股东会信息 - 2025年第一次临时股东会7月31日召开[2] - 现场会议14点30分在上海浦东新区公司会议室举行[2] - 网络投票7月31日进行，各平台有不同投票时间段[3] 议案情况 - 本次股东会审议2项特别决议议案[4] - 应回避表决关联股东为湖北国际贸易集团有限公司[4] - 议案7月15日已披露[4] 其他信息 - A股股票代码603329，股权登记日2025/7/25[7] - 会议登记7月30日9:00 - 16:00，地点上海浦东新区[7] - 会议联系人及电话、邮箱公布[8] - 公告2025年7月15日发布[9]

会议情况 - 第四届监事会第九次会议于2025年7月14日召开，3名监事均出席[2] 决议事项 - 审议通过延长向特定对象发行股票股东会决议有效期12个月，待股东会审议[3] - 审议通过延长授权董事会办理相关事宜有效期12个月，待股东会审议[5] 财务数据 - 计提资产减值准备1840.36万元，转回信用减值准备392.64万元，减利润总额1447.72万元[6]

会议相关 - 上海雅仕第四届董事会第十次会议于2025年7月14日召开，9名董事全出席[2] - 同意2025年7月31日下午召开2025年第一次临时股东会[7] 发行股票 - 向特定对象发行股票股东会决议有效期延长12个月[3] - 股东会授权董事会办理发行股票事宜有效期延长12个月[5] 资产减值 - 公司计提资产减值准备1840.36万元，转回392.64万元，减利润总额1447.72万元[6]

监事会会议召开情况 - 第四届监事会第九次会议于2025年7月14日以现场结合通讯表决方式召开，3名监事全部出席（1名现场、2名通讯）[1] - 会议通知及资料于2025年7月9日通过电子邮件发出，程序符合《公司法》及《公司章程》规定[1] 向特定对象发行股票相关决议 - 通过延长发行股票股东会决议有效期12个月的议案，其他发行内容不变[1][2] - 通过延长授权董事会办理发行事宜有效期12个月的议案，需提交股东会审议[2] - 两项议案表决结果均为2票同意（关联监事回避），独立董事专门会议已审议通过[2] 资产减值处理 - 计提资产减值准备1,840.36万元，转回信用减值准备392.64万元[3] - 综合影响减少合并报表利润总额1,447.72万元，议案获审计委员会及监事会全票通过[3]

财务数据关键指标变化 - 2025年半年度业绩预告适用情形为实现盈利且净利润同比上升50%以上[2] - 预计2025年半年度归属母公司所有者净利润为1780万元到2670万元，同比增加354.15万元到1244.15万元，增幅24.84%到87.26%[2][3] - 预计2025年半年度归属母公司所有者扣非净利润为450万元到675万元，同比减少517.53万元到742.53万元，降幅43.40%到62.27%[2][3] - 上年同期利润总额为1788.81万元[4] - 上年同期归属母公司所有者净利润为1425.85万元[4] - 上年同期归属母公司所有者扣非净利润为1192.53万元[5] - 上年同期每股收益为0.09元[5] 各条业务线表现 - 2025年公司扩大供应链业务品种，聚焦主业，加强风险管理，业务稳健运行[6] 管理层讨论和指引 - 公司完善预算制度，强化费用管控，推进成本精细化管理，降低管理成本[6] 其他没有覆盖的重要内容 - 预告数据未经审计，准确财务数据以2025年半年报为准[3][8]

市场扩张和并购 - 2025年4月22日公司审议通过收购控股子公司少数股东股权议案[1] - 公司收购亚欧公司30%少数股东股权，价格不高于12,051.74万元[1] - 收购完成后公司持有亚欧公司100%股权[1] 其他信息 - 亚欧公司已完成工商变更登记[1] - 亚欧公司注册资本为20,000万元[1] - 亚欧公司成立日期为2018年10月12日[1]

董事会会议情况 - 第四届董事会第九次会议于2025年6月25日以通讯表决方式召开，应参与表决董事9名，实际参与9名，符合法定程序 [2] - 会议审议通过《关于会计估计变更的议案》，表决结果为9票同意、0票反对、0票弃权 [3][4] - 议案已提前经第四届审计委员会第十次会议审议通过 [5] 监事会会议情况 - 第四届监事会第八次会议同步于2025年6月25日以通讯方式召开，3名监事全部参与表决 [8] - 监事会审议通过会计估计变更议案，认为变更程序合法且能更准确反映公司财务状况，表决结果为3票同意、0票反对、0票弃权 [9][10] 会计估计变更核心内容 - 变更原因：控股股东变更为湖北国贸后，业务模式优化且应收账款质量提升，需调整信用风险组合分类以匹配多样化贸易品种（新增硫磺以外品类） [13] - 变更依据：参考同行业应收账款预期信用损失计提政策，遵循《企业会计准则第28号》《第22号》相关规定 [13][14] - 实施时间：自2025年4月1日起采用未来适用法处理，不追溯调整既往财报 [12][15] 会计估计变更影响 - 对历史财报无影响，因采用未来适用法且不追溯调整 [15] - 对2025年及未来财报的影响暂无法量化，需待年末应收账款余额及账龄分布确定后披露 [16] 第三方意见 - 中审众环会计师事务所出具专项审核报告，认为变更事项符合上交所自律监管指南要求 [18] - 审计委员会强调变更能更公允反映信用风险，符合会计准则并利于投资者价值评估 [19][20]

会计估计变更概述 - 公司控股股东变更为湖北国际贸易集团有限公司后，业务模式持续优化，应收账款质量提升，为更客观反映财务状况进行会计估计变更 [1] - 变更后供应链执行贸易业务品种增加，依托湖北国贸平台和大宗商品贸易渠道，业务更为丰富多样化 [1] - 会计估计变更自2025年4月1日起实施，采用未来适用法处理，无需追溯调整以往财务报告 [1][2] 应收账款信用损失率调整 - 变更前信用期内应收账款预期信用损失率为2%，信用期外为5% [2] - 变更后具体信用损失率未披露，但参考同行业政策调整以更准确反映信用风险 [1][2] 对公司财务影响 - 会计估计变更对过往财务报表无影响 [2] - 2025年损益影响金额暂无法确定，需以年度审计报告为准 [2] 监管机构意见 - 监事会认为变更程序合规，能更公允反映应收账款信用风险，不损害股东利益 [4] - 中审众环会计师事务所审核认为变更事项专项说明符合上交所规定 [4][5] - 审计委员会认可变更合理性，符合会计准则及行业政策，同意提交董事会审议 [5]

业绩相关 - 公司2025年4月1日起进行会计估计变更[6][9] - 变更前后应收账款预期信用损失率不同[7][9] 未来展望 - 暂无法披露变更对2025年损益影响金额，以审计报告为准[10]

会计估计变更 - 2025年6月25日会议通过会计估计变更议案，4月1日起实施[2] - 变更前后预期信用损失率不同[3] - 采用未来适用法，无需追溯调整[2][4] 相关评价 - 监事会认为决策程序合规，不损害利益[6] - 中审众环认为专项说明编制合规[6] - 审计委员会认为变更合理，同意提交审议[7]