - 培训由董秘负责、证券部实施，费用从董事会专项经费列支[9] - 证券部建档案、收集培训信息、传递新法规并组织学习[9]

股份申报与披露 - 公司董事和高管申报个人信息及股份变动需在特定时点或期间内2个交易日内完成[7] - 证券部接到股份变动说明文件后2个工作日内经审核通过上交所网站披露[8] 股份转让限制 - 董事和高管离职后半年内、公司涉嫌违法犯罪被调查未满6个月、被上交所公开谴责未满3个月股份不得转让[9] - 任职期间每年转让股份不得超过所持总数的25%，不超过1000股可一次全部转让[11] 减持相关规定 - 减持计划实施前十五个交易日通知董事会秘书，实施完毕等情况2个交易日内提交书面报告[9][10] 违规收益处理 - 董事和高管违反6个月内买卖规定所得收益归公司所有[12]

制度适用范围 - 制度适用于公司总部、事业部、研究院及全资和控股子公司[2] 制度审议与实施 - 董事会负责审议通过采购管理制度[4] - 制度自董事会审议通过之日起实施[20] 采购原则与方式 - 采购应遵循七项原则[7] - 公司使用多种采购方式，邀请招标需三家以上供应商[9][11] 供应商管理 - 公司建立供应商库并进行准入、分级分类管理[13] 采购流程与监督 - 采购活动含需求申请等环节，监督小组由相关人员组成[15][17] 关联交易处理 - 采购关联交易按《关联交易管理制度》执行[19]

财务体制与预算 - 公司实行集中统一管理、分级核算的财务会计管理体制[4] - 公司及子公司每年下半年编制年度财务预算，经总经理会议讨论通过后报董事会审批[7] - 子公司须按月度及季度编制财务预算执行情况表上报公司财务部[7] 资金与负债 - 公司借入资金偿还期在一年内为短期负债，一年以上为长期负债[9] - 控股子公司资金筹集计划和方案应报公司财务部审核同意后实施[10] 应收款项 - 负责应收款项追收的业务管理部门应于每月结束后7天内将统计报表报公司财务部[13] - 公司至少每半年开展一次应收款项对账工作[13] 物资采购与库存 - 需求部门根据生产需要及库存情况编制物资采购计划，经审批后采购部门实施采购[14] - 仓库管理部门应于每年中期期末及年度终了后10日内，对库存物资分析并向财务部提交报告[14] 资产 - 公司固定资产单位价值标准在2000元以上，折旧采用直线平均年限法，残值按原价的0%-5%确定[15] - 固定资产减值准备按可回收金额与账面价值差额计提，一经确认不再转回[16] - 无形资产按不同方式计价，使用寿命有限的按直线法摊销[17][18] - 无形资产减值按可收回金额低于账面价值的差额计提，不得转回[18][19] 收入与利润 - 营业收入包括主营业务收入和其他业务收入[23] - 收入确认需满足合同批准、权利义务明确等五个条件[23] - 公司应建立内部税收管理制度，降低税收成本[23][24] - 成本、费用包括生产成本、管理费用等，应合理开支[27] - 利润总额为营业利润加投资收益等后的余额[30] - 利润分配按弥补亏损、提取公积金等顺序进行[30] 投资与担保 - 公司投资分金融资产投资及长期股权投资[32] - 被担保单位需至少提前五个工作日向公司财务部提交申请及附件资料[36] - 财务部门每季度对公司对外担保单位情况进行跟踪检查并提交报告[37] 报表与报告 - 公司应将全部控股子公司纳入合并财务报表范围[40] - 已被清理整顿、宣告破产的原子公司及公司不能控制的被投资单位不纳入合并范围[40] - 公司财务会计报告由法定代表人等签名盖章后对外报出[40] - 财务部根据公司总体经营目标和行业属性搭建财务分析体系[42] - 年度财务报表经注册会计师审查验证出具报告方可向外提供[46] 政策与制度 - 除规定情况外，会计政策及会计估计变更需提交董事会审议[46] - 本制度由公司董事会负责解释和修订[46] - 本制度自董事会审议通过之日起实施[46]

内部审计报告频率 - 内审部至少每季度向审计委员会报告内部审计计划执行情况及重大问题[9] - 内审部至少每半年对公司重大事件和大额资金往来检查并提交报告[9] - 内审部每年结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[9] 职责分工 - 董事会审议批准内部审计制度、内部控制评价报告等[3] - 审计委员会审核公司财务信息及其披露等工作[6] - 审计办协助审计委员会开展日常工作，协调内外部审计[5] - 内审部检查和审计公司内部控制制度、会计资料等[5] - 内审部协助建立健全反舞弊机制，关注和检查舞弊行为[5] 工作程序与机制 - 内部审计工作程序包括编制计划、实施审计、出具报告等[11] - 公司建立审计发现问题整改机制，明确整改第一责任人[12] 人员管理 - 内部审计人员对业务信息保密[17] - 内部审计人员依法行使职权受法律保护[17] - 公司建立机制监督考核内部审计人员工作绩效[20] 权限与经费 - 内部审计机构及人员审计时有权要求报送资料等多项权限[17] - 内部审计机构履行职责经费列入公司预算[18] 违规处理 - 拒绝提供资料等相关人员受纪律处分或移交司法[20] - 阻挠审计等相关人员受纪律处分或移交司法[23] - 内部审计人员利用职权谋私等行为受处分或追究刑责[23] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家规定执行，由董事会解释修订[22] - 制度自董事会审议通过之日起实施[22]

