财务审计 - 华兴会计师事务所于2025年4月28日对福昕软件2024年财报出具无保留意见审计报告[2] 关联资金往来 - 福昕智成期初与期末往来资金余额均为0.10万元用于周转[8] - 福昕鲲鹏期初往来资金5229.89万元，利息116.83万元，偿还109.23万元，期末余额237.48万元[8] - 公司关联资金往来期初5229.99万元，利息116.83万元，偿还109.23万元，期末5237.58万元[8]

财务数据 - 2024年末商誉账面净值为23,523.74万元[7] - 2024年末流动资产290,476,289.30元，2023年末为434,944,098.2元[1] - 2024年末交易性金融资产为1,338,524,271.72元，2023年末为1,393,031,357.87元[1] - 2024年末应收账款为121,551,898.06元，2023年末为588,785.97元[1] - 2024年末合同负债为335,061,422.90元，2023年末为241,115,487.83元[1] - 2024年末流动负债合计为500,726,772.16元，2023年末为412,118,115.87元[1] - 2024年末非流动资产合计为790,439,907.13元，2023年末为482,578,099.07元[1] - 2024年末负债合计为537,546,864.39元，2023年末为447,510,872.71元[1] - 2024年末所有者权益为3,080,916,196.43元，2023年末为3,013,043,106.17元[1] - 2024年末实收资本为91,439,524.00元，2023年末为91,489,524.00元[1] - 2024年末未分配利润为43,977,264.97元，2023年末为32,564,239.48元[1] - 2024年度营业总收入为711,135,372.43元，较2023年度增长约16.43%[23] - 2024年度营业总成本为822,783,496.86元，较2023年度增长约12.71%[23] - 2024年度投资收益为133,660,661.88元，较2023年度增长约765.71%[23] - 2024年度净利润为23,389,736.06元，2023年度为净亏损91,202,955.51元[23] - 2024年度归属于母公司所有者的净利润为26,958,258.28元，2023年度为净亏损90,940,983.27元[23] - 2024年度利息收入为23,541,455.66元，较2023年度增长约71.65%[23] - 2024年度销售费用为382,963,772.00元，较2023年度增长约12.70%[23] - 2024年度研发费用为232,326,958.87元，较2023年度增长约3.50%[23] - 2024年度基本每股收益为0.3028元/股，2023年度为 - 1.0266元/股[23] - 2024年度稀释每股收益为0.2989元/股，2023年度为 - 1.0266元/股[23] - 2024年度经营活动产生的现金流量为64,342,061.88元，2023年度为665,633.66元[25] - 2024年度投资活动产生的现金流量净额为43,122,494元，2023年度为47,285,917元[25] - 2024年度筹资活动产生的现金流量为29,752,473元，2023年度为38,681,361元[25] - 2024年度现金及现金等价物净增加额为83,281,552元，2023年度为28,686,593元[25] 股权结构 - 公司注册资本人民币9,143.9524万元，股本9,143.9524万元[39] - 截至2024年12月31日，公司第一大股东及实际控制人熊雨前持股比例为39.82%[40] 业务模式 - 公司收入按业务模式分软件产品授权、文档处理服务、广告推广服务业务[5] - 软件产品授权业务按业务模式分单次、多次授权和订阅业务，按销售模式分直销和代理[5] 会计政策 - 审计执行相关审计程序应对收入确认和商誉减值[6][8] - 管理层负责按准则编制财务报表、评估持续经营能力，治理层负责监督财务报告过程[11] - 注册会计师目标是对报表整体不存在重大错报获取合理保证并出具审计报告[13] - 注册会计师与治理层沟通计划审计范围、时间安排和重大审计发现等事项[15] - 公司对部分金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理[87] - 公司在客户取得商品控制权时确认收入，需识别单项履约义务[166] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类，按不同情况处理[188][189][195] - 公司取得资产、负债时确定其计税基础，存在暂时性差异按规定确认递延所得税资产或负债[200]

激励计划会议 - 2021 - 2025年多次召开会议审议限制性股票激励计划相关议案[6][7][8][9][10] 业绩考核 - 公司层面业绩考核目标C要求2024年营收增长率113%≤X＜142%（以2019年为基数）[12] - 2024年度营收711,135,372.43元，较2019年增长率92.74%，未达标[13] 股票处理 - 第一、二类激励对象对应归属期归属比例分别为50%、25%[12] - 作废第一、二类激励对象未归属限制性股票637,343股[13] - 已获现阶段必要批准和授权，符合规定，尚需信息披露[14][15]

