应收账款保理融资业务 - 公司为满足生产经营资金需求开展应收账款保理融资业务 融资金额4500万元 融资期限12个月 [2] - 交易标的为公司与全资子公司之间采购合同产生的应收账款 [4] - 交易对手方中原商业保理有限公司注册资本5亿元 由中原资产管理有限公司全资控股 [6] - 该业务有助于补充流动资金 提升融资灵活性 对公司财务状况无重大不利影响 [7] 控股股东股份质押情况 - 控股股东郭现生办理了部分股份解除质押及再质押手续 [8] - 公告披露时控股股东质押股份不存在被平仓风险 [8] - 公司将持续跟踪质押风险并履行信息披露义务 [8] 交易结构特征 - 本次保理融资不构成关联交易或重大资产重组 无需董事会审议 [3] - 交易对手方与公司无关联关系 且非失信被执行人 [6] - 保理公司注册地为深圳前海 实际经营地址在郑州 [6]

融资情况 - 开展应收账款保理融资业务，融资金额4500万元[2][6] - 融资期限12个月[2][6] 交易相关 - 交易对方中原商业保理注册资本50000万元[3] - 交易标的为采购合同产生的应收账款[5] 交易影响 - 满足日常经营，补充流动资金，利于持续发展[7]

股权质押 - 郭现生本次质押990万股，占所持4.18%、总股本1.23%[2] - 郭现生本次解除质押810万股，占所持3.42%、总股本1.01%[3] 持股及质押情况 - 截至披露日，郭现生等股东持股及累计质押比例[6] - 控股股东及其一致行动人合计持股39.53%，累计质押30.92%[6] 风险情况 - 控股股东及其一致行动人所质押股份无平仓风险[4]

财报披露 - 公司于2025年4月9日披露《2024年年度报告》[1] 业绩说明会 - 2025年4月22日15:00 - 17:00举行2024年度网上业绩说明会[1] - 采用网络远程方式，在“约调研”小程序进行[1] - 提问通道自公告日开放[1] - 董事长等人员出席[2] 参与方式 - 微信搜“约调研”点“网上说明会”搜“林州重机”参与[1] - 微信扫公告二维码参与[1] - 授权登入“约调研”小程序参与[2]

营收与利润表现 - 2024年度公司实现营业收入16.84亿元，同比下降8.38% [2] - 归母净利润为9534.4万元，同比下降18.47% [2] - 扣非归母净利润为5453.19万元，同比下降52.3% [2] - 2019年—2021年连续三年营收下降，2022年重新增至10亿元以上但增速持续下滑，2024年再度下降 [4] - 归母净利润波动明显：2021年-4.29亿元，2022年0.17亿元（同比+104.02%），2023年1.17亿元（同比+518.76%），2024年0.95亿元（同比-18.47%） [4] 主营业务分析 - 主营业务分为煤矿机械及综合服务（核心业务）和军工业务 [3] - 煤矿机械及综合服务业务收入16.44亿元（同比-7.30%），毛利率27.88%（同比-0.52个百分点） [3] - 煤炭机械业务收入14.76亿元（同比-8.57%），毛利率26.71%（同比-0.97个百分点） [3] - 煤矿综合服务业务收入1.68亿元（同比+5.50%），毛利率38.17%（同比+2.43个百分点） [3] 地区营收分布 - 西南地区营收暴增至1574.55万元（同比+4481.18%），但占比不足1% [3] - 华北地区营收增长35.83%，华东地区下滑72.13% [3] - 西北地区营收占比超60%但同比下滑超10% [3] - 华中地区毛利率同比+10.79%，华北及西北地区毛利率同比下降 [4] 应收账款与资产结构 - 应收账款连续3年增长：2022年4.66亿元（同比+46.07%），2023年5.19亿元（同比+11.19%），2024年8.51亿元（同比+64.05%） [5] - 应收账款占总资产比例持续上升：2021年8.04%，2022年11.11%，2023年13.00%，2024年19.84% [5] 分红与投资者关系 - 公司自2015年起连续10年未现金分红，上市以来累计分红1.85亿元但累计净利润-17.89亿元 [7] - 2024年明确不派发现金红利、不送红股、不转增股本 [6] - 公司回应称因经营情况不满足分红条件，未来将聚焦煤机、矿建服务、军品制造及海外市场 [7] 战略规划 - 2025年重点开发煤机核心区域客户，开拓新市场及海外订单 [7] - 计划扩大矿建服务、军品制造、电液控及再制造业务份额 [7] - 未披露2024年海外营收情况 [8]

