筹融资原则 - 筹融资活动应合理权衡降低成本和适度负债防范风险[2] 部门职责 - 计划财务部负责银行借款业务，证券事务部和计划财务部分别负责股票、债券发行相关业务[4] 方案编制 - 计划财务部根据经营计划等编制年度筹资方案，证券事务部编制股票发行方案，二者共同编制债券发行方案[5] 筹资执行 - 银行借款筹资由计划财务部在批准授信额度内执行，子公司筹资由其统一办理[8] 资金使用 - 筹融资资金应按方案用途使用，改变用途需获批准机构同意[11] 信息披露与监督 - 筹融资活动由证券事务部负责信息披露，法律合规部进行内部审计和监督[13][8]

商誉减值测试规则 - 公司至少每年年度终了对商誉进行减值测试[4] - 按公允价值或账面价值比例分摊商誉至资产组或资产组组合[5] - 发现计量错误按会计差错调整[6] - 不应随意扩大或缩小商誉所在资产组或资产组组合[6] - 现金流或经营利润恶化等7种状况表明存在减值迹象[9] - 先对不含商誉的资产组测试，再对含商誉的测试[11] - 资产组可收回金额取公允价值减处置费用净额与预计未来现金净流量现值较高者[11] - 采用预计未来现金净流量现值估计可收回金额时正确运用现金流量折现模型[12] - 确定未来现金净流量预测期原则上最多涵盖5年[13] 工作管理与组织 - 计划财务部负责商誉减值测试工作的管理和组织[14] - 每年末应对商誉进行调查，必要时聘请机构核实减值情况[14] 审批与披露 - 商誉减值损失对当期损益影响占最近年度经审计净利润绝对值比例10%以下且金额低于100万元，内部审批由计划财务部发起[14] - 商誉减值损失对当期损益影响占最近年度经审计净利润绝对值比例10%以上且金额超100万元，证券事务中心履行披露义务[14] - 商誉减值损失绝对金额超500万元，计提须报董事会或股东大会批准[14] 信息披露 - 按规定在财务报告中充分披露商誉减值相关重要信息[16] - 披露商誉所在资产组或资产组组合的相关信息[16] - 披露商誉减值测试的过程与方法等信息[17] - 形成商誉时有业绩承诺的，披露完成情况及其对减值测试的影响[17] 制度施行 - 本制度自董事会审议通过之日起施行[19]

会议与履职 - 2024年召开8次董事会和2次股东大会，独立董事黄文表均参会并投赞成票[4] - 2024年黄文表参加各委员会及专门会议共15次[5] - 2024年黄文表现场工作16天，2次前往广东先通药业调研[10] 报告披露 - 按时编制并披露多份报告，《2023年年度报告》经审议通过[13] - 董监高对定期报告签署书面确认意见，财务数据准确[14] 人员变动 - 2024年7月副总裁、董事会秘书曹定兴辞职，颜立军接任[17] - 2024年10月聘任刘成良为副总裁[17] 未来展望 - 2025年度独立董事将继续履职推动公司发展[19]

子公司定义 - 全资子公司指集团公司独资设立且持股比例为100%的公司[2] - 控股子公司指集团公司持股比例超50%或能决定董事会半数以上成员组成或实际控制的公司[2] 子公司治理结构 - 全资子公司原则上只设1名董事和1名监事，不设股东会、董事会、监事会[7] - 控股子公司集团公司推荐的董事原则上应占董事会成员半数以上[7] - 控股子公司集团公司推荐的监事原则上应占监事会成员二分之一以上[9] 子公司会议管理 - 子公司召开董事会、监事会会议通知和议题应在10日前发送，股东会在15日前发送[12] - 子公司重大会议决议及纪要应在2个工作日内抄送集团公司相关部门备案[12] 人员管理 - 集团公司推荐人员年度述职后考核，连续两年不符要求集团公司有权提出更换[13] 经营与报告制度 - 子公司经营策略和发展规划应服从集团公司发展战略和总体规划[13] - 子公司应执行报告制度，及时向集团公司报告重大业务、财务等信息[13] - 子公司重大交易金额超100万需报集团公司批准并备案[18] 利润分配 - 子公司年度合并口径归属集团公司净利润提取10%法定公积金[23] - 法定公积金累计达注册资本50%可不再提取[23] - 当年可分配利润按不低于其余额的50%向集团公司上缴分红[23] 审计监督 - 集团公司每半年对子公司关联交易等重要事项审计一次[16] - 子公司应与集团公司实行统一会计制度[20] - 集团定期或不定期对子公司实施审计监督，内容涵盖多方面[26] - 子公司接到审计通知应做好准备，相关人员需配合并提供真实完整资料[26] - 子公司董事等调离子公司时集团有权要求进行离任审计[26] 信息管理 - 子公司董事长或执行事务董事为信息管理第一责任人[23] - 子公司经理层为信息管理直接责任人[23] - 子公司应按集团公司制度及时报送相关信息[23] - 子公司相关人员在集团披露信息前应控制知情范围，不得泄露信息、内幕交易或操纵股价[26] 绩效考核 - 子公司收益上缴情况与管理人员绩效考核挂钩[23] - 集团将子公司纳入绩效考核和激励约束制度范畴[29] - 子公司应建立考核奖惩和绩效考核与薪酬管理制度并报集团备案[30] - 子公司应在会计年度结束后对相关人员考核并奖惩，集团可对派出人员考核奖惩[30] 参股公司管理 - 集团对参股公司管理通过股东代表及推荐人员行使职权实现[32] - 参股公司重大决策时，集团相关人员应关注并按指示行使表决权[32] - 持股超20%的被投参股公司应按月提供财务报表[32]

