文章核心观点 - 2024年恒润股份聚焦“风电 + 算力”双轮驱动，以技术创新为核心驱动力破局，推动企业高质量发展 [1] 风电业务 - 2024年公司明确“做强做优风电新能源”战略目标，重点部署大兆瓦风电塔筒法兰、风电轴承研发与试制工作 [2] - 成功研发适用于不同兆瓦级风力发电机的塔筒法兰制造工艺，成为海上风电塔筒法兰重要供应商 [2] - 全年研发投入6734.33万元，攻克主轴轴承“卡脖子”技术，致力于国产替代 [2] - 恒润传动研发的主轴轴承已通过台架试验并实现批量生产，恒润环锻成功开发异形碾环技术并进行适应性改造和优化 [2] - 新增专利申请33项，新增专利授权51项，新增软件著作权5项，技术研发与知识产权保护成果丰硕 [2] 算力业务 - 随着全球算力需求指数级攀升，公司积极布局算力业务，控股子公司上海润六尺自第三季度开始恢复运作并产生稳定营收 [3] - 通过上线ERP系统新模块、开展智慧工厂数字化项目等举措，加速智能制造进程，助力数智化转型 [3] - 算力业务的恢复与拓展为公司在数字经济领域开辟新增长点 [3] 未来展望 - 2025年公司业务发展围绕现有主营业务展开 [4] - 风电领域紧抓清洁能源发展和全球风电市场扩容机遇，发展大兆瓦海上风电法兰、风电轴承和齿轮业务，兼顾汽轮机等发电设备用锻件及精加工产品 [4] - 算力领域继续加快业务发展，为我国数字化进程贡献力量 [4] 结语 - 公司秉承“恒久品质，润泽工业”愿景，将ESG理念融入经营，构建精密制造体系，推动产业转型升级 [5]

募集资金基本情况 - 公司通过非公开发行A股股票募集资金总额14.74亿元，扣除发行费用后实际募集资金净额为14.54亿元，资金于2021年9月30日到账 [4] - 截至2024年末累计投入募投项目12.67亿元，利息收入净额0.39亿元，永久补充流动资金2.27亿元，募集资金专户余额为0元 [4] - 募集资金使用进度达87%（12.67亿元/14.54亿元），剩余资金已全部转为流动资金 [4][8] 募集资金管理情况 - 公司设立7个募集资金专户，与交通银行、浦发银行、建设银行等机构签订三方/四方监管协议，严格执行专户存储制度 [5] - 2024年完成所有募集资金专户销户手续，监管协议相应终止 [7] - 管理制度符合《上市公司监管指引第2号》及上交所自律监管指引要求 [4] 募投项目执行情况 - 年产4000套大型风电轴承项目：2022Q3开始投产，因市场竞争尚未盈利，结余204万元转流动资金 [9][8] - 年产10万吨齿轮深加工项目：实施地点变更至江阴市祝塘镇新地块，基本完成投资，结余1852万元 [9][8] - 年产5万吨12MW海上风电锻件项目：因市场需求下滑终止建设，已投入产能满足需求，结余2.06亿元转流动资金 [9][8] 募集资金变更情况 - 2024年4月经董事会决议终止海上风电锻件项目，结项风电轴承和齿轮项目，合计2.24亿元剩余资金永久补充流动资金 [8] - 变更主要由于海上风电行业需求放缓、技术轻量化导致原12MW产品需求减少 [9] - 募集资金实际投入金额超出承诺金额系利息收入使用所致 [9]

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明 - 天健会计师事务所对江阴市恒润重工股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行了专项审计 [1] - 审计范围包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表以及相关财务报表 [1] - 审计报告仅供恒润股份公司年度报告披露使用，不得用作其他目的 [1] 管理层责任 - 恒润股份公司管理层负责提供真实、合法、完整的相关资料 [2] - 管理层需按照《上市公司监管指引第8号》和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号》的规定编制汇总表 [2] - 管理层需保证汇总表内容真实、准确、完整，无虚假记载或重大遗漏 [2] 注册会计师责任 - 注册会计师的责任是对恒润股份公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见 [2] - 审计工作依据中国注册会计师执业准则进行 [2] - 审计过程包括核查会计记录等必要程序，以确保审计结论的合理性 [2] 审计结论 - 恒润股份公司管理层编制的汇总表符合《上市公司监管指引第8号》和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号》的规定 [3] - 汇总表如实反映了公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 [3] - 审计结论由天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具，日期为2025年3月28日 [3] 附件说明 - 附件仅为说明天健会计师事务所及注册会计师的执业资质和合法经营 [5][6] - 附件文件不得用作其他用途或向第三方披露 [5][6]

