中科微至科技股份有限公司 于 2024 年 12 月 31 日内部控制审计报告 KPMG Huazhen LLP 8th Floor, KPMG Tower Oriental Plaza 1 East Chang An Avenue Beijing 100738 China Telephone +86 (10) 8508 5000 +86 (10) 8518 5111 Fax Internet kpmg.com/cn 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京 东长安街1号 东方广场毕马威大楼8层 邮政编码:100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111 网址 kpmg.com/cn 内部控制审计报告 毕马威华振审字第 2513286 号 中科微至科技股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了中 科微至科技股份有限公司（以下简称"中科微至"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有 效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内 ...

业绩总结 - 2024年度销售商品产生的营业收入为23.81亿元[8] - 2024年度营业收入24.74亿元，较2023年度的19.57亿元增长26.42%[4] - 2024年度营业成本19.50亿元，较2023年度的15.10亿元增长28.93%[4] - 2024年度营业利润亏损9421.25万元，2023年度营业利润盈利1850.14万元[4] - 2024年度净利润亏损8475.09万元，2023年度净利润盈利2085.25万元[4] - 2024年度基本每股收益为 -0.67元/股，2023年度为0.16元/股[6] - 2024年度稀释每股收益为 -0.66元/股，2023年度为0.16元/股[6] - 2024年度营业收入24.77亿元，2023年度为19.66亿元[49] - 2024年度净利润亏损6566.88万元，2023年度亏损4488.72万元[49] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为2.61亿元，2023年为6.22亿元[55] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 - 1.44亿元，2023年为 - 5.11亿元[57] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为 - 7965.78万元，2023年为 - 1.33亿元[57] 资产负债 - 2024年末流动资产合计40.86亿元，2023年末为47.73亿元，同比下降14.4%[26] - 2024年末非流动资产合计21.05亿元，2023年末为19.25亿元，同比增长9.3%[26] - 2024年末资产总计61.91亿元，2023年末为66.98亿元，同比下降7.6%[26] - 2024年末流动负债合计24.56亿元，2023年末为28.37亿元，同比下降13.4%[28] - 2024年末非流动负债合计1.91亿元，2023年末为2.10亿元，同比下降9.2%[28] - 2024年末负债合计26.47亿元，2023年末为30.47亿元，同比下降13.1%[28] - 2024年末归属于母公司股东权益合计35.44亿元，2023年末为36.51亿元，同比下降2.9%[31] - 2024年末股东权益合计35.44亿元，2023年末为36.51亿元，同比下降2.9%[31] - 2024年末负债和股东权益总计61.91亿元，2023年末为66.98亿元，同比下降7.6%[31] - 2024年末货币资金为4.75亿元，2023年末为4.76亿元，同比下降0.27%[26] - 2024年末资产总计54.26亿元，较2023年末的59.77亿元下降9.21%[1] - 2024年末流动资产合计41.61亿元，较2023年末的48.03亿元下降13.36%[1] - 2024年末流动负债合计20.24亿元，较2023年末的24.72亿元下降18.13%[3] - 2024年末股东权益合计33.54亿元，较2023年末的34.38亿元下降2.44%[4] 其他财务数据 - 2024年末现金及现金等价物余额为4.49亿元，年初为4.10亿元[60] - 2024年母公司经营活动产生的现金流量净额为 - 1013.38万元，2023年为4.70亿元[64] - 2024年母公司投资活动产生的现金流量净额为6537.45万元，2023年为 - 3.79亿元[64] - 2024年度利息费用241.93万元，利息收入2564.32万元[49] - 2024年度其他综合收益的税后净额为582.69万元，2023年度为5810.07万元[52] - 2024年筹资活动现金流入小计为9016800元，2023年为20000000元[65] - 2024年筹资活动现金流出小计为 - 84347961元，2023年为 - 171325615.25元[65] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为 - 75331161元，2023年为 - 151325615.25元[65] - 2024年现金及现金等价物净增加额为 - 78402200.26元，2023年为 - 53163347.37元[65] - 2024年末现金及现金等价物余额为267922141.42元，2023年末为346324341.68元[65] - 2024年归属于母公司股东权益本年增减变动金额为 - 106576252.70元[68] - 2023年归属于母公司股东权益本年增减变动金额为81658340.94元[71] - 2024年母公司股东权益本年增减变动金额为 - 84615554.08元[73] - 2024年综合收益总额使归属于母公司股东权益减少81758705.30元[68] - 2023年综合收益总额使归属于母公司股东权益增加79039214.73元[71] 会计政策与税务 - 2024年度会计政策变更使集团营业成本增加60,818,727.46元，销售费用减少60,818,727.46元[183] - 2024年度会计政策变更使公司营业成本增加60,213,890.21元，销售费用减少60,213,890.21元[183] - 2023年度会计政策变更使集团营业成本增加27,786,375.45元，销售费用减少27,786,375.45元[184] - 2023年度会计政策变更使公司营业成本增加19,206,397.94元，销售费用减少19,206,397.94元[184] - 公司主要税种及税率：增值税13%/9%/6%，地方教育费附加2%，教育费附加3%，城市维护建设税7%/5%，企业所得税8.25%-30%[185] - 不同纳税主体所得税税率不同，如本公司15%，安徽微至25%等[186] - 本公司与中科贯微2024 - 2027年享受15%企业所得税优惠税率[187] - 部分子公司2024年符合小微企业所得税优惠政策减免[187] - 公司2024年1月1日至6月30日享受先进制造业企业增值税进项税额加计5%抵减[188] - 德国子公司联邦所得税15%，杜塞尔多夫所得税15.4%；美国子公司联邦所得税21%，特拉华州所得税8.7%[189] 其他 - 审计认为公司2024年财报按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] - 2024年12月31日，在产品账面余额为16.76亿元，占存货余额的83%[14] - 公司主要从事工业自动化设备等研发、生产和销售等业务，最终控制人为李功燕[77] - 货币资金年末余额474,828,723.13元，年初余额476,093,592.90元，境外款项年末95,194,257.03元，年初18,203,237.99元[191] - 交易性金融资产年末余额1,101,036,564.26元，年初余额1,217,980,705.57元[192] - 应收票据年末余额9,825,153.25元，年初余额2,411,000.00元，坏账准备年末145,676.89元[194] - 年末已背书或贴现且未到期的银行承兑票据未终止确认金额6,949,442.46元[196]