业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的91.86%，营业收入合计占99.49%[4] 社会责任 - 2024年拨付帮扶资金5万元用于衡阳县渣江镇周冲村帮扶工作[11] - 2024年帮扶采购衡阳县渣江镇周冲村当地农副产品12.45万元[11] - 2024年向受暴雨灾害影响的党员及群众送去慰问金1万元[11] - 2024年向岳阳市华容县团洲垸灾区紧急驰援价值10万元急需物品[12] - 2024年员工向灾区受灾群众捐赠爱心善款5.69万元[12] - 2024年“慈善一日捐”活动共募集慈善金2万元[12] - 2024年投入帮扶资金27.81万元为职工群众纾难解困[12] 员工福利与活动 - 2024年组织超400余人次参加“创文巩卫”系列社会志愿服务活动[12] - 毛泽东主席诞辰131周年，公司受邀联合举办纪念活动[11] - 2024年投入超60万元建成篮网综合球场和乒乓球室[13] 制度建设 - 制定《资金管理制度》等制度管理资金活动[14] - 制定采购业务相关管理制度，规范采购流程[14] - 梳理固定资产和无形资产相关业务流程并制定会计政策[14][16] - 在销售活动多方面进行重点控制，保证销售与收款真实性、合法性[16] - 制定多项制度规范工艺研发和产品开发行为[16] - 完善工程项目管理相关制度，规范工作流程[17] - 全面梳理担保业务风险点，制定风险控制措施[18] - 建立全面预算管理体系，控制预算外支出[18] 内控评价 - 依据相关规范对截至2024年12月31日内部控制有效性进行评价[21] - 明确财务报告内部控制缺陷定量标准[22][23] - 明确非财务报告内部控制重大缺陷认定及定量标准[23][26] - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷[26] 未来展望 - 2024年聘请外部专业机构对内控体系建设工作提供咨询，重新修订《内部控制管理手册》《内部控制评价手册》[27] - 未来将继续完善内部控制制度，加强执行力度，强化监督检查[27]

业绩情况 - 截至2024年末未分配利润 -161,187,967.50元，未弥补亏损超实收股本1/3[2] - 2024年广东先通商誉计提减值11,844.12万元[4] - 2024年营业总收入下滑，毛利率及盈利水平下降[4] 业务进展 - 2024年益心舒片中标31省集采，预计2025年4月执行[7] 未来规划 - 调整战略，提高研发能力，推进经典名方产品研发[5] - 古汉中药筹备小产品生产上市[5] - 优化营销，深耕省内、电商覆盖全国[5] - 督促广东先通完成业绩承诺[6] - 深化内部改革，优化组织架构等[7]

市场扩张和并购 - 2022年8月公司以2.2亿元收购广东先通100%股权[1] 业绩总结 - 2024年度完成净利润508.45万元，占承诺22.11%[6] - 2022年4月至2024年累计完成净利润3694.63万元，占63.16%[7] 业绩补偿 - 2024年未达标，原股东需补偿5747.66万元，尚需付4777.46万元[8] 未达标原因 - 益心舒片集采销量价格下滑、推广未达预期、中药材价格上涨[8] 未来展望 - 督促原股东履行补偿义务，监管账户存单可覆盖90%待付金额[9][10] - 督促广东先通团队加强销售等完成未来业绩承诺[10][11]

启迪药业集团股份公司 董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履行监督职责情况报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《公司章程》等规定和要求，启迪 药业集团股份公司（以下简称"公司"）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则， 恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履行监 督职责的情况汇报如下： 一、2024年年审会计师事务所基本情况 审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。立信 审计小组的组成人员完全具备实施本次审计工作的专业知识和从业资格，能够胜 任本次审计工作。 （一）会计师事务所基本情况 立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"立信"）由我国会计泰斗 潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的 特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。 立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具 有证券、期货业 ...

证券代码：000590 证券简称：启迪药业 公告编号：2025-009 二、本次计提减值准备的情况 2024年度，因经济环境影响，行业竞争越来越激烈，公司全资子公司广东先通 主导产品益心舒片进入集采，销量及价格同比有所下滑，其他产品的推广计划未及 预期，加之部分中药材价格上涨进一步压缩了药品生产企业的利润空间。广东先通 主要产品对应的各大医院等客户群体需求量下降，诸多因素叠加导致广东先通2024 启迪药业集团股份公司 启迪药业集团股份公司（以下简称"公司"）于2025年3月26日召开第十届董 事会第六次会议、第十届监事会第六次会议，会议审议通过了《关于公司计提商誉 等减值准备的议案》。现将具体情况公告如下： 一、本次计提商誉等减值准备概述 （一）商誉的形成 公司于2022年8月2日召开第九届董事会临时会议审议通过《关于收购广东先通 药业有限公司100%股权的议案》，同意公司使用自有资金人民币22,000万元收购两 名股东北京先通源医药科技股份有限公司和李银强所持有的广东先通药业有限公司 （以下简称"广东先通"）100%股权。本次收购完成后，形成商誉人民币13,714.40 万元及母公司长期股权投资22,000 ...

人员情况 - 截至2024年末，立信有合伙人296名、注册会计师2498名、从业人员10021名[1] - 截至2024年末，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师743名[2] 审计相关 - 2024年年度审计就重大会计审计事项与专业技术部咨询解决问题[7] - 2024年年度审计就重大会计审计事项达成一致意见，无分歧[7] - 2024年针对公司制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案[9] - 立信配备专属审计工作团队，核心成员经验丰富且有资质[10] - 立信制定详细审计计划与时间安排，基本能按时提交工作[9] 风险保障 - 截至2024年末，立信累计已提取职业风险基金1.66亿元[12] - 截至2024年末，立信购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元[12]