汇总表的专项审计报告 关于康希诺生物股份公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 目 录 1、 专项审计报告 2、 附表 委托单位： 审计单位： 联系电话： 根据中国证券监督管理委员会联合公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保 脸监督管理委员会公布的《上市公司监管指引第8号 -- 上市公司资金往来、对外担保的监管 要求》的要求,贵公司编制了后附的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇 总表(以下简称"汇总表")。 如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。我 们对汇总表所载资料与本所审计贵公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财 务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一致。除了按照中国注册会计师 审计准则对贵公司实施 2023年度财务报表审计中所执行的与关联方交易有关的审计程序外, 我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。 为了更好地理解贵公司 2023 年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况,后 附的汇总表应当与己审财务报表一并阅读。 本说明仅作为贵公司向证券监管机构呈报 2023 年度控股股东、 ...

募集资金情况 - 公司公开发行A股股票2480万股，每股发行价209.71元，募集资金总额52.00808亿元，净额49.7946510765亿元，超募资金39.7946510765亿元[1] - 截至2023年12月31日，公司使用募集资金42.9533508405亿元，2023年使用3.0959154211亿元[2] - 截至2023年12月31日，尚未使用的募集资金余额为6.8844059595亿元，募集资金余额7.6894407701亿元[3] - 截至2023年12月31日，除现金管理金额3.9亿元外，募集资金专户余额3.7894407701亿元[3] 资金使用与管理 - 2020 - 2023年公司多次审议通过使用闲置募集资金进行现金管理的议案，额度分别为50亿元、35亿元、22亿元、8.5亿元[11] - 截至2023年12月31日，公司进行现金管理的闲置募集资金余额为3.9亿元，本年度投资收益总额为1551.582191万元[12] - 2020 - 2022年，公司分别使用11.9亿元、11.9亿元、11.894131亿元超募资金永久补充流动资金[14][15] - 截至2023年12月31日，公司已使用34.2946510765亿元超募资金及1.3953489235亿元利息和现金管理收益永久补充流动资金[15] 项目资金变更 - 2021年，公司变更原项目“生产基地二期建设项目”5.566859亿元募集资金及5.5亿元超募资金，用于“康希诺创新疫苗产业园项目”[20] - 2023年，公司将3000万元A股募集资金从“在研疫苗研发项目 - DTcP - Hib”变更为以组分百白破为基础的联合疫苗研发[21] - 报告期内变更用途的募集资金总额为3000万元，累计变更用途的募集资金总额比例为11.65%[26] 项目投资进度 - 承诺投资项目金额为15.5亿，已投资8.658699764亿，占比55.86%[27] - 合计投资金额为49.7946510765亿，已投资42.9533508405亿，占比86.26%[27] - 康希诺创新疫苗产业园项目拟投入募集资金11亿，实际累计投入5.1251189384亿，投资进度46.59%[30] - 在研疫苗研发项目 - 以组分百白破为基础的联合疫苗的研发拟投入3000万，实际累计投入202.066416万，投资进度6.74%[30] 未来展望 - 创新疫苗产业园项目预计2024年底前完成初步建设，2025年开始逐步投入使用[27]

业绩数据 - 2023年流脑疫苗产品销售收入约5.62亿元，同比增长266.39%[2] - 自科创板上市派发现金红利约1.98亿元（含税）[8] - 累计回购A股股份683,748股，占比约0.2763%，金额约1.50亿元[8] 产品研发 - 构建五大技术平台，产品管线含多款创新疫苗[1] - 十三价肺炎结合疫苗进入审评阶段[2] - 推进婴幼儿组分百白破疫苗DTcP、吸附破伤风疫苗三期临床[4] 公司策略 - 组织外部律师对董监高每年不少于2次合规培训[7] - 制定《未来三年（2023年—2025年）股东分红回报规划》[8] - 2024年拟举办投资者交流等活动[11] - 成立ESG工作小组，推进相关工作并设定环境目标[12] - 持续评估“提质增效重回报”行动方案举措[14] - 专注主业，提升核心竞争力等能力[14]

