信息适用范围 - 制度适用于公司下属各部门、分公司、控股子公司及参股公司[2] 非公开信息界定 - 持有公司5%以上股份的股东及其相关人员属于非公开信息知情人[2] - 未公开且对股价或投资者决策有较大影响的信息为非公开重大信息[3] 保密义务与管理 - 非公开信息知情人对未公开信息负有保密义务[5] - 公司董事会为非公开信息知情人保密工作管理机构，董事长为主要责任人[5] 信息流程要求 - 相关主体应填写并送达非公开信息知情人档案，送达时间不得晚于信息公开披露时间[6] - 公司进行重大事项时需制作重大事项进程备忘录[7] - 非公开重大信息须向所有投资者公开披露[8] 违规处理与保存 - 发现知情人违规应在二个工作日内报送相关情况及处理结果[10] - 非公开信息知情人档案及重大事项进程备忘录至少保存十年[10]

定期报告披露 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露[8] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内编制完成并披露[8] - 季度报告应在会计年度前三个月、九个月结束后的一个月内编制并披露[8] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[9] 报告内容与审核 - 年度报告需记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[10] - 中期报告需记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[12] - 定期报告内容需经董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[12] 业绩预告与说明 - 预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[17] - 定期报告披露前业绩泄露或有传闻且证券交易异常波动，应及时披露相关财务数据[17] - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会应作专项说明[17] 重大事件披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等或有强制过户风险属重大事件[20] - 公司应在董事会决议、签署意向书或协议、董高知悉时及时披露重大事件[22] - 控股子公司、参股公司重大事件可能影响公司证券交易价格时公司应披露[23] 报告编制与审核流程 - 审计委员会对定期报告财务信息事前审核需全体成员过半数通过[26] - 定期报告由总经理等组织编制，董秘办汇总整理，董事长召集审议[26][27] - 临时公告由董秘办草拟，董事会秘书审核，董事长签发[28] 信息报告与披露流程 - 重大信息董高、部门和下属公司负责人应第一时间报告[30] - 董事会秘书评估审核材料，需披露时起草文件交董事长审定或审批[30] - 审定或审批后的信息披露文件交证券交易所审核后指定媒体披露[31] 信息发布与保存 - 信息公告由董事会秘书负责发布，他人未经授权不得发布[33] - 持有公司5%以上股份的股东等情况变化需主动告知公司并配合披露义务[34] - 董秘办对信息披露文件及公告归档保存，相关文件保存期不少于10年[34][44] 责任与监督 - 公司董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书是直接责任人[40] - 董事、高级管理人员等是信息披露义务人，应保证报告按时披露[40] - 审计委员会监督董事、高级管理人员信息披露职责履行情况[46] 其他制度 - 高级管理人员应及时向董事会报告公司经营或财务重大事件[47] - 董事会秘书负责组织协调公司信息披露事务[42] - 董秘办负责起草编制报告、申请发布信息等日常工作[43][44] - 财务部门应建立有效制度确保财务信息真实准确[45] - 公司实行内部审计制度，内部审计部门定期向董事会报告监督情况[45] 内幕信息管理 - 内幕信息知情人包括公司董事等多类人员[48] - 未公开信息保密和内幕信息知情人登记管理按相应制度执行[48] - 重大信息难保密等情况公司应立即披露[48] 合规与处罚 - 中国证监会要求时相关方应及时回复并配合检查调查[50] - 违反制度擅自公开重大信息责任人将受处罚并追究法律责任[50] - 违反制度涉嫌犯罪依法移送司法机关追究刑事责任[51] 制度生效与解释 - 制度未尽事宜或抵触时以相关规定为准[53] - 制度自董事会审议通过之日起生效[54] - 制度由公司董事会负责解释和修订[55]

