审计机构变更 - 公司拟聘任政旦志远为2024年度财务和内控审计机构，原聘任为大华会计师事务所[3] - 2024年11月27日董事会和监事会通过变更审计机构议案，聘期一年[10] - 本次聘任需股东会审议，通过之日起生效[11] 政旦志远情况 - 截至2023年12月31日，合伙人21人，注册会计师69人，签署过证券服务业务审计报告的35人[5] - 2023年收入总额2243.93万元，审计业务收入259.32万元等[5] - 2023年上市公司审计客户家数为0家，年报审计收费总额为0元[5] - 截至2024年10月31日，为16家上市公司出具审计报告，收费2429.60万元[5] - 职业责任保险累计赔偿限额1亿元，2023年末职业风险基金217.58万元[5] 审计费用 - 上期审计费用155万元，本期财务报告审计费用变动不大，新增内控审计费用待协商[7]

项目投资 - 拟投资12亿建总部基地项目，分两期，一期6亿[3][6] - 一期用地约29.86亩，二期预计20 - 25亩[6] 项目进展 - 2024年11月27日通过投资议案，无需股东会审议[3][4] - 签一期土地出让合同后6个月动工，24个月竣工，再6个月投产[7] 资金与影响 - 资金为自有或自筹，短期不影响业绩，长期积极[10] 风险因素 - 土地取得、投资金额、建设进度及投产时间不确定[2][10][11] - 建成后可能使净资产收益率下降，影响业绩[11]

内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[6] - 持有公司5%以上股份股东或实控人持股情况变化属内幕信息[6] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[7] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[7] - 发生超上年末净资产10%重大损失属内幕信息[7] 内幕信息知情人 - 包括持有公司5%以上股份股东及其董监高[9] 档案管理 - 内幕信息知情人档案及备忘录至少保存十年[12] - 内幕信息公开披露后五个交易日内报送相关档案及备忘录[13] 保密与合规 - 知情人对内幕信息负有保密义务[16] - 控制知情人范围，不得泄露信息、利用信息交易或谋利[17] - 公开披露前，控股股东、实控人不得滥用权利获取内幕信息[18] - 知情人在规定窗口期内不得买卖公司股票[19] 违规处理 - 违规给公司造成影响或损失，处罚责任人并要求赔偿，2个工作日报送情况及结果[17] - 擅自披露信息造成损失，公司保留追究责任权利[21] - 知情人违规受处罚，公司须报送备案并公告[22] 制度相关 - 本制度未尽事宜依相关规定执行，不一致以前者为准[19] - 由公司董事会负责修订和解释，自审议通过之日起生效[19] - 内幕信息一事一记，不同事项知情人档案分别报送备案[21]

会议相关 - 第六届董事会第十三次会议于2024年11月27日召开，8位董事全部出席[2] - 定于2024年12月13日召开2024年第一次临时股东会[9] 制度相关 - 制定《ESG管理制度》[4] - 修订《会计师事务所选聘制度》[5] - 修订《内幕信息知情人登记管理制度》[6] 其他 - 拟聘任政旦志远（深圳）会计师事务所为2024年度审计机构[3] - 投资12亿建设“新国都集团智能制造与人工智能总部基地项目”，一期6亿[8]

会议情况 - 公司第六届监事会第十次会议于2024年11月27日召开，3名监事全部出席[2] 审计与制度 - 拟聘任政旦志远为公司2024年度财务和内控审计机构[3] - 《ESG管理制度》等三项制度审核或修订审核通过[4][5][6] 投资建设 - 拟在东莞滨海湾新区投资建设总部基地[7]

