制度适用范围 - 制度适用于公司及全资或控股子公司人员[2] 信息管理 - 对外报送信息分级、分类管理，董事会为最高管理机构[4] - 董事等在信息披露前或重大事项期间负有保密义务[3] 信息报送规则 - 年报披露前，不向无依据外部单位提前报送资料[5] - 向特定外部使用人报送年报信息，不早于业绩快报披露时间[9] 审核与备案 - 对外报送信息需多环节审核，相关人员负责[6] - 提供未公开重大信息时，要求对方提供相关信息并报董事会办公室备案[8] 其他 - 外部信息使用人材料由董事会办公室保管10年[8] - 外部单位违规致损，公司有权追责[9] - 制度自董事会审议通过之日起生效[11]

管理制度目的 - 制定投资者关系管理制度完善治理结构，保护投资者权益[3] 管理工作目的与原则 - 投资者关系管理工作促进与投资者良性关系，建立稳定投资者基础[5][7] - 工作原则有合规性、平等性、主动性、诚实守信原则[7] 沟通内容与活动规范 - 与投资者沟通涵盖发展战略、法定信息披露等内容[7] - 开展活动不得透露未公开重大信息等违规情形[9] 活动组织与安排 - 做好股东会安排，为中小股东参加创造条件[11] - 网站设专栏及时更新内容[11] - 可举行分析师会议等公开信息交流活动[14] 特定活动制度 - 特定对象现场参观实行预约制度[15] - 一对一沟通平等对待投资者，避免选择性披露[18][25] - 重大资产重组特定情形需召开媒体说明会[21][23] 活动记录与管理 - 活动结束编制记录表并次一交易日开市前刊载[23] 管理负责人与培训 - 董事会秘书为负责人，办公室承办落实[25] - 秘书对相关人员进行培训[25][28] 顾问聘请与信息发布 - 可聘请专业顾问，但有注意事项[31] - 开展活动不得向分析师等提供未披露信息[32] - 选择适当媒体发布信息，避免违规披露[34] 档案管理 - 投资者关系管理档案保存不少于3年[36] - 借阅人员对档案安全和保密负责[36] 制度生效与解释 - 制度自董事会审议通过生效，由董事会解释修改[39]

内幕信息定义 - 涉及公司经营、财务或对证券价格有重大影响的未公开信息为内幕信息[8] 内幕信息范围 - 重大亏损（损失超上年末净资产10%）属内幕信息[8] - 持有公司5%以上股份的股东相关情况变化属内幕信息[8] - 公司营业用主要资产抵押、出售或报废一次超30%属内幕信息[12] - 公司新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[12] - 公司放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[12] 内幕信息知情人 - 公司及其董高、持有5%以上股份股东等是内幕信息知情人[14] 内幕信息管理 - 记录内幕信息各环节知情人名单及相关档案，保存至少十年[18][20] - 进行重大事项制作进程备忘录并报送深交所[12][20] - 内幕信息登记备案资料至少保存十年以上[20] - 内幕信息事项一事一记，不同事项知情人档案分别记录[35] - 填报获取内幕信息方式、内容、所处阶段及登记人名字[35] 内幕信息使用限制 - 内幕信息依法公开披露前，控股股东、实际控制人不得滥用权利获取内幕信息[23] - 控股股东及实际控制人讨论重大事项控制知情范围，股价异动时告知公司[23] 违规处理 - 内幕信息知情人违规给公司造成影响或损失，公司视情节给予处罚[23] - 知情人利用内幕信息活动给公司造成影响或损失，公司处罚或要求赔偿[23] - 知情人违反制度构成犯罪，公司移交司法机关处理[24] - 公司发现知情人违规核实并追究责任，2个工作日内报送相关情况[24] 制度说明 - 本制度未尽事宜依相关法律和章程执行，不一致时以其规定为准[28] - 本制度由董事会负责解释、修改，自董事会审议通过之日起生效[28]

新策略 - 公司制定互动易平台管理办法规范信息发布与回复[2] - 信息发布及回复应诚信，不得涉未公开重大信息等[3][7] - 董事会秘书负责审核，办公室日常管理并拟订回复[11] - 特别重要或敏感回复可报总经理或董事长审批[12] - 办法自董事会审议通过施行，由董事会解释修改[13]