审计信息 - 审计报告编号为华兴审字[2025]24014330039号[1][2] - 审计对象为福昕软件公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] 责任分工 - 公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性[3] - 注册会计师负责对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[4] 审计结果 - 福昕软件公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[6] 事务所信息 - 华兴会计师事务所位于福建福州市湖东路152号中山大厦B座6 - 9楼[8] - 华兴会计师事务所电话为0591 - 87852574，传真为0591 - 87840354，邮政编码为350003[8] - 华兴会计师事务所出具报告日期为2025年4月28日[8] - 华兴会计师事务所批准执业日期为2013年11月29日[10] - 华兴会计师事务所执业证书编号为35010001[10]

业绩总结 - 本年度营业收入为71,113.54万[8] - 营业收入扣除后金额为71,093万[8] - 给客户邮寄发票收入61,075.72万，占比0.001%[8] - 转租收入20.26万，占比0.028%[8]

财务数据关键指标变化 - 2024年度公司归属于上市公司所有者的净利润为26,958,258.28元[6] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为2695.83万元，较上年同期扭亏[23] - 2024年全年扣除非经常性损益后的净利润为-2.02亿元[23] - 2024年加权平均净资产收益率为1.06%，上年同期为-3.49%[24] - 2024年营业总收入71,113.54万元，同比增长16.44%[132] - 归属于母公司净利润2,695.83万元，同比增长129.64%[132] - 扣非净利润为-20,194.18万元，同比下降12.52%[132] - 营业成本同比增长47.25%至4,688.96万元[135] - 研发费用同比增长3.50%至23,232.70万元[135] - 经营活动现金流净额为-6,434.21万元，同比下降70.82%[135] - 投资活动现金流净额14,728.59万元，同比下降66.76%[135] - 筹资活动现金流净额-3,868.14万元，同比下降30.01%[135] - 投资收益大幅增长至1.34亿元，同比增长765.73%，主要由于追加投资并购福昕鲲鹏并确认公允价值收益1.03亿元[154] - 公允价值变动收益激增至3424万元，同比增幅11093.83%，源于业绩承诺补偿公允价值变动[154] 各条业务线表现 - 2024年公司订阅业务ARR达41,129.65万元，同比增长64.42%，核心产品订阅续费率约90%[52] - 2024年订阅收入35,056.26万元，占营收49.31%，同比增长62.33%[56] - 2024年渠道收入29,181.74万元，占营收41.05%，同比增长40.49%，非PC渠道收入增长64.45%[59] - 版式文档通用产品及服务收入632,510,966.88元，占比88.97%，同比增长17.52%，毛利率93.84%[140] - 智能文档处理平台及应用收入78,319,114.64元，同比增长16.33%，毛利率90.08%[139] - 订阅模式收入350,562,596.72元，同比增长62.33%，占比提升至49.31%，毛利率92.17%[140] - 北美市场订阅收入同比增长71.86%，欧洲市场订阅收入增幅同样超过71.86%[141] - 渠道销售模式收入291,817,352.56元，同比增长40.49%，毛利率92.88%[139] 各地区表现 - 2024年亚太市场收入同比增长53.42%，欧洲（含中东）增长24.02%，北美增长9.41%，中国增长18.00%[61] - 境内收入634,916,761.69元，同比增长16.21%，毛利率93.80%[139] - 公司90%左右的营业收入来自于境外[161] - 境外资产规模达10.67亿元，占总资产比例34.63%[159] - 福昕美国本报告期营业收入为62,476.28万元，净利润为-1,908.00万元[161] 成本和费用 - 2024年研发投入占营业收入的比例为35.36%，同比减少3.35个百分点[24] - 2024年研发投入25,148.88万元，同比增长6.37%，研发费用率32.67%，研发人员占比45.09%[63] - 研发投入合计为251,488,767.18元，同比增长6.37%，其中资本化研发投入增长60.51%[109] - 研发投入总额占营业收入比例为35.36%，同比下降3.35个百分点[109] - 软件行业授权使用费本期金额为21,999,132.46元，占总成本比例47.08%，较上年同期增长33.89%[144] - 软件行业人工成本本期金额为1,664,026.37元，占总成本比例3.56%，较上年同期大幅增长387.63%[144] - 软件行业服务器租赁存储成本本期金额为9,636,354.81元，占总成本比例20.62%，较上年同期增长96.80%[144] - 版式文档通用产品及服务本期金额为38,957,092.06元，占总成本比例83.38%，较上年同期增长43.61%[144] - 智能文档处理平台及应用本期金额为7,767,341.25元，占总成本比例16.62%，较上年同期增长65.05%[144] 管理层讨论和指引 - 公司2025年将全力推进深化双转型战略，实现订阅优先初步转型目标[179] - 福昕国际2025年将聚焦PDF编辑器、SDK等产品研发，优化订阅服务体系[180] - 福昕中国2025年将深化PDF与OFD双版式协同，拓展政府及企业版式文档业务[181] - 公司收购通办信息进入智慧政务服务领域，探索政务领域AI应用[181] - 研发投入同比增速较缓，公司研发投入趋于稳定[136] - 服务器租赁成本及软件使用费同比增加，新增子公司福昕鲲鹏推高营业成本[136] 非经常性损益 - 非流动性资产处置损益在2024年达到20,315,874.09元，相比2023年的48,810.26元大幅增长[30] - 计入当期损益的政府补助在2024年为2,760,942.96元，较2023年的2,292,686.21元有所增加[30] - 