关于营业收入扣除情况的专项核查意见 - 天健会计师事务所对恒润股份2024年度财务报表进行审计并出具审计报告 在此基础上核查了公司编制的《2024年度营业收入扣除情况表》[1] - 专项核查意见仅供恒润股份年度报告披露使用 不得用于其他目的 需与已审财务报表一并阅读[1] - 公司管理层对扣除情况表的真实性 准确性 完整性负责 需符合上交所自律监管指南规定[1] 注册会计师核查工作 - 核查工作依据中国注册会计师执业准则开展 对扣除情况表是否存在重大错报获取合理保证[2] - 核查程序包括会计记录核查等必要程序 为发表意见提供合理基础[2] - 最终认为扣除情况表符合上交所监管规定 如实反映2024年度营业收入扣除情况[2] 营业收入扣除项目分类 - 扣除项目包括新增贸易业务收入 无关关联交易收入 企业合并子公司收入 不稳定业务模式收入[2] - 不具备商业实质的收入涵盖未改变现金流的交易 虚假构造交易 价格显失公允业务等[4] - 其他扣除项涉及非标准审计意见收入 无商业合理性交易收入等[4] 文件使用限制 - 提供的会计师事务所资质文件 注册会计师资质文件仅限专项核查使用 禁止第三方传播[5] - 所有附件材料未经书面同意不得用于其他用途[5]

募集资金情况 - 公司非公开发行74,129,541股A股，每股19.88元，募集资金总额1,473,695,275.08元，净额1,454,395,759.94元，2021年9月30日到账[1] - 2024年度公司募集资金总额为145,439.58万元，本年度投入24,771.98万元，已累计投入149,340.64万元[30] - 2024年度变更用途的募集资金总额为20,616.71万元，占比14.18%[30] 项目投入与效益 - 截至期初累计项目投入124,568.66万元，利息收入净额3,522.98万元[3][5] - 本期项目投入2,099.32万元，利息收入净额378.08万元[5] - 截至期末累计项目投入126,667.98万元，利息收入净额3,901.06万元[5] - 年产5万吨12MW海上风电机组用大型精加工锻件扩能项目截至期末累计投入17,061.78万元，投入进度47.13%，本年度实现效益 -773.00万元[30] - 年产10万吨齿轮深加工项目截至期末累计投入33,345.86万元，投入进度98.72%，本年度实现效益 -953.85万元[30] - 年产4000套大型风电轴承生产线项目截至期末累计投入76,260.34万元，投入进度101.06%，本年度实现效益 -11,524.72万元[30] 资金补充与结余 - 永久补充流动资金22,672.66万元，应结余和实际结余募集资金均为0元[5] - 2024年6月，公司将22,672.66万元剩余募集资金转入自有资金账户用于永久补充流动资金[9] - 上述项目剩余22,368.05万元募集资金永久性补充流动资金[19] - 2024年度剩余资金永久补充流动资金投入22,672.66万元[30] - 公司将剩余募集资金2.24亿元永久性补充流动资金[32] 项目情况 - 公司将“年产4,000套大型风电轴承生产线项目”“年产10万吨齿轮深加工项目”结项，“年产5万吨12MW海上风电机组用大型精加工锻件扩能项目”终止[19] - “年产5万吨12MW海上风电机组用大型精加工锻件扩能项目”实施地变更，2023年12月已投入使用，2024年终止[31][32] - “年产10万吨齿轮深加工项目”实施地变更，2023年12月募集资金基本投入完成[31] - “年产4000套大型风电轴承生产线项目”2022年第三季度开始阶段性生产销售，本年度未盈利[31] 其他 - 2022年6月公司审议通过调整部分募投项目实施地点等议案[31] - 2024年4月公司审议通过部分募投项目结项及终止并补充流动资金议案，5月股东大会通过[31][32] - 天健会计师事务所认为公司2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合规定，如实反映实际情况[24][25] - 公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金2.86亿元[31] - “年产5万吨12MW海上风电机组用大型精加工锻件扩能项目”结余2.06亿元[32] - “年产10万吨齿轮深加工项目”结余1851.92万元[32] - “年产4000套大型风电轴承生产线项目”结余204.04万元[32] - 截至2024年12月31日，公司7个募集资金专户均已销户[10] - 2024年度，公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换、用闲置募集资金暂时补充流动资金、进行现金管理、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款、超募资金用于在建项目及新项目、募集资金使用的其他情况[13][14][15][16][17][20] - 2024年度公司未变更募集资金投资项目资金至新项目[21] - 2024年度公司募集资金投资项目未发生对外转让或置换情况[22] - 2024年度公司募集资金使用及披露不存在重大问题[23]