募集资金情况 - 2015年公司以13.50元/股非公开发行82,444,444股，募集资金1,112,999,994.00元，净额1,089,457,834.00元[1] - 截至2024年12月31日，募集资金账户余额2.85万元[6] - 2024年度募集资金总额为11.13亿元，已累计投入10.496939亿元[22] 资金使用与项目变更 - 募集资金净额用于油气田工程技术服务项目98,754.78万元和工业机器人产业化（一期）工程项目10,191.00万元[3] - 2015年终止油气田项目，98,754.78万元用于商业保理和补充流动资金[11] - 2018年转让商业保理项目51%股权获52,007.48万元，用于煤机项目和补充流动资金[12] - 2020年终止煤机项目，33,845.5万元用于补充流动资金，已使用完毕[13] - 工业机器人产业化（一期）工程项目承诺投资1.0191亿元，截至期末累计投入5207.13万元，投入进度51.10%[22] - 永久性补充流动资金调整后投资总额9.976226亿元，截至期末累计投入9.976226亿元，投入进度100.00%[22] - 全部项目合计调整后投资总额10.995326亿元，截至期末累计投入10.496939亿元，投入进度95.45%[22] 资金补充与使用安排 - 2024年公司同意使用不超5000万元闲置募集资金暂时性补充流动资金，截至2024年12月31日实际使用5000万元[15] - 2025年2月同意终止“工业机器人产业化（一期）工程项目”，剩余募集资金用于永久补充流动资金[25] 项目终止原因 - 因前期研发和车间翻建，工业机器人项目暂停建设[22] - 因国际油价下跌和产能过剩，公司终止油气田工程技术服务项目[23] - 为优化资源配置，公司终止商业保理项目[23] - 为优化资产结构和缓解资金压力，公司终止煤机装备技术升级及改造项目[23]

文章核心观点 林州重机集团股份有限公司发布多项公告，涉及关联交易、会计政策变更、拟续聘会计师事务所、未弥补亏损超实收股本总额三分之一、修订《公司章程》、选举非独立董事、增加为子公司提供担保额度预计等事项，各事项均按规定履行相应程序并待进一步审议[11][20][25][39][49][52][57]。 关联交易相关 关联方信息 - 涉及北京中科虹霸科技有限公司、林州重机商砼有限公司等多家关联方公司，介绍了各公司名称、统一社会信用代码、类型、法定代表人、注册资本、成立日期、住所、经营范围、股权结构、最近两年财务数据及与上市公司关联关系等信息[2][4][5][9] - 各关联方公司财务、资信状况稳定，与公司及子公司具备履约能力[10] 关联交易内容 - 公司（含子公司）与关联方业务往来按市场规则进行，遵循公平原则，参照市场价格协商定价，尚未签署关联交易协议，将根据业务实际情况在额度预计范围内签署[11] 关联交易目的和影响 - 日常关联交易基于正常经营活动，利于公司及关联方生产开展，是正常必要交易，付款方式和期限更灵活，为公司资金周转提供便利，不会对财务状况产生不利影响，不损害股东利益，也不影响公司独立性和对关联方的依赖[12][13] 独立董事意见 - 公司第六届董事会独立董事专门会议第五次会议审议通过《关于2025年度日常关联交易预计的议案》，认为交易预计合理，理由合规充分，定价原则和方法恰当公允，符合公司发展，不存在损害股东利益情形，同意提交董事会审议[14] 会计政策变更相关 变更原因 - 财政部发布《企业数据资源相关会计处理暂行规定》和《企业会计准则解释第18号》，对企业数据资源会计处理及相关事项作出规定[20] 变更时间 - 《企业数据资源相关会计处理暂行规定》自2024年1月1日起执行，《企业会计准则解释第18号》自2024年12月6日起执行[20][21] 变更前后政策 - 变更前执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》等相关规定，变更后执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》《企业会计准则解释第18号》，其余未变更部分仍执行原规定[22][23] 变更影响 - 本次会计政策变更是合理变更，符合相关规定，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不损害公司及股东利益[24] 拟续聘会计师事务所相关 事务所基本情况 - 中审亚太会计师事务所具有证券、期货相关业务资格，具备独立性、专业胜任能力和投资者保护能力，拟续聘为公司2025年财务报表审计机构和内部控制审计机构，聘期一年，董事会提请股东大会授权管理层决定报酬[25] - 介绍了事务所基本信息、人员信息、业务规模、投资者保护能力、诚信记录等情况[25][27][28][30] 项目信息 - 介绍了拟签字项目合伙人、签字注册会计师、独立复核合伙人的基本信息、诚信记录、独立性情况及2024年度审计费用，本期审计费用按市场公允原则确定[31][33][34][35] 履行程序 - 公司董事会审计委员会审查认为中审亚太满足审计服务资质要求，2025年4月8日公司第六届董事会第二十一次会议审议通过续聘议案，该议案尚需提交公司股东大会审议[35] 未弥补亏损相关 情况概述 - 2024年度公司实现归属于上市公司股东的净利润9,534.40万元，截止2024年12月31日，未分配利润为 -205,436.57万元，未弥补亏损金额超过实收股本总额三分之一，该事项需提交公司股东大会审议[40][41] 亏损原因 - 主要是之前年度对应收账款等科目计提减值，受国家“去杠杆”金融政策影响流动资金紧张、合同订单减少，为其他公司及上下游企业提供担保计提坏账损失或预计负债[42] 应对措施 - 加强拓展市场占有率，提升产品市场竞争力和品牌效应；加强内控运行管理，推进降本增效工作；强化人才队伍建设，培养高素质技术管理人才和一线技工岗位操作技能[43][44] 修订《公司章程》相关 - 2025年4月8日公司第六届董事会第二十一次会议审议通过《关于修订〈公司章程〉的议案》，除修订条款外其他条款不变，董事会提请股东大会授权经办人员办理章程备案等事宜，变更内容以市场监督管理部门最终核准为准[49] 选举非独立董事相关 - 2025年4月8日公司第六届董事会第二十一次会议审议通过《关于选举非独立董事的议案》，提名郭钏先生为公司第六届董事会非独立董事候选人，任期自股东大会审议通过之日起至第六届董事会届满之日止，该议案尚需提交公司股东大会审议，选举后董事会人数符合《公司章程》要求[52] 增加为子公司提供担保额度预计相关 担保情况概述 - 2025年2月27日公司审议通过为子公司提供担保额度不超过30,000万元的议案，2025年4月8日根据子公司资金需求增加担保额度不超过50,000万元，总担保额度不超过80,000万元，担保额度有效期为股东大会审议通过之日起12个月内可循环使用，该事项需提交公司股东大会审议[59] 担保额度预计情况 - 公司可根据实际情况在被担保对象之间调剂担保额度，也可调剂至合并报表范围内其他子公司，对资产负债率超过70%的担保对象提供担保有额度调剂限制[61] 被担保人基本情况 - 介绍了林州重机矿建工程有限公司、林州重机铸锻有限公司、林州朗坤科技有限公司等被担保人的基本信息、最近两年财务数据、失信情况及关联关系[63][64] 担保协议内容 - 公司尚未针对担保签订相关协议，最终以与金融机构签署的担保协议为准[65] 董事会意见 - 董事会认为本次担保事项是为保障被担保方资金需求，被担保对象为合并报表范围内子公司及公司本身，公司能有效管控，不存在损害公司和股东利益情形，同意提交股东大会审议[65] 累计对外担保情况 - 截至公告披露日，公司及控股子公司对外担保余额为110,692.2万元，占最近一期经审计净资产的173.69%，不存在逾期担保和违规担保情形[66]