非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益在2024年为34,275,365.42元，较2023年的2,261,122.92元显著上升[30] - 委托他人投资或管理资产的损益在2024年为31,838,905.95元，较2023年的49,191,963.44元有所下降[30] - 吸收合并鲲鹏确认的投资收益在2024年为103,321,693.34元[31] - 其他符合非经常性损益定义的损益项目在2024年为40,273,885.73元[32] - 非经常性损益合计在2024年为228,900,104.26元，较2023年的88,526,617.15元大幅增长[32] 商誉及资产减值 - 商誉减值损失在2024年为11,354.23万元，较2023年的4,883.59万元增加[34] - 公司2024年商誉减值总额为11,354.23万元，其中CVision资产组全额计提减值5,000.79万元，福昕鲲鹏计提减值6,353.44万元[129] - 截至2024年底商誉账面净值为23,523.74万元，占总资产比例达7.64%[129] - 商誉增长56.02%至2.35亿元，占总资产比例从5.00%升至7.64%，因新并购子公司[156] 现金流 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为-6434.21万元，同比下降70.82%[23] - 公司全年经营活动净现金流为-6,434.21万元，较去年同期-3,766.56万元净流出增加，但剔除收购影响后原有业务现金流净流出同比减少34%[136] - 经营活动产生的现金流量净额为-64,342,061.88元，较上年同期下降70.82%[150] - 投资活动产生的现金流量净额为147,285,917.10元，较上年同期下降66.76%[152] 股东回报 - 公司拟向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），合计拟派发现金红利26,910,211.50元[6] - 2024年度现金分红和回购金额合计35,332,585.83元，占净利润比例131.06%[7] - 现金分红和回购并注销金额合计32,866,081.16元，占净利润比例121.91%[7] - 以现金为对价采用集中竞价交易方式已实施的回购股份金额为8,422,374.33元[7] - 回购并注销金额5,955,869.66元[7] 研发投入及技术 - 文档数据提取核心技术研发累计投入968.45万元，结构识别准确性目标为行业最高水平[111] - 版式文档处理与流式文档生成解决方案累计投入2,756.59万元，OCR集成接口已优化[111] - 福昕家庭装修桌面软件及协同平台累计投入4,654.26万元，集成114万户型图和1.6万模型[111] - AI助手技术研发投入9,116.40万元，问答准确率超过主要竞争对手[113] - 电子签名项目累计投入4,281.36万元，新增Foxit Pay等功能并与Salesforce达成合作[114] - 福昕全能PDF王1.0累计投入1,130.80万元，支持扫描结果多格式导出[114] - 公司研发人员数量为441人，占公司总人数的45.09%[117] - 研发人员薪酬合计为20,415.75万元，平均薪酬为46.29万元[117] - 研发人员学历结构中本科占比最高，达313人[117] - 研发人员年龄结构中30-40岁占比最高，达282人[117] - 公司拥有国内外发明专利78项，软件著作权305项[119] 市场及行业趋势 - 2023年全球数字经济总量超过33万亿美元，占GDP比重为60%，预计2024—2025年增速回升[88] - 2024年全球人工智能IT总投资规模为3,158亿美元，预计2028年增至8,159亿美元，五年复合增长率32.9%[89] - 2024年中国人工智能产业规模达到2,697亿元，预计2029年突破1万亿元[89] - 2025年全球公共云服务支出预计达7,234亿美元，高于2024年的5,957亿美元[91] - 中国协同办公市场规模预计2025年达414.8亿元[92] - 2024年全球IT支出为5.11万亿美元，同比增长7.7%，2025年预计达5.62万亿美元，增长9.8%[94] - 2024年全国软件业务收入137,276亿元，同比增长10.0%，利润总额16,953亿元，增长8.7%[94] - 云计算推动PDF行业SaaS订阅模式转型，用户付费模式从一次性买断转向长期订阅，市场目标用户群体扩大40%[100] - 人工智能技术显著提升文档处理效率，AIGC技术使内容获取与处理效率提高50%以上[100] - 3D模型轻量化技术推动PDF在工程图纸交互场景的应用增长，设计图纸审阅效率提升35%[101] - 电子签名技术结合身份认证和时间戳，使电子合同管理效率提升60%，安全性达99.9%[101] 公司治理及人事 - 董事长、总裁熊雨前持有公司股份36,410,668股，年度内无增减变动[188] - 副总裁George Zhendong Gao年度税前报酬总额为403.97万元[188] - 副总裁翟浦江持股从847,203股增至857,937股，增加10,734股，年度税前报酬72.90万元[188] - 核心技术人员韦积庆持股从0股增至7,000股，年度税前报酬249.53万元[189] - 董事会秘书、财务负责人李蔚岚持股从13,464股增至23,551股，增加10,087股，年度税前报酬105.55万元[189] - 核心技术人员梁俊义持股从5,246股增至12,092股，增加6,846股，年度税前报酬91.95万元[189] - 核心技术人员魏群持股从7,161股增至13,442股，增加6,281股，年度税前报酬87.10万元[189] - 监事会主席邱添英年度税前报酬总额为24.46万元[188] - 监事朱诗嘉年度税前报酬总额为12.24万元[189] - 独立董事肖虹、林涵、牛玉贞年度税前报酬分别为7.20万元、7.20万元、4.99万元[188] - 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计为1031.55万元人民币[197] - 报告期末核心技术人员实际获得的报酬合计为345.01万元人民币[197] - 独立董事叶东毅因去世离任[198] - 牛玉贞被增补为独立董事[198] - 副总裁兼核心技术人员韦积庆因个人原因离任[198] - 郭大勇被聘任为公司副总裁[198]