财务报告差错认定 - 重大会计差错认定标准为涉及资产等差错金额占比超5%且绝对金额超500万元等[5] - 业绩预告与年报实际不一致且无合理解释或变动幅度超20%以上认定为重大差异[11] - 业绩快报与定期报告差异幅度达20%以上且无合理解释认定为重大差异[12] 差错处理流程 - 以前年度财务报告更正需聘请有资格会计师事务所审计[7] - 重大会计差错更正信息披露遵照相关规定执行[7] - 重大会计差错更正时，内审部处理并提交董事会审计委员会审议[9] - 其他年报信息披露重大差错由内审部处理提交董事会审议[12] 责任追究 - 年报信息披露重大差错追究相关责任人责任，董事长等承担主要责任[14] - 因差错被监管部门采取措施，内审部查实更正并追究责任[14] - 责任追究形式包括通报批评等，董事等可附加经济赔偿[17][18][19] - 责任追究结果可纳入绩效考核，董事会决议以临时公告披露[19][21] 其他规定 - 季度、半年度报告信息披露重大差错责任追究参照执行[21] - 制度以相关法律规定为准，自董事会审议通过生效[21][22] - 制度由董事会负责解释和修订[23] - 有阻止不良后果等情形从轻、减轻或免于处理[16] - 处罚前听取责任人意见保障陈述和申辩权利[16]

交易报告标准 - 重大交易需报告标准涉及资产总额、净额、营收、净利润等多指标[6] - 日常交易报告标准按购买、出售合同金额设定[11] - 关联交易报告标准区分自然人和法人[12] 诉讼仲裁报告标准 - 重大诉讼和仲裁涉案金额超1000万元且占净资产绝对值10%以上需报告[15] 内部信息报告义务人 - 持有公司5%以上股份的其他股东及其一致行动人是报告义务人[5] 其他报告情况 - 提供财务资助和担保无论金额均需报告[9] - 控股股东或实际控制人变更等情况需及时报告[20] 重大信息报告要求 - 重大信息报告人应在知悉后一个工作日内报告并报送书面文件[23] - 各部门及子公司等应预报并报告重大信息进展[23] - 董事会秘书分析判断上报信息，需披露时提请董事会履行程序[24] 制度相关 - 公司实行重大信息实时报告制度[27] - 内部信息报告人制定报告制度并指定联络人报董秘办备案[27] - 本制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释修订[31][32]

董事辞任 - 董事辞任提交书面报告，公司收到生效，两交易日内披露[4] - 辞任致成员不符规定，原董事履职至新董事就任，60日内补选[4] - 董事长辞任法定代表人，公司30日内确定新人选[4] 离职管理 - 离职生效3个工作日内移交文件并签署确认书[8] - 忠实义务任期结束后一年内有效[10] 股份转让 - 任职期间每年转让股份不得超25%[12] - 离职后半年内不得转让股份[12] 保密与追责 - 保密义务至商业秘密公开[12] - 违规董事会追责，追偿含直接损失[14] - 有异议15日内向审计委员会申请复核[14]

制度制定 - 公司制定投资者关系管理制度规范管理工作，保护投资者权益[2] - 制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释和修订[30][31] 管理原则 - 投资者关系管理遵循合规、平等、主动、诚实守信原则[5] 沟通内容与方式 - 公司与投资者沟通内容含发展战略、经营管理信息等[7] - 公司多渠道、多方式开展投资者关系管理工作[8] 具体活动要求 - 通过互动平台与投资者交流，发布信息需谨慎客观[9] - 安排投资者现场参观，避免其获取内幕信息[12] - 考虑股东会召开时间、地点和方式，提供网络投票[12] - 按规定召开投资者说明会，董事长或总经理一般应出席[12] - 特定情形时需召开投资者说明会[15] - 年度报告披露后及时召开业绩说明会[15] 活动记录与调研 - 投资者关系活动记录表包含活动参与人员等内容[16] - 接受调研时要求调研机构及个人出具资料并签署承诺书[18] - 就调研过程和交流内容形成书面记录，保存不少于3年[25] 职能部门与人员 - 董秘办为投资者关系管理职能部门，负责具体事务[23] - 从事投资者关系工作的人员需具备品行、专业知识等素质和技能[24] - 定期对相关人员开展投资者关系管理培训[25] 档案与信息披露 - 建立投资者关系管理档案，按方式分类保存资料[25] - 建立信息披露备查登记制度，在定期报告中披露情况[27] 专业协助 - 必要时可聘请专业机构协助实施投资者关系工作[27]