业绩总结 - 2023年集团疫苗及相关产品累计销售收入净额为3.45亿元[6] - 2023年末公司资产总计93.19亿元，较2022年末下降18.76%[26] - 2023年末公司负债合计40.31亿元，较2022年末下降4.55%[28] - 2023年末公司股东权益合计52.87亿元，较2022年末下降27.04%[28] - 2023年度营业总收入3.57亿元，较2022年度下降65.49%[34] - 2023年度净亏损19.67亿元，较2022年度亏损扩大103.83%[34] 用户数据 - 2023年公司来源于客户A的收入为35777696.10元，占主营业务销售总额的10.4%，2022年来源于客户A的收入占比不足10%，2023年无来源于客户B的收入，2022年来源于客户B的收入为218283210元，占比17.0%[172] 市场扩张和并购 - 2023年8月22日公司以35万元收购中智华康，获取无形资产33万元，截至2023年12月31日实缴注册资本15万元[56] 其他新策略 - 公司自2023年1月1日起施行《企业会计准则解释第16号》，采用追溯调整法进行会计处理，该事项对财务报表无重大影响[173] 财务数据 - 截至2023年12月31日，集团存货余额为10.84亿元，计提存货跌价准备余额为7.31亿元，存货账面价值为3.53亿元，报告期内计提存货跌价准备为4.73亿元[10] - 截至2023年12月31日，上药康希诺固定资产余额为4.09亿元，账面价值为2.33亿元，在建工程余额为4.07亿元，账面价值为2.57亿元，报告期内计提固定资产及在建工程减值准备金额为3.26亿元[13] - 2023年末货币资金为28.22亿元，较2022年末下降18.56%[26] - 2023年末交易性金融资产为13.08亿元，较2022年末下降47.29%[26] - 2023年末应收账款为6.37亿元，较2022年末下降25.44%[26] - 2023年末存货为3.53亿元，较2022年末下降47.94%[26] - 2023年末短期借款为8.54亿元，较2022年末下降44.19%[28] - 2023年末应付账款为1.04亿元，较2022年末下降52.33%[28] - 2023年末未分配利润为 -15.58亿元，较2022年末亏损扩大[28] - 2023年末流动负债合计20.31亿元，较2022年末下降25.19%[32] - 2023年末非流动负债合计7.45亿元，较2022年末增长11.99%[32] - 2023年末负债合计27.76亿元，较2022年末下降17.87%[32] - 2023年末股东权益合计55.70亿元，较2022年末下降24.77%[32] - 2023年度基本每股收益为 -6.01元/每股，2022年度为 -3.68元/每股[34] - 2023年度母公司营业收入3.54亿元，较2022年度下降76.21%[36] - 2023年度母公司净亏损18.44亿元，较2022年度亏损扩大542.48%[36] - 2023年度母公司综合收益总额为 -18.44亿元，2022年度为 -2.87亿元[36] - 2023年度经营活动现金流入小计847,503,503.18元，较2022年度减少约3.62%[39] - 2023年度经营活动现金流出小计1,755,731,007.42元，较2022年度减少约35.70%[39] - 2023年度经营活动产生的现金流量净额为 - 908,227,504.24元，较2022年度亏损减少约51%[39] - 2023年度投资活动现金流入小计8,365,732,620.08元，较2022年度减少约31.49%[39] - 2023年度投资活动现金流出小计8,815,378,479.73元，较2022年度减少约34.39%[39] - 2023年度投资活动产生的现金流量净额为 - 449,645,859.65元，较2022年度亏损减少约63.36%[39] - 2023年度筹资活动现金流入小计1,702,162,219.74元，较2022年度减少约35.4%[39] - 2023年度筹资活动现金流出小计1,709,744,313.31元，较2022年度减少约3.95%[39] - 2023年度筹资活动产生的现金流量净额为 - 7,582,093.57元，较2022年度由盈转亏[39] - 2023年末现金及现金等价物余额为2,046,099,122.74元，较2022年末减少约39.67%[39] - 2023年年末股东权益合计为5,569,666,618元，较年初减少1,834,490,711.55元[50] - 2023年综合亏损总额为1,844,033,904.61元[50] - 2023年股东投入和减少资本金额为9,543,193.06元[50] - 2023年对股东分配金额为43,995,234.44元[50] - 2022年综合亏损总额为287,431,987.74元[50] - 2022年股东投入和减少资本金额为140,085,814.71元[50] - 2022年对股东分配金额为197,559,919.20元[50] - 2023年库存股转入资本公积43,995,234.44元[44] - 2023年12月31日，集团三个月以上一年以内到期的定期银行存款本金及使用权受限制的资金分别为7.40252亿元及1120万元，2022年12月31日分别为6958.3万元及0元[188] - 2023年12月31日，集团衍生金融资产为129.505672万元，主要是期权外汇合约和远期外汇合约[191] - 2023年12月31日，按账龄披露应收账款中，18196.859039万元账龄段坏账计提比例为10.86%，219.8946万元账龄段坏账计提比例为40.00%，整体应收账款坏账计提比例为3.87%[195] - 2023年12月31日，按组合计提预期信用损失的应收账款中，11961.766978万元账龄段坏账计提比例为4.19%，18196.859039万元账龄段坏账计提比例为10.85%，219.8946万元账龄段坏账计提比例为40.00%，整体应收账款坏账计提比例为3.87%[196] - 2017年预期信用损失本年计提额为15,045,990.37元，2023年12月31日为25,646,683.17元[199] - 年末余额前五名应收账款合计88,395,870.00元，占应收账款总额的13.33%[199] - 客户1应收账款年末余额32,750,354.00元，占比4.94%，预期信用损失(475,676.30)元[199] - 客户2应收账款年末余额18,976,151.00元，占比2.86%，预期信用损失(2,271,788.75)元[199] - 客户3应收账款年末余额13,057,485.00元，占比1.97%，预期信用损失(1,935,222.75)元[199] - 客户4应收账款年末余额12,421,966.00元，占比1.87%，预期信用损失(1,863,294.90)元[199] - 客户5应收账款年末余额11,189,914.00元，占比1.69%，预期信用损失(1,677,783.10)元[199]

