内部控制审计报告 众环审字(2025) 0102102 号 光正眼科医院集团股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了光 正眼科医院集团股份有限公司(以下简称"光正眼科公司")2024年12月31 日的财务报告 内部控制的有效性。 一、光正眼科公司对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是光正眼科公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为,光正限科医院集团股份有限公司于 2024年12月 31日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效 ...

业绩总结 - 审核报告认为光正眼科2024年非经营性资金占用及关联资金往来汇总表与审计财报无重大不一致[2] 数据相关 - 2024年初关联资金往来余额总计1004.9万元[8] - 2024年度关联资金往来累计发生额（不含利息）1727.46万元，偿还累计2149.1万元、1.90万元，年末余额585.13万元[8] 各主体资金情况 - 苏州眼耳鼻喉科医院其他应收、应收账款有相应发生额与偿还额[8] - 锐目毓帧等多家公司应收账款有年初余额、发生额、偿还额及年末余额[8]

业绩总结 - 2024年度钢结构业务收入7071.87万元，医疗服务收入76608.81万元[4] - 2024年营业总收入为892,842,271.65元，2023年为1,074,903,561.82元[21] - 2024年净利润为9,746,208.82元，2023年净亏损为174,976,762.57元[21] - 2024年基本每股收益为0.02元/股，2023年为 - 0.34元/股[21] 资产负债 - 2024年末公司资产总计1,549,365,088.25元，较2023年末增长23.14%[17] - 2024年末负债合计1,263,462,691.96元，较2023年末增长10.75%[19] - 2024年末股东权益合计285,902,396.29元，较2023年末增长143.74%[19] 现金流 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为69,073,402.45元，2023年为38,905,978.76元[24] - 2024年投资活动现金流入小计为45,008,916.69元，2023年为9,076,048.67元[24] - 2024年筹资活动现金流入小计为415,518,070.64元，2023年为474,542,393.60元[24] 其他 - 截至2024年12月31日，集团纳入合并范围的子公司共45户，较上年新增3户[37] - 2024年12月31日公司注册资本和股本均为人民币51,846.71万元[36] - 2024年度股东权益本期增减变动中，股本增加2,600,654元，资本公积增加7,028,386元[35]

授信与担保 - 公司及控股子公司拟申请不超7亿元综合授信，提供不超6.5亿元担保额度[3] - 全资子公司光正钢构申请1000万元授信额度，公司提供连带责任担保[4] - 本次担保后公司及子公司担保额度总金额为51609.00万元，占最近一期经审计净资产比例为182.20%[16] 财务数据 - 2023年光正钢构营业收入7668.20万元，净利润136.96万元[10] - 2024年1 - 9月光正钢构营业收入5252.17万元，净利润157.36万元[10] - 2023年12月31日光正钢构负债总额3358.36万元，净资产9203.50万元[9][10] - 2024年9月30日光正钢构负债总额3806.02万元，净资产9360.87万元[9][10] 股权与资产 - 公司持股光正钢构100%，其最近一期经审计资产负债率为26.73%[6]

股份质押基本情况 - 控股股东光正投资办理股份质押续期及补充质押手续 涉及总质押股份19,520,000股 占其所持股份比例15.11% 占公司总股本比例3.78% [1] - 具体质押明细包括： - 质押续期13,450,000股（占持股10.41% 总股本2.60%） 融资用途 质押期限2017年12月27日至2026年3月26日 [1] - 补充质押合计6,070,000股（占持股4.70% 总股本1.18%） 分四笔完成 质押期限分别至2026年3月26日 [1] - 质权方均为财达证券股份有限公司 本次质押不涉及重大资产重组等业绩补偿义务 [1] 控股股东质押现状 - 截至公告日 光正投资累计质押股份54,919,900股 占其持股比例42.52% 占公司总股本10.59% [2] - 当前质押对应融资余额6,900万元 其中未来一年内到期质押股份占比42.52% 涉及融资余额6,900万元 [2] - 控股股东整体持股比例24.91% 已质押股份中无冻结或限售情况 [2] 质押风险控制 - 控股股东声明具备足够风险控制能力 还款资金来源于自有及自筹资金 [3] - 公司强调质押股份不存在平仓或被强制过户风险 但未提供具体风险控制措施细节 [3]

