审计委员会 - 董事会下设审计委员会，成员三名，两名独立董事，会计专业独立董事任召集人[5] - 审计委员会参与审计部负责人考核[5] - 督导审计部至少每半年检查公司重大事件实施和大额资金往来情况[10] 审计部职责 - 对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] - 至少每季度报告内部审计工作和问题，每年提交内部审计报告[9] - 检查监督公司财务信息和内部控制制度[8] 审计工作安排 - 至少每季度检查募集资金存放、管理与使用情况[14] - 至少每年提交内部控制评价报告[16] 审计流程 - 立项后编制《审计工作方案》[20] - 发出《审计通知书》[20] - 出具《审计报告》和《审计处理决定》[22] 审计档案管理 - 审计通知书等归入审计档案，实行责任制[24] - 当年完成项目本年度归档，跨年度在终结年度归档[24] 审计奖惩 - 对成绩显著部门和个人提奖励建议[28] - 对违规部门和个人提处分及追究经济责任建议[28] 其他 - 公司董事会对内部控制制度负责，重要制度经审议通过[3] - 审计涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[19] - 实行审计回避制度[10]

子公司定义 - 控股子公司包括公司独资设立的全资子公司等四类，公司持股超50％的属控股子公司[2] 管理分工 - 公司职能部门分工管理子公司，总经理办公室牵头组织子公司设立可行性研究等[7] - 子公司执行董事或董事、监事人选由公司董事长决定，总经理有权提名或解聘子公司总经理等[8] 设立审批 - 子公司设立需遵守法规，符合公司战略，经公司总经理办公会、董事会或股东会审批[12] 经营管理 - 子公司经营及发展规划应服从公司战略，及时编制报告和计划汇报经营情况[15] - 子公司经营异常应及时上报公司[15] - 子公司投资决策要制度化、程序化，需进行前期考察等工作[15] - 子公司发生特定交易事项按规定权限审议[16] 风险投资 - 子公司不得自行进行证券等风险投资，确需进行由公司筹划和决策[17] 人事管理 - 子公司应建立规范劳动人事管理制度，管理层、核心人员人事变动需向公司汇报备案[10] 财务管理 - 子公司财务实行公司财务部归口管理，财务总监指导监督[19] - 子公司融资借款需考虑偿债能力并履行审批程序[20] - 子公司可在风险可控下用闲置资金委托理财并履行决策程序[20] - 未经公司批准，子公司不得对外出借资金及提供担保等[21] 信息管理 - 子公司董事长或执行董事为信息报告和管理第一责任人[23] - 子公司应按规定向公司证券事务部报备重要文件[23] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督[26] - 子公司需全力配合公司审计工作并提供所需资料[26] 适用范围与生效 - 本办法适用于公司全资、控股子公司，参股公司参照执行[28] - 本办法自董事会审议通过后生效实施，修改亦同[29]

委托理财审议规则 - 额度占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，需董事会审议披露[4] - 额度占比超50%且超5000万元，董事会通过后报股东会批准[5] 委托理财操作规定 - 额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超额度[5] - 财务部经办，审计部监督，各有第一责任人[6] - 财务部选产品、拟方案，审批后实施[8] - 选合格机构签合同，执行建风控跟进机制[9] - 到期及时回收本息并账务处理[9] 委托理财监督机制 - 业务环节职责分离，遵守保密制度[11] - 独立董事和审计委员会有权监督检查[11]

投资形式与决策机构 - 公司对外投资有独立投资、合资合作等多种形式[2] - 股东会、董事会、总经理办公会议为对外投资决策机构[6] 投资审批标准与流程 - 交易涉及资产占比10%以上经董事会审议披露[10] - 交易涉及资产占比50%以上经董事会审议后股东会审批[11] - 未达董事会标准的由总经理办公会批准执行[12] 投资执行与监督 - 各审批事项由董事长或授权代表签署合同后执行[14] - 证券投资、委托理财需获相应批准[15] - 委派人员需履职并定期通报情况[16] 投资处置与披露 - 特定情况公司应收回或转让投资[18][19] - 投资处置按规定办理，程序权限同投资实施[19] - 公司对外投资应履行信息披露义务[21] 制度生效与解释 - 本制度股东会审议通过后生效，董事会负责解释[23]