公司治理 - 2024年2月21日完成董事会、监事会换届，董事会人数由12人变7人[3] 协议相关 - 2024年3月27日控股股东及实控人重签《一致行动协议》[2] - 各方在董事会、股东大会表决等方面保持一致行动[6][7] - 协议自2024年3月27日生效，有效期一年可自动续延[11] 影响 - 重签协议不影响公司控制权稳定，利于公司发展[13]

募集资金情况 - 2020年公司在上海证券交易所公开发行2480万股A股，每股发行价209.71元，募集资金总额52.00808亿元，净额49.7946510765亿元，超募资金39.7946510765亿元[13] - 截至2023年12月31日，公司使用募集资金42.9533508405亿元，2023年使用3.0959154211亿元，未使用余额6.8844059595亿元[14] - 截至2023年12月31日，公司累计收到募集资金利息及现金管理收入扣除手续费净额2.2003837341亿元，用于永久补充流动资金1.3953489235亿元，募集资金余额7.6894407701亿元，用于现金管理3.9亿元[14] 资金使用限制情况 - 截至2023年12月31日，公司不存在以募集资金置换先期投入募投项目自筹资金和使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况[20][21] 现金管理情况 - 2020 - 2023年公司分别获批使用不超500,000万元、350,000万元、220,000万元、85,000万元闲置募集资金进行现金管理[1] - 截至2023年12月31日，首次公开发行闲置募集资金现金管理余额为390,000,000元，本年度投资收益总额为15,515,821.91元[23] - 截至2023年12月31日，公司持有的未到期现金管理产品涉及渤海银行三笔结构性存款，金额分别为100,000,000元、60,000,000元、230,000,000元，预期年化收益率分别为3.05%、3.05%、2.90%[24] 超募资金使用情况 - 2020 - 2022年公司分别获批使用119,000万元、119,000万元、118,941.31万元超募资金永久补充流动资金[25][26] - 截至2023年12月31日，公司已使用超募资金3,429,465,107.65元及收益139,534,892.35元永久补充流动资金[26] - 截至2023年12月31日，公司不存在尚未使用的超募基金和使用超募资金归还银行贷款情况[27][28] - 2023年度公司不存在超募基金用于新增在建项目及新项目情况[29] 项目投资情况 - 2021年公司变更原项目未使用募集资金55,668.59万元及超募资金55,000万元用于新项目建设[31] - 2023年公司将A股募集资金中3,000.00万元用于联合疫苗研发[32] - 希诺创新疫苗产业项目承诺投资5000万元，至期末累计投入251.1893万元，投资进度46.59%[37] - 未来研疫苗研发项目承诺投资5000万元，至期末累计投入533.5808256万元，投资进度35.57%[37] - 疫苗追溯、冷链物流及信息系统建设项目承诺投资5000万元，至期末累计投入5000万元，投资进度100%[37] - 补充流动资金项目承诺投资5000万元，至期末累计投入5000万元，投资进度100%[37] - 承诺投资项目小计承诺投资5.5亿元，至期末累计投入8658.699764万元，投资进度85.86%[37] - 超募资金总额为39.7946510765亿元，其中5000万元变更用于希诺创新疫苗产业园项目，34.2946510765亿元永久补充流动资金[38] - 利息及现金管理收益用于永久补充流动资金金额为139.5万元[38] 项目变更情况 - 公司拟将用于“在研疫苗研发项目 - DTcP - Hib”的3000万元更改为用于以组分百白破为基础的联合疫苗[1] - 截至2023年12月31日，A股募集资金中投入康希诺创新疫苗产业园项目的3000万元尚未使用[1] 会议审议情况 - 2021年4月29日，公司第二届董事会第五次会议审议通过投资康希诺创新疫苗产业园项目的议案[1] - 2023年3月27日，公司第二届董事会第十二次会议等审议通过变更部分募集资金投资项目的议案[1] - 2023年6月30日，公司召开2022年年度股东大会审议相关议案[1] 其他数据 - 本年度实际投入金额为286,554,329.71元[1] - 募集资金总额为1,130,000,000元[1] - 至期末计划投资金额为100,000,000元[1] - 变更后项目拟投资金额为30,000,000元[1] - 截至2023年12月31日，相关项目因尚在建设期暂未实现收益[43]

