财务报告差错认定 - 涉及资产、负债差错金额占最近一年经审计资产总额5%以上且超500万元[7] - 涉及净资产差错金额占最近一年经审计净资产总额5%以上且超500万元[7] - 涉及收入差错金额占最近一年经审计收入总额5%以上且超500万元[8] - 涉及利润差错金额占最近一年经审计净利润10%以上且超50万元[8] 业绩差异认定 - 业绩预告预计业绩变动幅度或盈亏金额超原先预计20%以上且无合理解释为重大差异[13] - 业绩快报财务数据和指标与定期报告实际差异20%以上且无合理解释为重大差异[13] 信息披露制度 - 公司制定年报披露重大差错责任追究制度提高规范运作和披露质量[2] - 年报披露重大差错含财务报告差错、其他信息错误遗漏、业绩预告或快报差异[3] - 年报披露重大差错追究责任人责任遵循客观公正等原则[4] 责任相关 - 董事长、总经理等对年报披露和财务报告真实性承担主要责任[17] - 年报披露重大差错有五类从重或加重处理情形[18] - 作出责任追究处罚前听取责任人意见保障陈述申辩权利[18] - 年报披露重大差错责任追究有五种主要形式[19][20] - 责任追究结果纳入公司相关部门和人员年度绩效考核指标[20] - 董事会对责任认定及处罚决议以临时公告形式披露[21] 制度其他 - 季度报告、半年报披露重大差错责任追究参照本制度执行[22] - 制度内容冲突或未尽事宜按相关规定执行[22] - 制度经董事会审议通过后生效修改亦同[23] - 制度由董事会负责解释[24] - 制度所属公司为林州重机集团股份有限公司，时间为2025年9月[25]

报告披露时间 - 年度报告需在会计年度结束后四个月内披露[3] - 半年度报告需在半年结束后两个月内披露[3] - 季度报告需在前三个月、前九个月结束后一个月内披露[3] 股票买卖限制 - 定期报告公告前特定时间内，内幕信息知情人不得买卖公司股票[7] 工作安排 - 报告期结束前3个工作日内制定工作时间表[17] - 审计委员会协商确定审计时间并督促提交报告[14] - 审计委员会表决财务报告后提交董事会审议[13][14] - 内审人员制定年度内部控制检查监督计划[15] - 董事会秘书组织编制、披露报告并预约时间[16][19] - 董事会秘书和财务负责人组织编制报告工作[18] 审计程序 - 年度报告审计有多道程序[19][20] 责任规定 - 董事、高管对定期报告内容负法律责任[5] 报告审核流程 - 初稿财务数据由财务负责人审定后交董事会秘书[21] - 初稿经高管审核、总经理同意后形成审核稿[25] - 董事会召开前10日，审核稿送达董事形成上会稿[26] 时间变更 - 变更披露时间需提前5个交易日向深交所申请[25] 业绩预告 - 年度净利润变动超50%需在1个月内预告[28] - 半年度净利润特定情况需在15日内预告[28] - 被实施退市风险警示后首个年度预告需含营收数据[28][29] 信息报送 - 拒绝无依据的外部统计报表报送要求[31] - 按要求报送信息时登记外部人员为内幕知情人[31] 制度生效与解释 - 本制度经董事会审议通过后生效，由董事会解释[34][35]

担保事项 - 公司独立董事审核第六届董事会第二十五次（临时）会议相关事项[1] - 拟为关联方提供担保程序符合规定，融资用于生产经营[1] - 担保利于公司发展且风险可控，不损害股东利益[1] - 独立董事同意将事项提交董事会审议[1]