重大会计差错认定 - 涉及资产、负债差错金额占最近一年经审计资产总额5%以上为重大会计差错[9] - 涉及净资产差错金额占最近一年经审计净资产总额5%以上为重大会计差错[9] - 涉及收入差错金额占最近一年经审计收入总额5%以上为重大会计差错[9] - 涉及利润差错金额占最近一年经审计净利润5%以上为重大会计差错[9] 其他年报信息披露重大差错认定 - 涉及金额占最近一期经审计净资产10%以上的重大诉讼、仲裁为重大差错[15] - 涉及金额占最近一期经审计净资产10%以上的担保或对股东等担保为重大差错[15] - 涉及金额占最近一期经审计净资产10%以上的重大合同等交易为重大差错[15] 重大差异认定 - 业绩预告预计业绩变动幅度或盈亏金额超出原预计范围达20%以上为存在重大差异[15] - 业绩快报财务数据和指标与定期报告实际数据和指标差异幅度达20%以上为存在重大差异[15] 责任承担与处罚 - 董事长、总经理等对公司年报及财务报告真实性等承担主要责任[19] - 年报信息披露重大差错有五种情形应从重或加重惩处[20] - 对责任人作出责任追究处罚前应听取其意见并保障陈述和申辩权利[20] 责任追究形式 - 公司内通报批评[21] - 经济处罚[23] - 解除劳动合同[23] - 警告，责令改正并作检讨[26] - 调离原岗、停职、降职、撤职[26] 其他 - 年报信息披露重大差错责任追究结果纳入公司年度绩效考核指标[23] - 季度和半年度报告信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[25] - 本制度由董事会负责解释和修改，经审议通过之日起施行[25]

文件编号 FOET-016 管理部门 董事会办公室 防范控股股东、实际控制人及其他 关联方资金占用管理办法 页码/页数 1/5 第一章 总则 第一条 为建立防止控股股东、实际控制人及其他关联方占用福能东方装备科 技股份有限公司(以下简称"公司")资金的长效机制，杜绝控股股东、实际控制人 及其他关联方资金占用行为的发生，保护公司、股东及其他利益相关人的合法权 益，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司监管指引第 8 号—上市公司资金往 来、对外担保的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等有关法律、法 规、规范性文件及《福能东方装备科技股份有限公司章程》（以下简称 "《公司 章程"》等相关法律法规的规定，制定本办法。 第二条 本办法所称关联方与《深圳证券交易所创业板股票上市规则》含义相 同。 第三条 本办法所称资金占用包括经营性资金占用和非经营性资金占用。 经营性资金占用是指控股股东、实际控制人及其他关联方通过采购、销售等 生产经营环节的关联交易产生的资金占用。 非经营性资金占用是指为控股股东、实际控制人及其他关联方垫付的工资、 ...

定期报告披露 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内编制完成并披露[19] - 半年度报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内编制完成并披露[19] - 季度报告应在会计年度前三个月、前九个月结束后一个月内编制完成并披露[19] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[20] - 净利润与上年同期相比升降50%以上，应在会计年度结束之日起一个月内业绩预告[23] 报告审计与审议 - 年度报告财务会计报告需经符合规定的会计师事务所审计[17] - 半年度报告财务会计报告一般可不审计，特定情形应审计[17] - 定期报告内容需经公司董事会审议通过，未经审议不得披露[20] 信息披露要求 - 依法披露的信息应在证券交易场所网站和符合条件的媒体发布[4] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[28] - 可能影响股价的重大事件未被投资者得知时应立即披露[28] - 董事会决议等时点及时履行重大事件信息披露义务[33] - 披露重大事件有进展或变化应及时披露[33] - 控股子公司发生重大事件，公司应履行信息披露义务[33] - 涉及公司收购等致股本重大变化，应披露权益变动情况[35] 信息披露管理 - 董事会统一领导和管理公司信息披露事务[38] - 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务[38] - 控股股东等所持公司5%以上股份被质押等情况应告知公司并配合披露[47] - 特定人员应报送关联人名单及关系说明[48] - 通过委托等方式持有公司5%以上股份的股东等应告知委托人情况[48] 信息发布与档案管理 - 公司信息发布流程包括相关部门通报等[53] - 重大事件披露程序为信息披露义务人通报等[54][56] - 公司对外信息披露文件档案管理由董事会办公室负责[58] 责任与制度执行 - 董事和高级管理人员对信息披露真实性等负责，部分人员承担主要责任[60] - 人员失职导致信息披露违规，按公司制度处理[60] - 本制度未尽事宜按国家法律等规定执行，由董事会解释修改[63]

