财务审计 - 天衡会计师事务所审计公司2024年12月31日财务报告内控有效性[2] - 天衡会计师认为公司该日在重大方面保持有效内控[2] - 审计报告日期为2025年3月27日[4] 金额信息 - 文中提及金额500万元整[5]

业绩总结 - 2024年度营业收入为84,540.63万元[9] - 2023年度营业收入为64,658.65万元[9] - 2024年不具备商业实质等收入为30万元，占比0.30%[9] - 2023年不具备商业实质等收入为3万元，占比0.3%[9] - 2024年不具备资质类金融业务收入为30万元，占比0.30%[9] - 2023年不具备资质类金融业务收入为3万元，占比0.3%[9]

舆情管理制度 - 目的是提高公司应对舆情能力，保护公司和投资者权益[2] - 分为重大舆情和一般舆情[2] 管理组织 - 董事长等组成最高组织和决策机构负责研判处理[4] - 证券法务部为日常职能部门负责监控管理[4] 处置原则与措施 - 处理原则为快速反应、协调宣传、主动承担[5] - 重大舆情组工作小组调查沟通澄清[6] - 一般舆情由董秘或其代表灵活处置[7] 其他规定 - 违反保密义务造成损失依法追责[10] - 制度由董事会解释修订，审议通过实施[12]

对外担保制度 - 制定制度防范和降低担保风险[2] - 对外担保须董事会或股东会审议通过[3] - 被担保对象须经营及财务状况良好[5] 管理与监督 - 财务部初审及日常管理，证券法务部合规复核[5] - 担保展期需重新履行审批程序[5] - 担保期内跟踪监督被担保方情况[6] 追偿与分配 - 被担保方不能履约时启动反担保追偿程序[7] - 法院受理债务人破产案件且债权人未申报债权，公司参加破产财产分配[7] 信息披露与生效 - 董事会秘书和证券法务部负责信息披露[8] - 制度自董事会审议通过之日起生效[10]

会议出席 - 2024年独立董事刘静出席5次董事会、2次股东大会[3] - 2024年刘静主持6次审计委员会会议，参与1次提名委员会会议[3][4][5] 议案审议 - 2024年3月28日审议通过两项关联交易议案[7] - 2024年3月28日、4月29日审议通过改聘2024年度会计师事务所议案[9] - 2024年3月28日审议通过独立董事和高管2023年度薪酬分配方案[10] 其他 - 2025年独立董事将继续维护公司及股东权益[11]

公司治理 - 2024年独立董事尹东明出席全部5次董事会、1次股东大会[3] - 2024年尹东明参与1次薪酬与考核、主持1次提名委员会会议[3][4] 会议决策 - 2024年1月2日九届一次董事会通过多项人事议案[7] - 2024年3月28日九届二次董事会通过多项关联交易及薪酬方案[5][7] 未来展望 - 2025年独立董事将继续为公司发展提建设性意见[8]

会议参与情况 - 2024年独立董事亲自出席全部5次董事会会议、2次股东大会[3] - 2024年独立董事参与6次审计委员会会议，无委托出席和缺席情况[3] - 2024年独立董事主持召开1次薪酬与考核委员会会议，无委托出席和缺席情况[4] 议案审议情况 - 2024年3月28日公司第九届董事会第二次会议审议通过两项关联交易议案[7] - 2024年3月28日公司第九届董事会第二次会议审议通过改聘2024年度会计师事务所的议案[9] - 2024年3月28日公司召开第九届董事会第二次会议，审议通过独立董事和高级管理人员2023年度薪酬分配方案的议案[10] 其他事项 - 2024年独立董事认为关联交易定价公允，定期报告财务信息及内控评价报告真实完整准确[7][8] - 2024年独立董事对公司进行现场考察，前往两个项目实地了解情况[5] - 公司聘任天衡会计师事务所为2024年度会计师事务所[9] 未来展望 - 2025年独立董事将继续加强与公司相关人员沟通，为公司发展提供建议[10]

资金占用与往来 - 2024年期初占用资金总计205,551.12元[6] - 2024年度占用累计发生6,000.00元[6] - 2024年期末占用资金总计76,369.6元[6] - 江苏凤凰文化地产2024年期初往来3,940.69元[6] - 江苏凤凰文化地产2024年往来累计2,928.88元[6] 长期应收款 - 某子公司2024年期初长期应收款38,000.00元，期末36,500.00元[6] 资金补充与存放 - 江苏凤凰置业对合肥凤凰补充资金6,000.00元[6] - 截至2024年底存放集团财务公司货币资金30,365.7万元[6] 审计情况 - 天衡审核未发现汇总表重大不一致情形[3]

监事会会议 - 2024年监事会单独召开5次会议[1] - 各次会议分别审议通过选举主席、报告等议案[1][2][3] 监事会评价 - 公司内控完善，信息披露规范，运作合规[3] - 定期报告能真实反映情况，关联交易合规[4][5]

人员情况 - 截至2024年末，天衡有合伙人85名、注册会计师386名，签过证券服务业务审计报告的227名[1] - 合伙人胡学文近三年已签署/复核11家上市公司审计报告[3] - 签字注册会计师翟迎春近三年签署4家上市公司审计报告[3] - 项目质量控制复核人常桂华近三年签署/复核14家上市公司审计报告[3] 风险保障 - 截至2024年末，天衡提取职业风险基金2445.10万元，职业保险累计赔偿限额10000.00万元[2] 受罚情况 - 天衡近三年受行政处罚3次、监督管理措施6次、自律监管措施5次[2] - 天衡从业人员近三年因执业行为受行政处罚3次（涉及6人）、监督管理措施9次（涉及19人）、自律监管措施5次（涉及11人）[2] 审计情况 - 2024年年度审计就重大会计事项达成一致，无意见分歧[5] - 审计工作方案围绕收入确认等重点展开[5] - 配备专业审计团队，负责人及核心成员有经验和资质[6]