中信证券股份有限公司 关于中科微至科技股份有限公司 2024 年度募集资金存放与实际使用情况的核查意见 中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"或"保荐机构"）作为中科微至 科技股份有限公司（以下简称"中科微至"、"公司"）首次公开发行股票并在科创 板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指 引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所科创 板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规 范运作》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》等有关 规定，对公司 2024 年度募集资金存放与实际使用情况进行了核查，核查情况及 核查意见如下： 一、募集资金基本情况 （一）募集资金金额、资金到账时间 根据中国证券监督管理委员会《关于同意中科微至智能制造科技江苏股份有 限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2021〕2451 号)同意注册，公 司首次向社会公开发行人民币普通股(A 股)股票 3,300.00 万股，每股面值为人民 币 1.00 元，每股发行价格为人民币 90.20 元。本次公开发行募集资金总额 ...

中科微至科技股份有限公司 2024 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的鉴证报告 中科微至科技股份有限公司董事会： 我们接受委托,对后附的中科微至科技股份有限公司(以下简称"中科微至")2024年度 募集资金存放与实际使用情况的专项报告(以下简称 "专项报告") 执行了合理保证的鉴证业 务，就专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会 (以下简称 "证监会")发布 的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 (2022 年修订) 》 (证监会公告 [2022] 15 号) 和上海证券交易所发布的《上海证券交易所科创板上市公司自律监 管指引第 1 号 --- 规范运作》及相关格式指引的要求编制，以及是否在所有重大方面如实反映 了中科微至 2024 年度募集资金的存放和实际使用情况发表鉴证意见。 一、企业对专项报告的责任 按照证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要 求 (2022 年修订) 》(证监会公告 [2022] 15 号) 和上海证券交易所发布的《上海证券交易所科创 板上市公司自律监管指引第１号——规范运作》及相关格式指引的 ...

激励计划会议 - 2024年4月20日审议通过激励计划相关议案[4] - 2024年5月13日股东大会审议通过激励计划相关议案[5] - 2024年6月7日审议通过调整激励对象名单及授予数量等议案[5] - 2024年8月8日审议通过调整授予价格等议案[6] - 2025年4月21日审议通过授予预留限制性股票议案[7] 预留授予情况 - 2025年4月23日为预留授予日[8] - 授予对象1名，授予限制性股票2.74万股，价格16.92元/股[10] 合规情况 - 截至法律意见书出具日未发生不得实行股权激励情形[11] - 授予对象未发生不得参与上市公司股权激励情形[13] 后续事项 - 授予事项合法有效，需履行信息披露及办理股权授予登记[14]

关于 中科微至科技股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况的专项说明 KPMG Huazhen LLP 8th Floor, KPMG Tower Oriental Plaza 1 East Chang An Avenue Beijing 100738 China Telephone +86 (10) 8508 5000 +86 (10) 8518 5111 Fax Internet kpmg.com/cn 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京 东长安街1号 东方广场毕马威大楼8层 邮政编码:100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111 网址 kpmg.com/cn 关于中科微至科技股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 毕马威华振专字第 2502933 号 中科微至科技股份有限公司董事会: 我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了中科微至科技股份有限公司 (以下简 称 "中科微至"）2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 ...

