募集资金 - 公司向特定对象发行54,388,597股普通股，每股13.33元，募资724,999,998.01元，净额711,090,521.57元[3] 投资项目 - 募资用于咖啡扩产和补充流动资金项目，分别用55,000.00万元和17,500.00万元[6] 新增主体 - 咖啡扩产新增金猫咖啡和南通佳之味为实施主体[2][7] 决策情况 - 2025年4月24日相关会议审议通过议案[12] - 监事会、保荐人认可调整事项[13][14] 后续安排 - 为增设主体开设专户，签四方监管协议[9]

关联交易金额 - 2024年度向关联人销售预计1550万元，实际417.19万元[6] - 2025年度预计关联交易金额630万元，上年实际95.14万元[9] - 2024年向北京植本乐预计500万元，实际59.43万元[6] - 2025年预计向北京植本乐销售100万元，占比0.04%[8] - 2024年向一果荃预计300万元，实际185.32万元[6] - 2025年预计向一果荃销售400万元，占比0.16%[8] - 2024年向关联人采购预计700万元，实际127.84万元[6] - 2025年预计向苏州稻壳采购50万元，占比25.00%[9] 公司财务状况 - 截至2024年12月31日，北京植本乐总资产2936.006772万元，负债927.731415万元，负债率31.60%[11] - 截至2025年3月31日，北京植本乐总资产3021.22416万元，负债1110.430913万元，负债率36.75%[11] - 截至2024年12月31日，一果荃总资产1.13598亿，负债0.76819亿，净资产0.36779亿，营收0.57194亿，净利润 - 0.03813亿，负债率67.62%[15] - 截至2025年3月31日，一果荃总资产1.17879亿，负债0.82531亿，净资产0.35347亿，营收0.17735亿，净利润 - 0.01432亿，负债率70.01%[15] - 截至2024年12月31日，上海醒津总资产265.60664万，负债233.49086万，净资产32.11578万，营收180.86549万，净利润 - 224.30043万，负债率87.91%[19] - 截至2025年3月31日，上海醒津总资产293.13024万，负债4.05108万，净资产289.07916万，营收34.61559万，净利润 - 43.03662万，负债率1.38%[19] - 截至2024年12月31日，苏州稻壳总资产70.39933万，负债4.41648万，净资产65.98285万，营收2.31308万，净利润 - 34.01715万，负债率6.27%[23] - 截至2025年3月31日，苏州稻壳总资产145.56779万，负债6.10845万，净资产139.45934万，营收7.70721万，净利润 - 26.52351万，负债率4.20%[23] 公司股权结构 - 一果荃健康科技（海南）有限公司注册资本1810.1427万人民币，方乃锃持股47.97%[14] - 上海醒津餐饮服务有限公司注册资本600万人民币，吉安市汇鑫管理咨询有限公司持股90%[18][19] - 苏州稻壳餐饮管理有限公司注册资本200万人民币，吉安市汇鑫管理咨询有限公司持股100%[22] 关联交易相关决策 - 公司与关联方交易按自愿、平等、互惠互利、公平公允原则，按市场公允价定价[26] - 公司与关联方日常关联交易基于正常生产经营必要，利于合理利用资源、降低成本[27] - 日常关联交易定价遵循公开、公平、公正、等价有偿原则，利于业务开展[27] - 关联交易不会对公司持续经营、盈利能力及资产独立性产生不利影响[27] - 佳禾食品预计2025年度日常关联交易事项经董事会和监事会审议通过，关联董事回避表决[28] - 公司决策程序符合相关法律法规和规范性文件规定，不存在损害股东利益情形[28] - 保荐人对佳禾食品预计2025年度日常关联交易事项无异议[29]

业绩总结 - 2024年12月31日公司财务报告内部控制有效[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额和营收占合并报表对应总额之比均为100%[8] 内部控制情况 - 公司调整以前年度内控缺陷定量及部分定性标准[13] - 报告期公司无财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[15][16] - 日常运行中财务和非财务报告可能有一般缺陷但风险可控[15][16] 未来展望 - 下一年公司将优化内控体系，关注高风险领域[17]