投资者关系管理制度 - 公司制定制度加强与投资者沟通，实现公司与股东利益最大化[2] - 遵循合规、平等、主动、诚实守信原则[3] 管理职责与人员 - 董事会秘书组织协调，证券事务部为专职部门[5] - 工作有拟定制度、处理诉求等多项职责[5] 信息披露与保密 - 开展工作应遵守规定，不得透露未公开重大信息[7] 档案与渠道 - 档案保存期限不得少于三年[9] - 多渠道开展工作，建立重大事件沟通机制[11] - 加强投资者网络沟通渠道建设和运维[12] 会议相关 - 活动结束后次一交易日开市前编制并刊载活动记录表[15] - 一般董事长或总经理出席投资者说明会，不出席需公开原因[17] - 六种情形下及时召开投资者说明会[18] - 年度报告披露后及时召开业绩说明会[19] 沟通与调研 - 股东会审议现金分红方案前与中小股东充分沟通[18] - 接受调研时履行信息披露义务，防止违法违规[20] - 要求调研机构及个人出具资料并签署承诺书[20] - 就调研形成书面记录，建立事后核实程序[21] 互动易平台 - 通过互动易平台与投资者交流，及时处理信息[24] - 发布信息保证公平、真实、准确、完整[26] 制度执行 - 制度未尽事宜或相悖时按有关法律规定执行[29] - 解释权和修订权归公司董事会[29] - 制度自董事会审议通过之日起生效[29] 其他 - 文档时间为二〇二五年十二月[30] - 公司为江苏江顺精密科技集团股份有限公司[30]

重大差错认定 - 年度财务报告重大会计差错涉资产等金额占比超5%且绝对金额超500万元[4] - 业绩预告与年报业绩差异达20%以上认定为重大差异[6] - 业绩快报与定期报告数据差异达20%以上认定为重大差异[6] 责任承担 - 公司董事等对年报信息披露承担主要责任[9] - 董事长等对财务报告承担主要责任[9] 差错处理 - 因年报披露差错被监管采取措施应查实原因并追究责任[10] - 主观故意情形应从重或加重惩处[10] - 责任追究结果纳入绩效考核指标[10] 信息披露 - 公司会计政策变更应披露原因及影响[7] - 已公布财报更正需聘请审计或鉴证[8] - 年报披露遗漏或差错应及时补充更正[6] 处罚相关 - 从重或加重处理情形有明知错误不纠正等[11] - 从轻等处理情形有阻止不良后果等[11] - 处罚形式包括警告等[11] 决议与制度 - 董事会对责任认定及处罚决议以公告披露[12] - 季度、半年报差错追究参照本制度[14] - 制度经董事会审议通过后生效实施[14] - 制度由董事会负责解释和修订[14]

选聘流程 - 公司选聘会计师事务所需经审计委员会审核，董事会审议，股东会决定[2] - 续聘同一审计机构可不再开展选聘工作，由审计委员会提议董事会、股东会审议批准[10] 评分标准 - 质量管理水平分值权重应不低于40％，审计费用报价分值权重应不高于15％[9] - 审计费用报价得分计算公式为（1-|选聘基准价－审计费用报价|/选聘基准价）×审计费用报价要素所占权重分值[10] 费用与披露 - 审计费用较上一年度下降20％以上（含20％），公司应在信息披露文件中说明相关情况[10] - 公司应在年报中披露会计师事务所、审计项目合伙人等服务年限、审计费用等信息[11] 人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担审计业务满五年，之后连续五年不得参与[11] 选聘文件与资料保存 - 选聘文件应包含基本信息、评价要素、具体评分标准等内容[7] - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[13] 改聘情形与流程 - 公司改聘会计师事务所的情形包括执业质量重大缺陷等五种[15] - 年报审计期间改聘，审计委员会需尽职调查后向董事会提议，填补空缺并提交下次股东会审议[15] - 除应改聘情况外，年度报告审计期间不得改聘会计师事务所[15] - 拟解聘或不再续聘应提前三十天书面通知，更换应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[15] - 审计委员会审核改聘议案时需全面了解和评价前后任事务所并形成意见[15] - 董事会审议通过改聘议案后发股东会通知，前任可在股东会上陈述意见[16] - 拟改聘应披露前任情况、变更原因及沟通情况[16] 监督职责 - 审计委员会负责监督会计师事务所选聘及审计工作进展[18] - 审计委员会应关注变更事务所、执业质量等五种情形[18] - 承担审计业务事务所若分包、审计质量问题等严重情形，股东会决议后不再聘用[18]

