公司财务表现 - 2025年前三季度公司营收约18.1亿元，同比减少25.06% [1] - 2025年前三季度归属于上市公司股东的净利润亏损约5705万元 [1] - 2025年前三季度基本每股收益亏损0.08元 [1] 公司市场数据 - 公司当前市值约为37亿元 [2] - 公司股票收盘价为5.43元 [1] 行业市场环境 - A股市场突破4000点，市场经历十年沉寂后迎来爆发 [2] - 科技成为市场投资主线，并重塑市场格局 [2] - 市场开启“慢牛”新格局 [2]

公司动态 - 恒申新材第十一届第十一次董事会会议于2025年10月29日以通讯表决方式召开 [1] - 会议审议了《2025年第三季度报告》等文件 [1] - 公司当前收盘价为5.43元 [1] - 截至发稿时公司市值为37亿元 [1] 业务构成 - 2025年1至6月份公司营业收入中化工行业占比52.51% [1] - 2025年1至6月份公司营业收入中化纤行业占比42.98% [1] - 2025年1至6月份公司营业收入中纺织印染行业占比4.19% [1] - 2025年1至6月份公司营业收入中其他业务占比0.32% [1]

会议情况 - 广东恒申美达新材料股份公司第十一届董事会第十一次会议于2025年10月29日通讯表决召开[1] - 会议通知于2025年10月24日书面或邮件通知各董事[1] - 十一名董事全部出席会议[1] 议案通过 - 《2025年第三季度报告》等多项议案全票通过[1][2][3] - 《融资管理制度》《财务报告管理制度》并入《财务管理制度》并废止[2][3]

审批规则 - 外汇套期保值业务须经董事会或股东会审批[5] - 特定标准交易提交股东会审议，未达标准由董事会审批[8] 业务管理 - 对未来12个月外汇交易合理预计，额度使用不超12个月[9] - 财务部负责日常业务，实行集中统一管理[8] 监督审查 - 审计部审查业务操作、资金、盈亏等情况[12] - 汇率波动时财务提交方案，审计履行监督职能[12] 信息披露 - 特定亏损情况应及时披露，可加总适用规定[12][14] 资金限制 - 不得使用募集资金从事外汇套期保值交易[8]

预算管理制定 - 公司制定全面预算管理制度以加强管理、实现战略目标[5] 预算编制 - 采用固定、弹性、零基与基期预算结合的方法[7] - 按“上下结合、分级编制、逐级汇总”程序进行[14] - 单位级次分为三级[15] - 内容包括经营、资本支出、资金和财务预算[15] 预算执行与控制 - 各级单位细分年度预算，通过分期预算控制实现目标[20] - 建立预算工作授权批准制度[20] - 加强货币资金收支业务的预算控制[20] - 财务部监控预算执行，推进信息化管理[21] 预算考核与审计 - 考核包括企业整体和执行部门两方面[23] - 遵循目标、激励、时效、例外、分级原则[25] - 建立预算执行情况审计机制[25] - 建立预算执行情况绩效考核机制[25] 预算指标与执行考核程序 - 年末下达下年度预算指标及达标标准和误差控制率[25] - 执行情况考核按单位上报、部门审查、委员会批准程序进行[25] 制度执行 - 本制度自董事会审议通过之日起执行[27]

财务制度与岗位 - 制度适用于公司及各分、子公司，各分、子公司可制定实施细则[7] - 公司设立财务总监岗位，负责财务管理和会计核算[9] - 各分、子公司财务负责人由公司财务负责人任免和管理[9] 会计基础 - 会计年度为每年1月1日至12月31日[14] - 采用人民币为记账本位币，境外子公司折算为人民币[14] - 会计核算以权责发生制为记账基础，资产及负债以历史成本为计价原则[15] 金融资产与负债 - 金融资产初始确认时以公允价值计量，分为三类，后续计量取决于分类[22][23] - 金融负债分类为三类，后续计量方式不同[25] - 公司对金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备[31] 资产相关 - 存货发出采用加权平均法计价，每年至少盘点一次[48] - 固定资产折旧年限和残值率不同，每年终了复核[66][67] - 无形资产按取得时实际成本入账[72] 负债与权益 - 应付票据通过财务系统设置“应付票据”管理[80] - 公司为增值税一般纳税人，适用A类企业管理[87] 租赁 - 公司将租赁分为短期租赁、低价值资产租赁等，核算方式不同[92] 收入与费用 - 公司在客户取得相关商品控制权时确认收入[98] - 政府补助确认和计量有规定[104][105] 合并报表 - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定[117] - 同一控制和非同一控制下企业合并处理不同[115][116] 研发费用 - 研究开发费用以研发项目为单位测度并加总计算[135] - 公司在年度财务报告中披露研发费用支出规模及占比[142] 融资与报告 - 债务性融资指融资后增加企业负债的融资[146] - 公司应按规定编制和提供财务报告，年度报告需审计[152][159] 档案管理 - 会计档案包括凭证、账簿、报告等资料，保管期限分永久和定期[166][169]