公司治理 - 2024年召开10次董事会和5次股东大会，独立董事肖虹均出席[4] - 2024年董事会专门委员会召开12次会议，肖虹无缺席[4] - 2024年独立董事专门会议召开2次，肖虹均出席[6] - 2024年3月22日增补1名独立董事牛玉贞[15] - 2024年11月原副总裁韦积庆离职，工作由董事长负责[16] 激励计划 - 2024年因业绩未达标，2021年限制性股票激励计划作废637,343股[17] - 2024年6月20日，2021年限制性股票激励计划授予价格调整为93.06元/股，2022年调整为33.13元/股[17] - 2024年8月22日以20.34元/股向190名激励对象授予1,710,147股限制性股票[18] - 2022年激励计划首次授予部分第二个归属期162名激励对象可归属465,675股[18][19] - 2022年激励计划预留授予部分第一个归属期55名激励对象可归属97,198股[18][19] - 2024年10月29日首次授予部分作废479,787股限制性股票[19] 其他事项 - 肖虹按规定委托林涵就2024年限制性股票激励计划相关提案征集股东委托投票权[11] - 肖虹认为2024年关联交易符合业务发展需要，价格公允[12] - 报告期内公司及相关方无变更或豁免承诺情形[13] - 报告期内公司未被收购[13] - 肖虹认为公司财务报告等真实准确，无重大违法违规[13] - 2024年续聘华兴会计师事务所为审计机构[15] - 独立董事认为2024年公司高管薪酬符合规定[17]

独立董事评估 - 公司董事会对2024年度三位独立董事独立性进行评估[1] - 三位独立董事符合独立性要求[1] - 董事会出具意见日期为2025年4月28日[2]

