投资审议标准 - 单项投资额两亿以上等情况需提交董事会审议[10] - 资产总额占最近一期经审计总资产30%以上等需提交股东会审议[11] 投资制度 - 根据战略规划制定年度投资及资产交易计划和编制说明[8] - 投资实行专业管理和逐级审批制度[8] - 十二个月内同类交易按累计计算原则适用规定[12] 投资流程 - 经专项审批授权经营层执行的投资活动，额度内交易报相关领导审批[12] - 关联交易按关联交易决策权限执行[14] 项目管理 - 指定专门机构对重大投资项目研究评估，立项前后开展分析[16] - 财务部门负责投资财务管理，实行严格制度[17] - 确定投资方案应听取意见，考虑关键指标选最优[19] 投后管理 - 投资项目实施后派驻产权代表跟踪管理[20] - 财务部门加强投资收益控制，严禁设账外账[20] 产权转让 - 公司及子公司产权转让等参照国务院国资委财政部令第32号办理[23] - 完成后十个工作日内履行报备程序[23] 投资处置 - 经营期满或不善等情况可回收投资，有悖方向或亏损可转让[25][26] - 处置前需相关部门分析论证并报公司总裁办公会等批准[25] 信息披露与统计分析 - 投资按规定履行信息披露义务[29] - 定期对投资计划执行情况跟踪和统计分析[29] 制度生效 - 本制度自股东会通过之日起生效[31]

资金管理 - 公司建立防止控股股东或实际控制人占用资金长效机制[2] - 公司不得拆借资金等给关联方使用[3][4] 担保规定 - 多项担保情况需经股东会审议通过[5] 违规处理 - 可申请司法冻结占用资金方股份[6] - 处分或提议罢免协助侵占资产人员[9]

第三条 本制度所称对外担保是指公司为他人提供的担保，包括公司对控股子 公司的担保。 第二章 对外担保的审批、审查 第四条 下述担保事项须经股东会审议批准： （一）本公司及本公司控股子公司的对外担保总额,超过最近一期经审计净资产 的 50%以后提供的任何担保； 华工科技产业股份有限公司 对外担保管理制度 （2025 年 12 月） 第一章 总 则 第一条 为规范华工科技产业股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"） 对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，保证公司资产安全，根据《中华人民 共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《深圳证券交易所股票上市规则》 （以下简称"《股票上市规则》"）、《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资 金往来、对外担保的监管要求》和《华工科技产业股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）的有关规定，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及公司控股子公司。 （二）本公司的对外担保总额,超过最近一期经审计总资产的 30%以后提供的任 何担保； （三）公司在连续十二个月内向他人提供担保的金额超过公司最近一期经审计 总资产的 30%的担保； （四）为资产负债率超过 70%的担 ...

委员会组成与任期 - 委员会由三名董事组成，独立董事应过半数[4] - 委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满连选可连任[4] 会议规则 - 委员会例会每年至少召开一次[12] - 委员会主席应在事实发生之日起七日内签发会议通知[12] - 董事会办公室应于会议召开前三日通知参会人员[12] - 委员会会议须有三分之二以上委员出席方可举行[12] - 会议作出的决议必须经全体委员过半数通过[12] 薪酬方案 - 公司董事薪酬方案须报董事会同意并提交股东会审议通过方可实施[7] - 公司高级管理人员薪酬方案须报董事会批准后方可实施[7] - 委员会对董事等考核后提报酬数额和奖励方式，表决通过后报董事会审议[10]

华工科技产业股份有限公司 高层人员持股变动管理办法 （2025 年 12 月） 第一章 总 则 第一条 为加强对华工科技产业股份有限公司（以下简称"公司"）董事、 高级管理人员、证券事务代表（以下统称为"高层人员"）所持公司股份及其变 动的管理，维护证券市场秩序，依据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公 司法》）"、《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《上市公司董事、 和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》（以下简称"《管理规则》"）、 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 10 号——股份变动管理》（以下简称 "《股份变动管理指引》"）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 18 号—— 股东及董事、高级管理人员减持股份》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 1 号——主板上市公司规范运作》（以下简称"《主板规范指引》"）等法律、 法规、规范性文件以及《华工科技产业股份有限公司章程》（以下简称"《公司 章程》"）的有关规定，制定本办法。 第二条 公司高层人员应当确保下列自然人、法人或其他组织不发生因获知 内幕信息而买卖本公司股份及其衍生品种的行为： （一）公司董事、高级管 ...