审计制度 - 公司每3年至少对所属子企业轮审1次[4] - 审计合规部负责多项审计及资产监控管理[6] - 审计合规部至少每年向审计委员会提交内部审计报告[7] 审计权限与流程 - 审计合规部对重大事项有预防、控制、监督权限及流程[8][12][13] 奖惩措施 - 审计合规部对相关人员可建议奖惩[18] 违规处理 - 审计工作人员违规将依法处分或追究刑责[19] 制度施行 - 本制度经董事会审议通过后公布施行[22]

交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[8] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需及时披露[8] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[8] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需及时披露[8] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[8] 股东会审议标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上需提交股东会审议[9] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入50%以上且超5000万元需提交股东会审议[11] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元需提交股东会审议[11] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需提交股东会审议[11] 关联交易报告 - 公司与关联自然人交易金额超30万元需及时报告[13] 重大事项界定 - 重大变更事项包括变更公司基本信息、经营方针、会计政策等[18] - 董事会通过发行新股或融资方案、公司收到审核意见等属于重大事项[20] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况变动需报告[20][22] 重大信息报告 - 公司各部门及下属公司应在重大事件最先触及三个时点后预报重大信息[24] - 重大事项进展情况需按六种情况向董事会秘书报告[26] - 负有报告义务人员应在知悉重大信息24小时内递交书面文件[26] - 董事会秘书对上报信息分析判断，需披露时提请董事会履行程序[27] - 书面报送重大信息材料包括原因、协议、批文等[29] - 公司实行重大信息实时报告制度，确保信息及时准确[31] - 未及时上报重大信息追究相关人员责任，导致违规由其担责[34]

内控管理架构 - 董事会负责内控建立健全和实施，审批内控评价报告[6] - 审计委员会负责内控评价工作安排、成果审议和监督[6] - 经营班子负责组织内控日常运行，提供行政资源[7] - 审计合规部为内控评价部门，负责具体组织实施[8] - 子公司是内控评价基本主体单位，负责本单位自评[9] 内控评价方式 - 内控评价包括年度评价和日常评价，年度为定期，日常为不定期[13] - 年度检查评价需经审计合规部拟订方案、各部门自查等多步骤[16] 内控缺陷分类 - 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷[21] - 内控缺陷分为重大、重要和一般缺陷[25] 缺陷认定与整改 - 审计合规部编制内控缺陷认定汇总表，重大缺陷由董事会最终认定[25] - 经营班子对认定的内控缺陷组织整改并通报情况，造成损失追究责任[26] 报告披露 - 内控评价报告经经营班子审阅、审计委员会审议、董事会批准后披露或报送[28] - 公司内控审计报告与评价报告同时披露或报送[31] - 年度内控评价报告基准日为12月31日，基准日后4个月报出[32] 制度相关 - 本制度由审计合规部负责修改和解释，经董事会审议通过后实施[36] - 内控评价管理制度文件编号为FOET - 029，管理部门为审计合规部[41][44][47] - 内控评价管理制度页码/页数从13/17到15/17[41][44][48] 公司其他情况 - 人力资源结构合理，开发、激励约束机制健全有效[40] - 安全生产、产品质量体系健全有效，履行社会责任[40] - 企业文化具有凝聚力和竞争力，评估客观、实效[43] - 目标设定明确，风险识别、分析、应对机制健全[43] - 控制活动设计覆盖重要风险，运行符合规定[46] - 信息收集处理和传递及时准确，反舞弊机制健全，沟通顺畅[46] - 利用信息化程度高，信息系统安全稳定运行[46] - 内部监督覆盖并监控日常业务活动[46] 日常监督与管理 - 日常监督需关注关键控制、信息有效性、人员能力等方面[49] - 内控缺陷认定要科学、客观、合理，报送机制需健全[49] - 需妥善保管内控建设与评价文档[49][50] - 内控机构要追踪重大风险和重要业务，开展自我评价[49] - 对内控重大缺陷要追究相关责任单位和责任人责任[49] - 要建立内控缺陷信息数据库并跟踪检查历年情况[49] 缺陷判定 - 检查小组判定缺陷合计若干个，含一般、重要、重大缺陷[52] - 一般缺陷为直接财产损失？万 - ？万元或受省级（含）以下政府部门处罚未影响定期报告披露[53] - 重要缺陷为直接财产损失？万 - ？万元或受国家政府部门处罚未影响定期报告披露[53] - 重大缺陷为直接财产损失？万元以上或已披露并影响定期报告披露[56]