人员数据 - 截至2024年12月31日，天健合伙人241人，注册会计师2356人，签过证券服务审计报告的904人[2] 业绩数据 - 天健2023年业务收入34.83亿元，审计业务收入30.99亿元，证券业务收入18.40亿元[3] - 2023年为707家上市公司提供年报审计服务，收费7.21亿元，同行业上市公司审计客户513家[3][4] 风险保障 - 截至2024年末，天健累计计提职业风险基金和职业保险赔偿限额超2亿元[5][24] 执业情况 - 天健近三年受行政处罚4次、监管措施13次等，67名从业人员受罚多次[6] 审计变更 - 因立信服务超8年，公司2024年聘请天健为审计机构，费用150万元[12][14] 人员资质 - 项目合伙人等2024年开始服务，近3年未受处罚[7][9]

审计相关 - 审计对象为恒润股份2024年12月31日财务报告内部控制有效性[3] - 公司董事会负责建立健全和实施内部控制并评价有效性[4] - 注册会计师负责发表审计意见并披露非财务报告内控重大缺陷[5] 内控情况 - 内控有固有局限性，推测未来有效性有风险[6] - 公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[7][8]

人员与业务数据 - 截至2024年末天健合伙人241人，注册会计师2356人，签过证券审计报告的904人[2] - 天健2023年业务收入34.83亿元，审计业务30.99亿元，证券业务18.40亿元[3] - 2023年为707家上市公司提供年报审计，收费7.21亿元，同行业客户513家[3][4] 风险与处罚情况 - 截至2024年末天健职业风险基金和保险赔偿限额超2亿元[5] - 天健近三年受行政处罚4次、监管措施13次等[6] 审计相关决策 - 公司2024年变更审计机构为天健，2024年审计费150万元[14] - 2025年3月审计委员会通过多项报告议案并提交董事会[18] 审计委员会职责 - 2024年度审计委员会发挥审查监督作用维护公司股东利益[19] - 2025年审计委员会将继续发挥监督职能履行职责[19]

公司治理 - 2024年5月27日完成董事会换届选举[2] - 第五届董事会审计委员会由孙荣发等三人组成[2] 财务审计 - 2024年度审计费用合计150万元（含税）[5] - 聘任天健为2024年度审计机构[5] 报告审议 - 2024年多次会议审议通过各期报告及审计计划[3][4] 未来展望 - 2025年审计委员会将多方面履职[10]

业绩相关数据 - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额之比为99.19%[9] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营业收入总额之比为99.29%[9] 内控缺陷标准 - 财务报告内控利润总额潜在错报≥10%为重大缺陷[14] - 财务报告内控资产总额潜在错报≥1%为重大缺陷[14] - 财务报告内控经营收入潜在错报≥1.5%为重大缺陷[14] - 非财务报告内控直接财产损失金额≥净资产1.5%为重大缺陷[15] 内控情况 - 2024年12月31日无财务和非财务报告内控重大缺陷[4][5] - 报告期内无财务和非财务报告内控重要缺陷[17][19] - 2024年6月辅材采购内控有一般缺陷，7月整改[17]