证券投资 - 额度占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，投资前需董事会审议并披露[8] - 额度占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，投资前除披露外还需股东会审议[8] 期货和衍生品交易 - 预计动用保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，需董事会审议后提交股东会[11] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需董事会审议后提交股东会[11] - 从事不以套期保值为目的的交易，需董事会审议后提交股东会[11] - 已确认损益及浮动亏损金额每达到最近一年经审计归属于上市公司股东净利润10%且超1000万元，应及时披露[22] 其他规定 - 风险投资资金来源为自有资金，不得使用募集资金[6] - 相关投资额度使用期限不超12个月[8][11] - 项目办编制可行性研究报告经总经理确认后报董事会[15] - 进行风险投资应按深交所要求及时履行信息披露义务[21] - 内幕信息知情人对未公开信息负有保密义务，失职或违规将受处分[25] - 控股子公司风险投资视同公司行为，适用本制度规定[25] - 参股公司风险投资对业绩影响大时，公司应履行信息披露义务[25] - 制度内容与规定冲突或有未尽事宜，按有关规定及《公司章程》执行[27] - 制度经公司董事会审议通过后生效，修改时亦同[28] - 制度由公司董事会负责解释[29]

信息申报 - 公司董事和高级管理人员申报个人及其近亲属身份信息需在特定时间内完成，如新任董事在股东会通过任职事项后2个交易日内等[7] 股份转让 - 董事和高级管理人员新增无限售条件的股份当年可转让25%，新增有限售条件的股份计入次年可转让股份计算基数[10] - 公司董事和高级管理人员在就任时确定的任职期间内和任期届满后6个月内，每年转让股份不得超过所持公司股份总数的25% [17] - 公司董事和高级管理人员所持股份不超过1000股的，可一次全部转让[17] - 董事、高级管理人员任期届满前离职，任期内和任期届满后6个月内每年转让股份不得超持有公司股份总数的25% [18] - 董事、高级管理人员自实际离任之日起6个月内，不得转让其持有及新增的本公司股份[18] - 董事、高管离婚分配股份后减持，任期及届满后6个月内，每年转让不超25%[23] 股票买卖限制 - 公司董事和高级管理人员在公司年度报告、半年度报告公告前15日内不得买卖本公司股票及其衍生品种[17] - 公司董事和高级管理人员在公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前5日内不得买卖本公司股票及其衍生品种[17] 衍生品及融资融券交易限制 - 公司的董事、高级管理人员以及持有公司股份5%以上的股东不得开展以本公司股份为合约标的物的衍生品交易[19] - 公司的董事、高级管理人员以及持有公司股份5%以上的股东不得参与以本公司股票为标的的融资融券交易[19] 违规处理 - 公司董事、高管及持股5%以上股东违规6个月内买卖股票，收益归公司[21] - 董事和高管违规持有、买卖股份，除监管处罚外公司可内部处分[26] 信息披露 - 公司董事、高管买卖本公司股票及衍生品需2个交易日内披露[20] - 持股5%以上股东、董事、高管减持需提前15个交易日报告披露[22] - 每次披露减持时间区间不超三个月[22] - 减持完成或时间区间届满2个交易日内报告披露完成公告[23] - 持股5%以上股东分配股份过户前，需商定或按比例确定减持额度并披露[24] 其他 - 董事和高管持股变动比例达规定，按《上市公司收购管理办法》履行义务[28] - 董事会秘书负责管理相关人员股份数据信息及披露检查[29]

会议审议 - 独立董事专门会议审议事项分两类，均需全体过半数同意[4][6] 会议通知 - 不定期召开，原则提前三天通知，紧急可随时通知[9] - 通知应包含时间、地点等信息[10] 会议召开 - 现场召开为原则，必要可用通讯方式[10] - 过半数推举一人召集主持，不履职时两人以上可自行召集[7] - 半数以上出席方可举行[8] 参会委托 - 不能亲自出席应书面委托，委托书含相关内容[9][11][12] 会议表决 - 举手表决或书面投票，制作记录并签字[13] 记录保存 - 会议记录档案由董事会秘书保存10年[13] 述职报告 - 独立董事应向年度股东会提交述职报告并披露[16]

人员变动管理 - 公司30日内确定新法定代表人[5] - 2个交易日内披露董高辞职情况[5] - 60日内完成董事补选[5] 离职手续与股份转让 - 董高30日内向董事会办妥移交手续[9] - 任职期每年转让股份不超25%[11] - 离职半年内不得转让股份[11] 信息申报 - 董高离任后2个交易日委托公司申报个人信息[12]