第一章 总 则 第一条 为确保华工科技产业股份有限公司（以下简称"公司"）发展战略 规划的合理性与投资决策的科学性，提升公司环境(Environment)、社会(Social) 及公司治理(Governance)(以下合称"ESG")管理水平，健全投资决策程序，加 强决策科学性，完善公司治理结构，促进公司高质量可持续发展，增强公司核心 竞争力，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《上市公司治 理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范 运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 17 号——可持续发展报告（试 行）》等有关法律、法规、规范性文件，以及《华工科技产业股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）、《华工科技产业股份有限公司董事会议事规则》（以 下简称"《董事会议事规则》"）的有关规定，公司董事会特设立战略与 ESG 委员 会（以下简称"委员会"），并制定本议事规则。 第二条 委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责对公司长期发展 战略规划、重大战略投资决策、可持续发展规划和 ESG 事项进行研究并提出建 议。 第三条 本规则适用于委员会及本 ...

独立董事履职限制 - 原则上最多在三家上市公司兼任并确保履职时间精力[2] 信息汇报与沟通 - 会计年度结束后两个月内管理层向独立董事汇报并安排考察[2] - 财务负责人在注册会计师进场前提交审计资料[3] - 年审后安排独立董事与会计师见面会[3] 年报相关 - 独立董事对年报签署书面意见，有异议应陈述理由并披露[4] - 对年报事项有异议经半数同意可聘外部机构，费用公司承担[6] 报告披露 - 年度述职报告在发年度股东会通知时披露[8] 其他规定 - 特定情形独立董事应向交易所报告[8] - 特定情形公司可取消或收回津贴[8] - 本制度自董事会通过之日起生效[8]

董事任期与选举 - 非职工代表董事每届任期三年，可连选连任[5] - 董事会、单独或合并持有公司已发行股份5％以上股东可提董事候选人[6] - 股东会选举董事实行累积投票制，每一股份拥有与应选董事相同表决权[6] - 董事候选人最低得票须超出席股东会股东所持股份半数[7] - 独立董事和非独立董事选举分开投票[7] 董事义务与责任 - 董事任期结束后一年内，对公司和股东忠实义务有效[10] - 董事对公司商业秘密保密义务至秘密公开[10] - 董事执行职务违规致公司损失应担责[10] 独立董事规定 - 特定持股股东及亲属不得任独立董事[13] - 董事会、单独或合计持有公司已发行股份1％以上股东可提独立董事候选人[15] - 独立董事连任不超六年[16] 董事会构成与会议 - 董事会由九名董事组成，含三名独立董事[25] - 董事会每年至少开两次会，提前十日书面通知[44][45] - 特定情形下董事长十日内召集临时董事会会议[45][47] 投资与交易审议 - 单项投资额两亿元以上投资事项需董事会审议[28] - 交易资产总额占最近一期经审计总资产30%以上需董事会和股东会审议[29] 对外担保 - 公司对外担保需董事会全体成员三分之二以上同意，超权限还需股东会批准[30]

审计委员会构成 - 由三名董事组成，独立董事应过半数[4] 会议规则 - 定期会议每季度至少召开一次[8] - 主席应在七日内签发会议通知[8] - 办公室提前三日通知参会人员[9] - 须三分之二以上成员出席方可举行[10] 成员管理 - 委员连续两次未出席视为不能履职，董事会可调整[10] 工作协调 - 董事会秘书负责组织协调委员会与各部门工作[13] 会议材料与记录 - 办公室提供相关财务报告等书面材料[13] - 办公室制作会议记录，纪要发送多方[15][16]