投诉处理 - 15日内决定是否受理投诉[7] - 60日内办结无法立即处理的投诉并告知结果[8] - 公开电话、信函等投诉渠道[7] - 投诉需实名制且信息保密[8] 工作安排 - 证券部负责投诉受理、分类处理与汇总[4] - 董事会秘书为投诉处理主要负责人[4] - 工作台账保存至少两年[9] 其他策略 - 投诉处理纳入绩效考核[5] - 遇非正常上访启动维稳预案[9] - 受理涉投资者合法权益投诉[10]

捐赠审批 - 单笔50万（含）以下总经理会议审批报董事会备案[11] - 50万以上100万（含）以下董事会审议通过[11] - 100万以上董事会审议提交股东会批准[11] - 年度累计超300万新增捐赠需股东会批准[11] 捐赠限制 - 年度累计捐赠占净利润比例不超3%[11] 其他规定 - 捐赠财产含现金和实物资产[9] - 捐赠类型有公益、救济等[6][7] - 遵循自愿无偿等原则[4] - 内审部负责日常监督检查[12] - 制度经董事会审议通过后实施[14]

信息披露时间 - 首次公开发行债务融资工具，发行日前三个工作日公布发行文件[6] - 非首次公开发行债务融资工具，发行日前两个工作日公布[6] - 公开发行超短期融资券，发行日前一个工作日公布[6] - 会计年度结束后4个月内披露上一年度年度报告[10] - 会计年度上半年结束后2个月内披露半年度报告[10] - 会计年度前3个月、9个月结束后1个月内披露季度财务报表[10] - 重大事项发生之日起两个工作日内履行信息披露义务[13] - 无法按时披露定期报告，规定披露截止时间前披露未按期披露说明文件[10] - 重大事项出现泄露或市场传闻，2个工作日内履行信息披露义务[14] - 已披露重大事项有进展或变化，2个工作日内披露情况及影响[14] - 变更信息披露事务负责人，2个工作日内披露变更及接任人员[14] - 至少于债务融资工具利息支付日或本金兑付日前5个工作日披露付息或兑付安排[15] - 债务融资工具违约处置期间支付利息或兑付本金，1个工作日内披露[16] - 变更债务融资工具募集资金用途，使用前5个工作日披露拟变更用途[16] - 更正经审计财务报告，30个工作日内披露专项鉴证报告及更正后财务信息[14] 需及时披露事项 - 提供重大资产抵押、质押或对外担保超上年末净资产20%[12] - 发生超上年末净资产10%重大损失或放弃债权财产超上年末净资产10%[12] - 一次承担他人债务超上年末净资产10%或新增借款超上年末净资产20%[12] - 1/3以上董事、董事长、总经理或同等职责人员变动[11] 其他 - 年度报告中的财务会计报告应经有证券相关业务资格的会计师事务所审计[24] - 财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应针对审计意见涉及事项作专项说明[24] - 变更制度，在定期报告中披露变更内容，无法按时披露则在截止时间前披露[14]

募集资金支取 - 1次或12个月内累计从募集资金专户支取金额超5000万元且达募集资金净额20%，应及时通知保荐机构[6] 项目论证 - 募集资金投资项目搁置超1年，应重新论证项目可行性等[10] - 超过募集资金投资计划完成期限且投入金额未达计划金额50%，应重新论证项目[10] 资金置换与补充 - 以募集资金置换已投入项目的自筹资金，应在募集资金转入专户后6个月内实施[12] - 以暂时闲置募集资金临时补充流动资金，单次时间不得超12个月[12] 现金管理 - 现金管理产品期限不超12个月，且不得为非保本型产品[13] 超募资金使用 - 使用超募资金应至迟于同一批次募投项目整体结项时明确使用计划[14] 资金用途变更 - 改变募集资金用途和超募资金用于特定事项，需经股东会审议通过[11] 协议管理 - 三方监管协议有效期届满前提前终止，应在两周内签新协议并公告[7] 节余资金使用 - 单个募投项目节余资金（含利息）低于100万或低于该项目募集资金承诺投资额5%，可免特定程序，使用情况在年报披露[15] - 募投项目全部完成后，节余资金（含利息）低于500万或低于募集资金净额5%，可免特定程序，使用情况在最近一期定期报告披露[16] 内部检查与报告 - 内审部至少每半年对募集资金存放与使用情况检查一次[22] - 董事会每半年度全面核查募集资金投资项目进展，编制、审议并披露《募集资金专项报告》[22] 审计与核查 - 年度审计时，聘请会计师事务所对募集资金存放、管理和使用情况出具鉴证报告[23] - 保荐机构至少每半年度对公司募集资金存放、管理和使用情况进行一次现场核查[23] - 每个会计年度结束后，保荐机构对公司年度募集资金存放、管理和使用情况出具专项核查报告并披露[23] - 每个会计年度结束后，董事会在《募集资金专项报告》中披露保荐机构专项核查报告和会计师事务所鉴证报告结论性意见[24] 监管与责任 - 上海证券交易所对公司募集资金管理和使用情况进行自律管理，开展监管问询[24] - 公司及其相关责任人员未按规定披露募集资金使用情况等，中国证监会及其派出机构追究责任[25]