现金管理额度 - 占最近一期经审计净资产10%以下或绝对金额不超1000万元，董事长审批[7] - 占10%以上且超1000万元，董事会审议披露[7] - 占50%以上且超5000万元，股东会审议[7] 现金管理实施 - 期限不超十二个月，任一时点交易金额不超额度[7] - 财务部负责具体事宜，拟定方案经管理层审批后实施[8][9] 其他规定 - 选合格机构签合同，特定情形及时披露进展和措施[10] - 制度经董事会批准实施，由董事会解释[16]

投资分类与决策 - 公司对外投资分短期和长期，短期不超一年，长期超一年[5] - 长期投资分新项目和已有项目增资[6] - 股东会、董事会、董事长为对外投资决策机构[12] 投资管理与审批 - 对外投资实行专业管理和逐级审批[10] - 长期投资需确定目的考察环境，编制意向书和可研报告报批[15] - 长期投资批准后不得随意增资，确需增资要重报材料并审批[16] 财务与信息管理 - 财务部定期编制资金流量状况表，归口管理部门月底交单据入账[14][15] - 财务部对投资活动全面财务记录，核算按企业财务会计制度[22] - 公司及子公司对外投资应履行信息披露义务[25] 投资处置与制度规定 - 出现经营期满等情况可收回对外投资[19] - 投资项目违背经营方向等情况可转让对外投资[21] - 制度由董事会制定、解释和修改，按规定执行[27][29]

担保原则与条件 - 仅为合并报表范围内公司提供担保，为其他公司担保需经批准并采取反担保等措施[6] - 申请担保人需提供最近三年又一期财务报表、审计报告等资信资料[10] - 最近3年内财务会计文件有虚假记载或提供虚假资料的，不得为其提供担保[10] 担保审批规定 - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%的担保，须经股东会审批[15] - 公司及其控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保，须经股东会审批[15] - 公司对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供的担保，须经股东会审批[15] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保，须经股东会审批[15] - 一年内向他人提供担保金额超公司最近一期经审计总资产30%的担保，须经股东会审批且由出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[15] - 对股东、实际控制人及其关联方提供的担保，须经股东会审批[15] - 担保债务到期展期并继续担保的，应重新履行审批程序[19] 担保管理工作 - 法务人员协同经办部门做好被担保单位资信调查、评估等工作[23] - 经办部门妥善管理担保合同及相关原始资料，发现异常合同及时通报[23] - 公司指派专人关注被担保人情况，出现重大事项及时报告[23] 担保追偿措施 - 被担保人未履约等情况，经办部门启动反担保追偿程序并报告[24] - 公司履行担保义务后向债务人追偿并报告[24] - 发现被担保人丧失偿债能力等情况及时采取措施[24] 其他规定 - 同一债务多保证人按份额担责，拒绝超份额责任[26] - 法院受理债务人破产案，债权人未申报债权，公司参加分配预先追偿[26] - 公司按规定履行对外担保信息披露义务[28] - 公司董事会视损失等情况处分有过错责任人[30]

公司治理变动 - 恒申新材工委会于2025年10月15日召开会议选举职工代表董事 [1] - 经无记名投票表决，选举赖志辉先生担任公司第十一届董事会职工代表董事 [1] - 赖志辉先生的任期至公司第十一届董事会届满为止 [1]