借款信息 - 宇新化工拟向宇新新材提供不超15000万元借款，向博科新材提供不超50000万元借款[1] - 借款期限60个月，额度可循环使用，按同期可比商业银行项目贷款利率计息，按年付息[1][5][6] - 借款无抵押无担保，用于项目建设和日常运营流动资金[5][6][7] 公司股权 - 宇新新材注册资本50000万元，广东宇新持股70%，上海润金持股30%[2][3] - 博科新材注册资本125000万元，广东宇新持股96.80%等[4] 业绩数据 - 截至2024年12月31日，宇新新材资产总额245038.60万元，净利润2951.16万元[3] - 截至2024年12月31日，博科新材资产总额429847.51万元，净利润 - 12280.66万元[5] 决策情况 - 2025年4月18日宇新股份会议审议通过借款议案，尚需股东大会批准[10] - 保荐人认为借款事项决策程序规范，符合规定，无异议[11]

业绩总结 - 纳入评价范围单位资产总额和营收占合并财报对应总额均为100%[1] 内控情况 - 明确财务与非财务报告内控缺陷按与利润、资产关系及错报比例分级[4][7] - 报告期及评价基准日公司无财务和非财务报告内控重大及重要缺陷[10][11][12] 保荐评价 - 保荐人认为公司法人治理结构健全，内控有效，自评报告基本反映内控情况[14]

目 录 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健审〔2025〕2-241 号 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明…………………………………………………………第 1—2 页 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3 页 我们接受委托，审计了广东宇新能源科技股份有限公司（以下简称宇新股份 公司）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审 计了后附的宇新股份公司管理层编制的 2024 年度《非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供宇新股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为宇新股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。 为了更好地理解宇新股份公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读 ...

内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[4] - 注册会计师负责对财务报告内控有效性发表意见并披露非财内控重大缺陷[5] 内部控制情况 - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[6] - 公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7][8]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为770,063.26万元，主要来自化学原料及化学制品销售[6] - 唐东字新能源科技本期营业总收入77.01亿元，上年同期66.09亿元，同比增长16.51%[22] - 唐东字新能源科技本期净利润3.09亿元，上年同期4.47亿元，同比下降30.69%[22] - 广东字新能源科技本期营业收入3619.02万元，上年同期3.17万元，同比增长114159.37%[24] - 广东字新能源科技本期净利润3163.63万元，上年同期2.17亿元，同比下降85.43%[24] 资产负债 - 截至2024年12月31日，公司固定资产账面价值为233,926.28万元[8] - 截至2024年12月31日，公司在建工程资产账面价值为246,405.93万元[8] - 公司2024年末流动资产合计19.89亿元，上年年末为22.89亿元[18] - 公司2024年末流动负债合计16.34亿元，上年年末为17.91亿元[18] - 公司2024年末非流动资产合计60.00亿元，上年年末为41.43亿元[18] - 公司2024年末非流动负债合计22.06亿元，上年年末为7.84亿元[18] - 公司2024年末负债合计38.40亿元，上年年末为25.75亿元[18] - 公司2024年末所有者权益合计41.49亿元，上年年末为38.57亿元[18] 现金流量 - 销售商品、提供劳务收到的现金本期数为7,962,198,073.52元，上年同期数为6,649,620,576.57元[26] - 经营活动产生的现金流量净额本期数为154,296,139.19元，上年同期数为675,084,462.41元[26] - 投资活动产生的现金流量净额本期数为 - 1,999,192,636.87元，上年同期数为 - 1,310,714,843.70元[26] - 筹资活动现金流入小计本期数为1,943,470,738.35元，上年同期数为1,844,135,801.08元[26] 在建工程 - BDO项目工程累计投入占预算比例为76.84%，进度为100.00%[157][158] - 顺酐扩产项目工程累计投入占预算比例为27.85%，进度为27.85%[157][158] - 乙酸仲丁酯加氢项目工程累计投入占预算比例为101.83%，进度为100.00%[157][158] - 乙酸仲丁酯装置提质扩能工程累计投入占预算比例为96.32%，进度为100.00%[157][158] - 碳四烯烃异构化装置扩产项目工程累计投入占预算比例为55.88%，进度为55.88%[157][158] - 降解塑料PBAT项目工程累计投入占预算比例为18.62%，进度为98.57%[157][158] - 轻烃综合利用项目一期工程累计投入占预算比例为60.69%，进度为60.69%[157][158] 其他 - 公司注册资本38,350.0152万元，股份总数38,350.0152万股[32] - 公司股票于2020年6月2日在深圳证券交易所挂牌交易[32] - 本财务报表经公司2025年4月18日第四届董事会第二次会议批准对外报出[33] - 公司采用人民币为记账本位币[40] - 发出存货采用月末一次加权平均法[71] - 存货盘存制度为永续盘存制，低值易耗品按一次转销法摊销[72][73] - 包装物按一次转销法进行摊销[74] - 房屋及建筑物折旧年限8 - 50年，残值率3%，年折旧率1.94 - 12.13%[86] - 机器设备折旧年限10 - 20年，残值率3%，年折旧率4.85 - 9.70%[86] - 电子设备折旧年限3 - 5年，残值率3%，年折旧率19.40 - 32.33%[86] - 运输设备折旧年限8年，残值率3%，年折旧率12.13%[86] - 其他设备折旧年限5 - 10年，残值率3%，年折旧率9.7 - 19.40%[86] - 增值税税率为13%、9%、6%[131] - 房产税从价计征按房产原值减除30%后余值的1.2%计缴，从租计征按租金收入的12%计缴[131] - 消费税按应纳税销售量1.52元/升计征[131] - 城市维护建设税按实际缴纳流转税税额的7%、5%计征[131] - 教育费附加按实际缴纳流转税税额的3%计征[131] - 地方教育附加按实际缴纳流转税税额的2%计征[131] - 企业所得税一般纳税主体税率为25%，宇新化工、宇新新材、博科新材公司税率为15%[131]