董事会秘书任职 - 设一名董事会秘书，为高级管理人员，对公司和董事会负责[2] - 六种情形人士不得担任，如受证监会行政处罚[5] - 由董事长提名，经董事会聘任或解聘[7] 聘任与解聘 - 聘任前报送三种资料，同时聘证券事务代表[8] - 解聘应具充分理由，四种情形一个月内解聘[11][13] 职责与管理 - 负责信息披露、投资者关系等多项职责[16] - 公司提供便利，保证参加后续培训[17][19] 制度生效 - 制度自董事会审议通过生效，由董事会解释修订[22][23]

内部控制制度原则 - 遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则[3] 内部控制责任分工 - 董事会负责制定和执行，审计委员会负责监督，经理层负责建立和推进执行[5] 内部控制要素 - 考虑内部环境、目标设定等八个要素[7] 制度完善与管理 - 完善制度确保合法运作，分离不相容职务[8] - 明确各部门、岗位目标、职责和权限，建立授权和问责制度[10] - 涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[10] 独立性与管理体系 - 人员独立于控股股东，资产独立完整[11] - 建立独立财务核算体系，加强对控股子公司管理控制[11] 人力资源政策 - 制定包括员工聘用、薪酬等内容的政策[13] 子公司管理 - 制订《子公司管理制度》，加强对控股子公司控制与监督[18] 重大活动内控制度 - 针对重大投资等活动制订并完善内控制度[23] 内审部职能 - 对内部控制和财务信息检查监督，独立且对审计委员会负责[25] - 对各机构内部控制和财务收支等审计，至少每季度报告一次[27] 审计委员会职责 - 指导和监督内审部工作，履行多项职责[26] - 督导内审部至少每半年对重大事件和资金往来检查[29] 自查制度与报告 - 制定内部控制自查制度和年度自查计划，要求各机构配合检查[28] - 内审部每季度报告工作情况和问题，每年提交内部审计报告，督促整改缺陷[28] 自我评价报告 - 董事会或审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[30] - 董事会审议年度报告时对自我评价报告形成决议，相关方发表意见并披露报告[30] 内控问题处理 - 若会计师事务所指出内控问题，董事会需作出专项说明[37]

人员设置 - 公司设总经理、副总经理、财务负责人各一名[3][4] - 兼任总经理或其他高级管理人员的董事不超董事总数二分之一[8] 聘任解聘 - 总经理由董事长提名，董事会聘任或解聘[9] - 副总经理、财务负责人等由总经理提名，董事会聘任或解聘[9] 职责义务 - 总经理主持生产经营管理工作，向董事会报告[12] - 副总经理协助总经理工作，可代行职权[15][16] - 财务负责人主管财务工作，拟定制度等[17] - 高级管理人员对公司负有忠实和勤勉义务[19][20] 会议相关 - 总经理办公会例会每月召开一次，可临时召集[26] - 会务提前2天通知，议题提前5天申报[28] - 重要议题材料至少提前1天送达[29] 其他规定 - 高级管理人员违规可被限制权利、免职、赔偿[35] - 细则自董事会审议通过后生效，解释权归董事会[38]

薪酬制度 - 适用人员含董事、高管等[2] - 遵循与绩效挂钩等原则[2] - 薪酬与考核委员会负责管理[4] 薪酬构成 - 独立董事获固定津贴[3] - 非独立董事有津贴并结合考核[4] - 董事、高管含基本工资和绩效工资[4] 薪酬调整 - 每年审视并调整基本薪酬和绩效标准[5] - 依据同行业薪资增幅和公司盈利等[6] 薪酬惩罚 - 违规取消和收回奖励性薪酬[8]