募集资金情况 - 2015年6月公司非公开发行82,444,444股，每股13.50元，募集资金总额1,112,999,994.00元，扣除费用后实际募集1,089,457,834.00元[9] - 2024年度公司使用募集资金5,000.00万元，截至2024年12月31日未使用余额为5,002.85万元[10] - 2024年期初募集资金余额50,028,992.98元，收到归还资金50,028,000.00元，收到利息49.22元，暂时性补充流动资金50,000,000.00元，手续费支出560.00元，划走款28,000.00元[12] - 截至2024年12月31日，未使用募集资金占募集资金总额108,945.78万元的4.59%，其中5,000.00万元用于暂时补充流动资金，账户余额2.85万元[14] - 募集资金总额为111,300.00万元[22] 项目变更情况 - 2015年11月终止《油气田工程技术服务项目》，98,754.78万元用于“商业保理项目”和永久性补充流动资金[17] - 2018年7月终止“商业保理项目”，52,007.48万元转让股权后用于“煤机装备技术升级及改造项目”和永久性补充流动资金[17] - 2020年4月终止“煤机装备技术升级及改造项目”，33,845.50万元用于永久性补充流动资金[18] - 2025年2月27日，公司终止“工业机器人产业化（一期）工程项目”，剩余募集资金用于永久性补充流动资金[27] 项目投入情况 - 截至2024年12月31日，“工业机器人产业化(一期)工程项目”已使用5,207.13万元，永久性补充流动资金已全部使用完毕[18] - 工业机器人产业化项目承诺投资10,191.00万元，截至期末累计投入207.13万元，投入比例51.10%[22] - 永久性补充流动资金累计投入99,762.26万元，投入比例95.47%[22] 其他情况 - 2015年7月11日，公司以3000万元自筹资金预先投入募投项目，后用募集资金置换[25] - 2018年7月，公司转让盈信商业保理有限公司51%股权，转让价52007.48万元，剩余18161.98万元及利息用于“煤机装备技术升级及改造项目”和补充流动资金[25] - 2020年4月29日，公司终止“煤机装备技术升级及改造项目”，33845.50万元用于“工业机器人产业化（一期）工程项目”和补充流动资金[25] - 2024年1月，公司使用不超过5000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，截至2024年12月31日实际使用5000万元[25] - 本次募集资金投资金额比2015年募集资金总额增加1007.48万元，系2018年7月股权转让款高于当初投入金额[27]

中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 会计师事务 林州重机集团股份有限公司 内部控制审计报告 中国 · 北京 BEIJING CHINA 地 您可使用手机"扫一扫" 此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mo.f.gov.cn） 上一 目 一、审计报告 1-2 t in the 前 China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLF 内部控制审计报告 中审亚太审字(2025)002846 号 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是林州 重机董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 林州重机集团股份有限公司全体股东: 三、 ...