审计机构聘请 - 公司聘请毕马威华振作为2024年度财务报告审计的会计师事务所[1] 审计机构人员 - 截至2024年12月31日，毕马威华振有合伙人241人，注册会计师1309人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超300人[1] 审计机构业绩 - 毕马威华振2023年经审计业务收入总额超41亿元，审计业务收入超39亿元[2] - 毕马威华振2023年境内法定证券服务业务收入超9亿元，其他证券服务业务收入超10亿元，证券服务业务收入共计超19亿元[2] - 毕马威华振2023年上市公司年报审计客户家数为98家，财务报表审计收费总额约5.38亿元[2] - 毕马威华振2023年公司同行业上市公司审计客户家数为53家[2] 审计机构优势 - 毕马威华振配备专属审计工作团队，核心成员有多年相关审计经验和专业资质[3] - 毕马威华振制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案[3] - 毕马威华振制定专业意见分歧解决机制，近一年审计无不能解决的意见分歧[3] - 毕马威华振制定系统性信息安全控制制度，能有效执行[3]

股本结构 - 首次公开发行前总股本9860.8698万股，发行后13160.8698万股[2] - 首次公开发行后有限售条件流通股10100.0625万股，占比76.74%[2] - 无限售条件流通股3060.8073万股，占比23.26%[2] 本次上市流通情况 - 本次上市流通股数6660万股，占总股本50.60%，日期2025年4月28日[2][4] - 涉及3名股东，微至源创2700万股占比20.52%，群创众达和李功燕各1980万股占比15.04%[4] 股东承诺 - 李功燕上市36个月内不转让，锁定期满任职每年不超25%，离职半年内不转让[6] - 李功燕锁定期满两年内减持价不低于发行价[6] - 微至源创、群创众达上市36个月内不转让[7] - 若股价连续20日低于发行价等，锁定期延长6个月[6][7] - 减持需提前3日公告，期限6个月[8][10] - 重大违法触及退市标准，至终止上市前不减持[8][10] 其他情况 - 公司无控股股东等占用资金情况[12] - 保荐机构对本次限售股上市无异议[13] - 变动前有限售股6660万股，变动 - 6660万股[16] - 变动前无限售股6500.8698万股，变动后13160.8698万股[16]

股本结构 - 公司首次公开发行A股前总股本为9860.8698万股，发行后为13160.8698万股[1] - 有限售条件流通股10100.0625万股，占发行后总股本76.74%；无限售条件流通股3060.8073万股，占23.26%[1] 限售股情况 - 本次上市流通限售股涉及3名股东，合计6660.00万股，占总股本50.60%[3] - 本次限售股2025年4月28日起上市流通[3][14] - 无锡微至源创投、无锡群创众达、李功憲持有的限售股本次全部上市流通[14][15] 减持规定 - 实际控制人李功燕锁定期满后任职每年转让不超所持股份25%，离职半年内不转让[5] - 李功燕所持股票锁定期满后两年内减持，价格不低于发行价[5] - 股东微至源创、群创众达自上市起36个月内不转让或委托管理股份[6] - 李功燕和股东微至源创、群创众达减持需提前3个交易日公告计划[7][10] - 减持期限为公告后6个月，届满继续减持需再公告[9][12] 资金情况 - 公司不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况[13] 流通股变动 - 有限售条件流通股变动前6660万股，变动数 -6660万股[16] - 无限售条件流通股变动前6500.8698万股，变动数6660万股，变动后13160.8698万股[16] 保荐意见 - 保荐机构对本次限售股份上市流通事项无异议[20]

财务数据关键指标变化 - 2024年营业总收入248,546.60万元，同比增长26.98%[4][6] - 2024年营业利润-8,707.47万元，较上年同期降低10,557.61万元[4][6] - 2024年利润总额-8,811.58万元，较上年同期降低10,552.57万元[4][6] - 2024年归属于母公司所有者的净利润-7,964.82万元，较上年同期降低10,050.09万元[4][6] - 2024年归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润-12,961.37万元，较上年同期降低8,463.24万元[4][6] - 2024年基本每股收益-0.63元，较上年同期降低0.79元[4][6] - 报告期末总资产623,275.23万元，较期初降低6.95%[4][6] - 报告期末归属于母公司的所有者权益357,433.63万元，较期初降低2.10%[4][6] - 报告期末归属于母公司所有者的每股净资产28.13元，较期初上升1.41%[4][6] 在手订单数据关键指标变化 - 2023年末公司在手订单合同金额28.85亿元，较2022年末的17.62亿元有所上升[6]