选聘规则 - 持有公司5%以上股份的股东等不得指定或干预会计师事务所审核职责[2] - 质量管理水平分值权重应不低于40%，审计费用报价分值权重应不高于15%[9] - 审计费用较上一年度下降20%以上(含20%)，公司应说明情况[10] - 审计项目合伙人等累计承担审计业务满5年，之后连续5年不得参与[10] - 承担首次公开发行股票等上市审计业务，上市后连续执行期限不得超过两年[10] - 文件保存期限为选聘结束之日起至少10年[11] - 公司选聘应采用多种方式保障公平公正[6] - 续聘符合要求的可不采用公开选聘方式[7] 决策流程 - 选聘会计师事务所需经审计委员会、董事会审议，股东会决定[3][8] - 改聘需独立董事专门会议过半数同意后提交董事会讨论[14] - 董事会审议通过改聘议案后发出股东会会议通知，被改聘事务所可陈述意见[19] 特殊情况处理 - 出现特定情况公司应改聘会计师事务所[13] - 会计师事务所主动终止业务，审计委员会应了解原因并书面报告董事会[20] - 年报审计出现特定情形，审计委员会应提议召开股东会选聘新事务所[15] - 改聘应在被审计年度第四季度结束前完成[15] 监督管理 - 董事会审计委员会负责选聘及监督工作[17] - 审计委员会应至少每年向董事会提交履职及监督情况报告[17] - 审计委员会应对特定情形保持高度谨慎和关注[17] - 发现选聘违规造成严重后果，董事会可通报批评相关责任人[18] - 情节严重时，可解聘事务所，相关责任人员承担违约损失或受处分[19]

ESG 管理 - 制定 ESG 管理制度，适用于公司及子公司[2][3] - 董事会为领导决策机构，战略委员会制订战略[5][6] - ESG 工作组落实战略、编制报告，执行单位担责汇报[6][7] ESG 推进 - 可聘请专家或机构推进 ESG 工作[8] ESG 决策与披露 - 将 ESG 职责纳入经营管理决策体系[10] - 建立信息沟通机制，报告经审议后披露[10][11]

股东会信息 - 公司2024年第一次临时股东会于12月13日14时30分召开[1] - 会议股权登记日为2024年12月6日[4] - 会议登记时间为2024年12月9日（9:00 - 12:00，13:30 - 18:00）[9] 投票信息 - 网络投票时间为2024年12月13日多个时段[2] - 普通股投票代码为"350130"，简称为"新国投票"[17] 提案信息 - 提案包括总议案及《关于2024年半年度利润分配预案的议案》等[5][21] - 提案需经出席股东所持表决权过半数通过[7]

新策略 - 嘉联支付以1000万元自有资金设立新国都智算[1] - 嘉联支付持有新国都智算100%股权[1] - 设立新国都智算符合公司整体战略规划与长远发展需要[2] - 公告于2024年11月14日发布[3]

报告公司投资评级 - 公司维持"买入"评级 [4] 报告的核心观点 - 公司毛利率提升明显,但税务影响导致利润表现下降 [3] - 公司联合支付宝推出"碰一下扫码王"新产品,持续拓展AI业务 [3] - 预计公司未来3年的EPS分别为1.01元、1.82元和2.28元 [7] 公司业务和财务分析 - 2024年前三季度,公司毛利率为41.99%,相比去年同期提升5.25个百分点 [3] - 公司全资子公司嘉联支付发现以往年度存在涉税事宜需要调整,导致公司2024年度归属于上市公司股东的净利润下降3.25亿元 [3] - 公司2024-2026年营业收入预计分别为36.11亿元、41.89亿元和49.01亿元,同比增长-5%、16%和17% [5] - 公司2024-2026年归母净利润预计分别为5.61亿元、10.07亿元和12.62亿元,同比变化-25.76%、79.56%和25.43% [5][7] - 公司2024-2026年EBITDA预计分别为5.15亿元、10.32亿元和12.48亿元,同比变化-39.74%、100.38%和20.97% [10] - 公司2024-2026年毛利率预计分别为42%、41%和42% [10] - 公司2024-2026年期间费用率预计分别为16.51%、15.15%和15.06% [10] - 公司2024-2026年ROE预计分别为12.33%、19.27%和21.11%,ROIC预计分别为35.35%、65.34%和75.53% [10]