融资授信 - 公司及子公司拟向合作银行申请不超200,000万元综合授信额度[1] - 2025年4月24日董事会通过融资授信议案[2] - 议案需提交2024年年度股东大会审议[2] - 授信额度自股东大会批准起12个月内有效[2]

独立董事评估 - 公司董事会于2025年4月24日评估独立董事独立性[1][2] - 独立董事任职经历及自查文件显示符合独立性要求[1]

业绩总结 - 2024年度计提信用减值损失 -4,129,895.14元，占净利润绝对值 -4.92%[2][3] - 2024年度转回信用减值损失652,040.00元[2] - 2024年度核销应收账款坏账1,387,479.20元[2] - 2024年度计提资产减值损失9,412,875.38元，占净利润绝对值11.21%[2][3] 数据情况 - 截至2024年12月31日，应收账款坏账准备余额17,071,240.42元[7] - 截至2024年12月31日，其他应收款坏账准备余额4,855,824.16元[7] - 截至2024年12月31日，存货账面余额358,454,530.93元[10] - 截至2024年12月31日，存货跌价准备9,536,798.90元[10] 利润影响 - 本次计提减值准备等减少2024年利润总额4,630,940.24元[14] - 本次核销资产对2024年利润总额无影响[14]

业绩总结 - 2024年度主营业务销售收入20.52亿元，较2023年减少22.71%[1] - 粉末油脂2024年销售收入11.59亿元，较2023年减少39.82%[1] - 咖啡2024年销售收入2.78亿元，较2023年增长6.58%[1] - 糖浆2024年销售收入3.64亿元，较2023年增长45.26%[1] - 连锁渠道2024年销售收入8.74亿元，较2023年减少42.35%[1] - 电子商务区域2024年销售收入7038.59万元，较2023年增长151.73%[2] - 华中地区2024年销售收入2.41亿元，较2023年减少64.51%[2] - 华北地区2024年销售收入1.71亿元，较2023年增长30.54%[2] 用户数据 - 2024年末公司经销商总数为618个，较上一年度增加56个[4] - 华东和华南地区2024年经销商数量均增加26个[4]

（一）会计师事务所基本情况 机构名称：天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 成立日期：2013 年 11 月 4 日 佳禾食品工业股份有限公司审计委员会 2024 年度对会计师事务所履行监督职责情况报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准 则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公 司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《公司章程》等规定和要求，佳禾食品 工业股份有限公司（以下简称"公司"）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则， 恪尽职守，认真履职。现将审计委员会对天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以 下简称"天衡会计师事务所"）2024 年度履行监督职责的情况报告如下： 一、会计师事务所的基本情况 组织形式：特殊普通合伙企业 注册地址：南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 二、2024 年年审会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范，天衡会计师事务所对公司 2024 年度财务报告及财务报告内部控制的有效性 进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具 了专项报告 ...

会计政策变更 - 公司自2024年1月1日起变更会计政策[3] - 变更后按《企业会计准则解释第17号》《企业会计准则解释第18号》执行[4] - 变更无需提交董事会和股东大会审议[2] - 变更不会对财务等产生重大影响[2][5]

关联交易数据 - 2024年向北京植本乐预计关联交易500万元，实际发生59.43万元[7] - 2024年向一果荃健康科技预计关联交易300万元，实际发生185.32万元[7] - 2025年预计关联交易总金额为630万元[8] 关联方财务数据 - 截至2024年12月31日，北京植本乐营收7264461.90元，净利润 - 6241900.62元[11] - 截至2025年3月31日，一果荃健康科技营收17734557.11元，净利润 - 1431992.76元[14] - 截至2025年3月31日，上海醒津餐饮服务营收346155.94元，净利润 - 430366.23元[17] 关联关系及决策情况 - 北京植本乐等因公司董事任职或董事长控制构成关联关系[11][14][17] - 公司与关联方交易按公平公允原则进行[22] - 保荐人认为公司2025年度日常关联交易决策程序合规[24]