财务资助审批 - 提供资助需全体董事过半数及出席董事会三分之二以上董事审议同意[5] - 单笔超最近一期经审计净资产10%等情形提交股东会审议[6] - 关联参股公司资助需非关联董事审议并提交股东会[7] 流程与披露 - 资助前财务部调查、审计部审核后提交董事会[9] - 按权限审批，证券部负责信息披露[10] - 公告含资助原因、对象情况等内容[14] 其他规定 - 逾期未还及时披露，未收回前不得追加资助[14][15] - 特定方式对外资助参照执行[16] - 违规造成损失追究相关人员责任[18]

担保审批 - 公司对外担保须经董事会或股东会批准[3] - 为控股股东等提供担保应要求对方提供反担保[7] - 对外担保最高决策机构为股东会，董事会在授权范围内决策[10] - 六种对外担保行为须经董事会审议后提交股东会审议[11] - 董事会审议非特定情形对外担保事项需特定董事同意[11][13] - 为关联人提供担保需特定非关联董事同意并提交股东会[13] - 向控股子公司等提供担保可预计额度提交股东会审议[14][15][16] - 合营或联营企业间担保额度调剂累计不超预计总额度50%[16] 担保流程 - 董事会或股东会同意后财务部门办理手续，董秘披露担保总额等[21] - 对外担保应签订书面合同，由董事长或其授权代表签订[23] - 担保合同由财务部门专人保管和管理，关注被担保人状况[24] 信息披露 - 被担保人债务到期未履行或出现严重情形时公司应及时披露[25] - 担保债务展期需重新履行审批和披露义务[25] 检查清理 - 财务部门每半年对担保原始资料检查清理[25] - 公司在半年度及年度结束后2个月内核查担保行为[25] 责任承担 - 全体董事对违规担保损失承担连带责任[27] - 越权签订合同人员造成损害应追究责任[27] - 担保项目论证失误相关责任人承担连带责任[28] - 经办人员违规提供担保造成损失应承担赔偿责任[28]

审计委员会 - 成员由三名董事组成，独立董事应过半数，召集人由独立董事中会计专业人士担任[5] 审计部工作汇报 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次内部审计工作情况和发现的问题[12][15] - 至少每年提交一次内部审计报告[12][15] - 至少每半年对公司重大事件实施情况和大额资金往来等进行检查并出具报告提交审计委员会[16] 审计部职责与职权 - 职责包括检查评估内部控制制度、审计会计资料及经济活动、协助建立反舞弊机制等[11][12] - 职权涵盖财务审计、工程审计、合同审计、离任审计、专项审计等[13] - 审计进程中有要求报送资料、调查取证、提出建议等权限[17][18][20] 审计工作保障 - 公司应为内部审计工作提供必要条件，费用支出应充分保证[21] - 经董事会同意，可委托社会审计机构审计，费用由公司或下属单位支付[21] 审计处理权 - 董事会可授予审计部门处理权、处罚权，审计部可提出责令上缴收入费用等处理建议[21][25] 内部审计对象与资料保存 - 对象包括公司及控股子公司、分公司、职能部门、参股公司等[27] - 内部审计报告、工作底稿及相关资料保存期限为10年[31] 审计报告流程 - 审计人员应于审计外勤结束日后15个工作日内完成审计报告[32] - 被审计对象应在收到审计报告之日起10个工作日内将书面意见送交审计部[32] - 审计部应于收到书面意见3个工作日内对意见进行审核研究[32] 制度相关 - 本制度经公司董事会审议通过后生效，修改时亦同[43] - 本制度由公司董事会负责解释[44] - 制度制定时间为2025年9月[45] 审计计划与立项 - 审计部根据公司年度计划和发展需要制定年度内部审计目标、计划及费用预算[30] - 审计项目立项由董事会审计委员会确定[31] 特殊审计情况 - 如采取突击审计，可不按上述审计程序执行[35]