股份质押情况 - 本次股份质押续期及补充质押合计1952万股，占控股股东持股15.11%，总股本3.78%[2] - 截至披露日，控股股东累计质押股份54919900股，占其持股42.52%，总股本10.59%[3] 到期质押及融资 - 未来半年到期质押股份35399900股，占控股股东持股27.41%，总股本6.83%，融资余额5000万元[4] - 未来一年到期质押股份54919900股，占控股股东持股42.52%，总股本10.59%，融资余额6900万元[4] 影响及风险 - 本次质押续期与公司生产经营无关，对公司无影响[4] - 控股股东资信和财务良好，质押股份无平仓或强制过户风险[4]

人员变动 - 光正眼科董事会秘书刘光波因个人原因辞职，辞职后不在公司任职[1] - 刘光波辞职报告送达董事会时生效[1] - 未聘新董秘期间，董事长周永麟代为履职[1] 其他信息 - 截至公告披露日，刘光波未持有公司股份[1] - 公告日期为2025年4月4日[2]

授信与担保 - 公司及控股子公司拟申请不超7亿元综合授信，提供不超6.5亿元担保额度[3] - 全资子公司下属青岛新视界申请790万元授信额度，公司提供连带责任担保[4] 青岛新视界财务数据 - 2023年末资产总额6156.19万元，负债总额5473.44万元[9] - 2024年9月末资产总额5306.70万元，负债总额4990.55万元[9] - 2023年度营业收入6472.92万元，净利润 -515.18万元[9] - 2024年1 - 9月营业收入3997.50万元，净利润 -429.72万元[9] 担保情况 - 本次担保后公司及子公司担保额度总金额50609.00万元，占最近一期经审计净资产比例178.67%[14] - 公司及控股子公司未对合并报表范围外单位或个人提供担保，无逾期等担保情况[14]

授信担保 - 公司及控股子公司拟申请不超7亿元综合授信，提供不超6.5亿元担保额度[3] - 全资子公司下属中兴眼科申请4600万元授信，公司提供连带责任担保[4] 子公司情况 - 公司对中兴眼科间接持股100%，资产负债率73.46%[6] - 2023年末中兴眼科资产总额39123万元，负债28739.73万元，净资产10383.27万元[11] - 2024年1 - 9月中兴眼科营收13227.33万元，利润总额 - 1049.88万元，净利润 - 1180.10万元[11] 担保相关 - 担保合同保证额度最高不超4600万元，保证期间三年[12][14] - 本次担保后公司及子公司担保额度总金额50719万元，占净资产比例179.06%[17] - 公司及控股子公司无对合并报表外担保及逾期情况[17] 审议情况 - 2024年5月20日2023年年度股东大会审议通过相关议案[3][16]

屈光手术市场概述 - 屈光手术是一种通过改变眼球屈光系统矫正视力的外科手术，主要针对近视、远视、散光等问题，通过激光或人工晶体植入调整光线聚焦点 [3] - 2022年国内屈光手术市场规模接近350亿元，但渗透率仅为每千人0.7例，远低于美国每千人2.6例的水平 [1][30] - 国内需求以刚需为主（平均年龄24.7岁），欧洲则以改善性需求为主（平均年龄32.8岁），非刚需人群渗透空间巨大 [31][35] 技术迭代与术式升级 - 全飞秒4.0（VISULYZE）采用AI智能测算和四差趋零技术，客单价达18800元，较3.0版贵3000元，术后干眼和眩光症状显著减少 [7][9] - 全光塑技术结合波前像差和角膜地形图数据，通过光迹追踪创建3D模型实现个性化切削，2023年12月在国内推出 [14] - 2025年将上市VISUMAX 800全飞秒设备（激光频率2MHz）和SMILE pro软件，手术时间缩短至8.6秒，精准度提升 [12][13][20] 新材料发展 - EVO+ICL（V5）光学区扩大至7.6mm，改善夜间视力，2025年国内上市，而V4c产品2024年中国区收入达1.61亿美元（占全球51.5%） [23][27] - 国产龙晶PR采用Balacrylic材料和非球面设计，光学区达6.0mm，折射率1.502，适合浅前房患者，2025年1月上市 [25][26] 行业增长驱动因素 - 技术升级推动客单价上行（如全飞秒4.0价格提升18.9%），消费回暖有望释放非刚需人群需求（中低度近视占比53.9% vs 欧洲40.8%） [1][35] - 民营眼科医院中屈光手术贡献核心利润，2024H1爱尔眼科屈光收入41.6亿元（毛利率57.2%），普瑞眼科毛利率49.0% [40] 重点公司 - 头部企业包括爱尔眼科（市值1293.7亿元）、华厦眼科（164.3亿元）、普瑞眼科（78.7亿元）等，技术升级周期下业绩弹性显著 [40][41]