制度适用范围 - 制度适用于公司及各级控股子公司[2] 舆情工作组织 - 董事长任舆情工作组组长，董事会秘书任副组长[4] - 证券事务部负责监控管理舆情信息并上报[6] 舆情分类处理 - 舆情分重大和一般两类[7] - 重大舆情工作组迅速调查监控，联系媒体等[9] - 一般舆情由董事会秘书和证券事务部处理汇报[10]

制度适用范围 - 制度适用于公司及全资、控股子公司[3] 信息披露豁免 - 涉及国家秘密依法豁免披露[5] - 符合特定情形，商业秘密可暂缓或豁免披露[6] 后续披露要求 - 暂缓、豁免披露商业秘密出现特定情形应及时披露[9] - 暂缓披露临时报告原因消除后及时披露并说明情况[11] 申请与登记 - 信息披露暂缓、豁免申请经董事会秘书审核、董事长审批[10] - 需登记暂缓、豁免披露事项并在报告公告后十日内报送材料[7][8] 材料保存 - 有关登记材料保存期限不得少于十年[10]

上市与股本 - 公司于2025年4月24日在深交所上市，首次发行1500万股[7] - 公司注册资本6000万元，设立时发行4500万股，面额股每股1元[8][13] - 发起人张理罡等6人认购股份及持股比例不同[13] 股份限制与规定 - 公司为他人取得股份提供资助总额不超已发行股本10%[15] - 特定情形收购股份，公司合计持股不超已发行股份10%，三年内转让或注销[20] - 董高任职期间每年转让股份不超所持同类股份25%，上市一年内、离职半年内不得转让[22] 股东权益与责任 - 5%以上股份股东、董高6个月内买卖股票收益归公司，股东可要求董事会执行[22][23] - 股东对违法决议可请求法院认定无效或撤销[29] - 连续180日以上单独或合计持有1%以上股份股东可请求审计委员会或董事会诉讼[30] 重大事项审议 - 股东会审议一年内购买、出售重大资产超最近一期经审计总资产30%事项[38] - 公司及控股子公司对外担保多项情形需经董事会和股东会审议[39][40] 股东会相关 - 年度股东会每年一次，上一会计年度结束后6个月内举行[40] - 特定情形下2个月内召开临时股东会[41] - 董事会收到提议10日内反馈，同意后5日内发通知[44][45] 董事与独立董事 - 董事会由7名董事组成，其中独立董事3名，职工代表董事1名[78] - 董事长由董事会全体董事过半数选举产生[78] - 不得担任独立董事人员包括持有1%以上股份或前十股东自然人股东及其亲属等[88] 审计委员会 - 审计委员会成员3名，其中独立董事2名，会计专业独立董事任召集人[94] - 负责审核财务信息，部分事项经全体成员过半数同意后提交董事会[94] - 每季度至少召开一次会议[94] 利润分配 - 公司分配当年税后利润提取10%列入法定公积金，累计达注册资本50%以上可不再提取[108] - 未来无重大资金支出且满足条件时，每年现金累计分配利润不少于当年可分配利润10%，三年累计不少于年均30%[110] - 不同发展阶段现金分红在利润分配中占比不同[110] 其他事项 - 公司在会计年度结束4个月内披露年报，上半年结束2个月内披露中期报告[107] - 公司合并支付价款不超净资产10%，可不经股东会决议（章程另有规定除外）[126] - 公司聘用、解聘会计师事务所由股东会决定，审计费用也由股东会决定[120]