现金管理额度 - 公司拟滚动使用不超过90000万元闲置自有资金，占最近一期经审计净资产22.26%[1][2] 过往理财情况 - 前十二个月累计购买理财产品296450.00万元，未到期余额18650.00万元，收益757.28万元[4] 投资相关信息 - 投资期限1年，自2025年4月18日第四届董事会第二次会议通过起[2][8] 理财选择 - 公司购买低风险、高流动性的银行及其他金融机构理财产品[2] 其他情况 - 现金管理不影响日常资金和主营业务，保荐人无异议[6][9]

天健审〔2025〕2-240 号 目 录 一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第 1—2 页 二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告………………第 3—7 页 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 广东宇新能源科技股份有限公司全体股东： 我们鉴证了后附的广东宇新能源科技股份有限公司（以下简称宇新股份公司） 管理层编制的 2024 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供宇新股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。 我们同意将本鉴证报告作为宇新股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一 起报送并对外披露。 二、管理层的责任 宇新股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上 市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年 修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 1 号——主板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》（深证上〔2023〕 1145 号）的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保 证其内容 ...

担保额度 - 公司及子公司预计对外担保额度不超76亿元，含前期未到期额度60.32亿元[1] 子公司资产负债及业绩 - 2024年末惠州宇新化工资产负债率21.95%，营收69.57亿，净利润4.04亿[1][3] - 2024年末惠州宇新新材料资产负债率81.90%，营收17.84亿，净利润0.30亿[1][4] - 2024年末惠州博科环保新材料资产负债率76.84%，营收0.45亿，净利润 -1.23亿[1][5] 审批情况 - 2025年4月相关会议审议通过担保事项及议案[6] - 保荐人对预计对外担保额度相关事项无异议[7]

财务资助 - 拟向博科新材提供不超15亿元资助，含上年末存量82372.67万元，期限60个月[1][9] - 2024年新增资助60811.74万元，博科新材偿还21809.82万元[5] - 截至2024年末资助余额82372.67万元，占上市公司最近一期经审计净资产20.37%，无逾期[5][12] 博科新材情况 - 注册资本12.5亿元，宇新股份出资12.1亿元，占比96.80%[5] - 2024年末资产429847.51万元，负债330313.60万元，净资产99533.91万元[7] - 2024年度营收4547.19万元，利润总额和净利润均为 - 12280.66万元[7] 决策情况 - 本次资助已通过2025年第一次独立董事专门会议等审议，尚需股东大会批准[14] - 保荐人认为资助决策程序合规，风险可控，无损害股东利益情形[16]

募资情况 - 公司向特定对象发行64,065,792股A股，每股14.90元，募资954,580,300.80元，净额938,640,816.23元[1] 募投项目调整 - 轻烃综合利用项目一期投资总额调整后为308,210.50万元[5] - 补充流动资金项目调整后投入8,864.08万元[3] 资金使用情况 - 截至2024年12月31日，累计已投入募集资金85,698.03万元，未使用余额8,804.79万元[3] 决策进展 - 2025年4月15日独立董事同意调整募投项目[9] - 2025年4月18日董事会、监事会审议通过调整议案[9]