财务管理体制 - 公司实行“统一领导、集中权益、分级管理、独立核算”的财务管理体制[6] - 分、控股公司财务部业务接受总部财务部和所在单位负责人双重领导[10] 财务人员职责 - 总经理负责制订公司年度财务预算方案报董事会审批并组织实施[6] - 财务总监由总经理提名，董事会聘任，协助总经理组织财务活动并监督[7] 预算管理 - 公司实行以现金预算为核心的全面预算管理[12] - 财务预算以利润为主线，各分、控股公司为利润中心[12] - 全面预算分为年度、季度、月度预算，分、控股公司编制要求不同[20] - 预算经审核通过后严格执行，遇特定情况可由总经理向董事会提调整报告[14] 财务决算 - 公司中期、年度财务决算由财务总监组织统一实施[21] 资金支付 - 分、控股公司支付单笔20万元以上大额资金，分公司需经财务总监审核并报公司总经理批准，控股公司需经所在公司董事长批准[22] 坏账准备 - 年末应收款项坏账准备计提比例：1年以内3%，1 - 2年5%，2 - 3年10%，3 - 4年30%，4 - 5年40%，5年以上100%[22] 存货管理 - 分、控股公司存货每年至少进行一次全面盘点清查[22] 资产购置 - 分公司购建金额超20万元的房屋建筑物等设备，须经公司总经理审批；控股公司须事先向公司总部书面报告并经该公司董事会批准[26] 资产折旧与摊销 - 固定资产折旧采用平均年限法，不同资产有不同预计使用年限、残值率和年折旧率[28] - 无形资产按不同取得方式计价，自取得当月起在估计使用年限内分期平均摊销，无明确有效使用年限的按不超10年期限摊销[29] 资产减值与费用 - 商誉至少每年年度终了进行减值测试[30] - 长期待摊费用指分摊期限在1年以上的费用[30] 成本核算 - 各分、控股公司应正确划分收益性支出与资本性支出，成本、费用按权责发生制原则核算[32] - 生产过程中实际消耗的直接材料等计入产品制造成本并分配到不同受益对象[32] 利润分配 - 公司实现的利润提取所得税后，提取法定盈余公积比例为10%，法定盈余公积累计额达注册资本50%以上可不再提取[39] - 控股公司利润分配根据董事会及股东会决议执行[39] 收入确认 - 销售商品等符合收入确认条件后确认收入，分期超过三年的分期收款销售商品按合同价款公允价值确认收入[37] 损益核算 - 交易性金融资产等公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益[36] - 公司以各种方式对外投资取得的投资收益或损失计入投资收益[37] - 公司发生的与经营业务无直接关系的收入按净额计入营业外收入，支出按净额计入营业外支出[38] 业绩考核 - 分公司年度利润总额作为考核总经理经营业绩主要指标，结合预算执行情况由总经理提考核及奖惩意见，报董事会批准[38] 对外投资 - 公司可用货币资金等方式对外投资，投资形式包括股权投资等，所有投资按公司章程规定由总经理、董事会或股东会批准[41] - 长期股权投资初始投资成本确定方式有多种，后续计量分成本法和权益法核算[41][42] - 公司证券市场投资须慎重，由财务总监等提建议，按公司章程规定程序批准后实施[43] 财务报告 - 各分、控股公司月度终了6日内向公司财务部报送资产负债表等报表[49] - 各分、控股公司月度终了8日内报送财务情况说明书[49] - 各分、控股公司季度终了10日内报送所有者权益变动表等[49] 合同管理 - 重大经营性合同标的超100万元需报公司财务部备案[47] - 经营性合同由各分、控股公司总经理审核、批准或授权审核、批准[47] - 其他经济合同由公司总经理组织有关单位和职能部门审核[47] - 重大融资、抵押、担保、投资合同须经董事会审核通过[47] 财务信息披露 - 公司对外披露的财务信息由公司财务部审核，董事会办公室统一发布[50] 财务分析 - 总结和评价财务状况及经营成果的指标包括发展、盈利、偿债、经营效率指标[50] - 日常财务分析由公司财务部编制并上报公司总经理、董事长[51]