收入和利润（同比环比） - 公司2025年第一季度营业收入为202,168,454.41元人民币，同比增长19.78%[3][4] - 2025年第一季度营业总收入为202,168,454.41元，同比增长19.8%[31] - 归属于上市公司股东的净利润为-5,833,076.84元人民币，亏损同比收窄45.02%[3][6] - 2025年第一季度净亏损为10,182,981.78元，同比减少4.9%[32] - 2025年第一季度归属于母公司股东的净亏损为5,833,076.84元，同比减少45%[32] - 2025年第一季度基本每股收益为-0.0650元/股，同比改善45.5%[33] 成本和费用（同比环比） - 2025年第一季度营业总成本为213,490,085.36元，同比增长13.6%[31] - 研发投入为63,083,842.89元人民币，占营业收入比例为31.20%，同比下降6.17个百分点[3] - 2025年第一季度研发费用为60,767,142.69元，同比增长6.2%[32] - 2025年第一季度销售费用为98,200,225.75元，同比增长11.7%[31] - 2025年第一季度管理费用为44,650,329.53元，同比增长26.2%[32] - 支付给职工及为职工支付的现金为1.655亿元，同比增长15.51%[34] 订阅业务表现 - 订阅业务收入为11,720,470元人民币，同比增长57.58%，占营业收入比例提升至58%[10] - 订阅业务年度经常性收入(ARR)达45,165,610元人民币，较上年期末增长9.81%，单季度ARR增幅4,035,950元人民币，同比增长31.32%[8] - 公司核心产品PDF编辑器的订阅续费率为91%[8] 渠道业务表现 - 渠道收入为8,485,910元人民币，同比增长34.30%，占营业收入比例为42%[12] 地区表现 - 北美市场收入同比增长近15%，较去年同比增幅提升约5个百分点[14] 现金流量 - 经营活动现金流量净额为-53,320,241.72元人民币，剔除并购影响后同口径同比净流出收窄21.65%[7] - 2025年第一季度销售商品、提供劳务收到的现金为1.874亿元，同比增长4.94%[34] - 经营活动现金流入小计为1.965亿元，同比增长4.86%[34] - 经营活动产生的现金流量净额为-5332万元，同比扩大15.77%[35] - 收回投资收到的现金为9.745亿元，同比下降47.78%[35] - 投资活动产生的现金流量净额为691万元，去年同期为-1511万元[35] - 筹资活动现金流入小计为1.394亿元，主要来自吸收投资和借款[35] - 筹资活动产生的现金流量净额为1.378亿元，去年同期为-877万元[35] - 现金及现金等价物净增加额为9266万元，去年同期为-7143万元[35] - 期末现金及现金等价物余额为8.547亿元，同比增长33.42%[35] 资产和负债 - 总资产为3,578,054,377.95元人民币，较上年度末增长16.14%[3][4] - 2025年第一季度资产总计为3,578,054,377.95元，同比增长16.1%[29] - 2025年第一季度负债合计为798,175,993.16元，同比增长48.5%[30] - 2025年3月末货币资金余额8.56亿元，较2024年末增长12.13%[28] - 2025年3月末交易性金融资产余额10.99亿元，较2024年末下降17.86%[28] 股东和股权 - 报告期末普通股股东总数为8,794人[22] - 第一大股东熊雨前持股36,410,668股，占比39.82%[22] - 招商银行－兴全合润基金持股4,092,169股，占比4.48%[22] - 香港中央结算有限公司持股1,732,101股，占比1.89%[22] - 公司回购专用账户持有1,738,819股，占总股本1.90%[23] - 2022年限制性股票激励计划归属22,229股[26] 投资和并购 - 公司投资47,498.17万元取得通办信息51%股权[25] - 公司申请不超过28,498万元并购贷款用于通办信息股权收购[26]

公司治理 - 2024年召开董事会10次、股东大会5次，独立董事林涵均亲自出席[5] - 2024年董事会专门委员会共召开12次会议，林涵均出席审计和提名委员会会议[5] - 报告期内独立董事专门会议召开2次，林涵均出席审议关联交易[6] - 因独立董事叶东毅去世，公司增补牛玉贞为独立董事[16] 人员变动 - 2024年11月原副总裁韦积庆离职，工作由董事长熊雨前负责[16] 关联交易与承诺 - 报告期内关联交易正常，遵循公平原则，不影响独立性和持续经营[12] - 报告期内公司及相关方无变更或豁免承诺情形[12] 财务审计 - 公司披露财务信息和内控评价报告无虚假等问题，内控体系有效执行[13] - 公司续聘华兴会计师事务所担任2024年度财务报告及内控审计机构[15] 股票激励 - 2024年因公司业绩未达标，2021年限制性股票激励计划作废637,343股未归属股票[17] - 2024年因权益分派，2021年限制性股票激励计划授予价格调整为93.06元/股和33.13元/股[17] - 2024年以20.34元/股向190名对象授予1,710,147股限制性股票[18] - 2022年激励计划首次授予部分第二个归属期162名对象可归属465,675股股票[18][19] - 2022年激励计划预留授予部分第一个归属期55名对象可归属97,198股股票[18][19] - 2024年首次授予部分第一个归属期479,787股限制性股票作废[19]