融资计划 - 拟提请授权以简易程序向特定对象发行股票，融资不超3亿且不超去年末净资产20%[3] - 发行证券为A股，面值1元，对象不超35名[6][7] 发行安排 - 定价基准日为发行期首日，价格不低于均价80%[8] - 股票将在科创板上市，授权期限至2024年股东大会[12][3] 资金用途 - 募集资金用于主营业务项目及补充流动资金[11] 程序流程 - 提请事项需2023年年度股东大会审议通过[4] - 授权后董事会决定是否启动，需上交所审核、证监会注册[18]

会议情况 - 2023年召开3次股东大会、7次董事会等会议[5][19] - 独立董事对2023年度董事会议案均投赞成票[4] 财务相关 - 截至2023年底实际担保金额42941.10万元[8] - 2022年度不进行利润分配和转增股本[13] 公司治理 - 2023年未实施股权激励计划，员工持股计划合规[14] - 2023年聘请德勤华永等为审计机构[12] 未来展望 - 2024年独立董事将继续履职提建议[20]

审计机构聘任 - 公司拟续聘德勤华永为2024年度境内及内控审计机构，德勤香港为境外审计机构[3] 审计机构情况 - 2023年末德勤华永合伙人213人，从业人员5774人，注册会计师1182人，签过证券审计报告超270人[5] - 德勤华永2022年业务收入42亿元，审计收入33亿元，证券业务收入8亿元[5] - 德勤华永为60家上市公司提供2022年年报审计，收费2.75亿元，同行业客户24家[5] - 德勤华永购买职业保险累计赔偿限额超2亿元[6] 项目人员情况 - 项目合伙人杨聚崚2010年注册，证券业务超11年，2021年起为公司服务[11] - 质量控制复核人牟正非2000年注册，证券业务超25年，2021年起任公司复核人[11] 审计费用 - 2024年度财务报告审计费用345万元，内控审计费用30万元[16] 决策流程 - 2024年3月22日审计委员会同意聘请议案并提交董事会[17] - 2024年3月27日董事会、监事会通过议案并提交股东大会[17]

审计相关 - 审计公司对康希诺生物2023年12月31日财务报告内控有效性审计[3] - 公司董事会负责建立健全和评价内控有效性[4] - 审计公司对财务报告内控有效性发表意见并披露非财内控重大缺陷[5] 审计结果 - 审计公司认为公司于2023年12月31日保持有效财务报告内控[8] - 审计报告日期为2024年3月27日[10]