重大差错认定 - 重大会计差错指影响报表使用者判断的差错[7] - 财务报告重大会计差错涉及资产等差错金额占比超10%且超1000万元等[8] - 会计报表附注披露重大错误或遗漏指会计政策变化未说明等[11] - 其他年报信息披露重大错误或遗漏指每股收益计算差错等[13] - 业绩预告重大差异指预计业绩变动方向与年报不一致或幅度超20%且无合理解释[14] - 业绩快报重大差异指财务数据和指标差异幅度达20%以上且无合理解释[14] 责任追究 - 年报编制各部门对资料真实性等承担直接责任，部门负责人承担领导责任[17] - 应追究年报信息披露重大差错相关人员责任[16] - 对责任人处理前应听取其意见保障陈述和申辩权利[19] - 公司董高、子公司负责人出现责任追究事件可附带经济处罚，金额由董事会确定[19] 制度执行 - 季度报告、半年度报告信息披露重大差错认定和责任追究参照本制度执行[21] - 本制度未尽事宜按相关规定执行，抵触时依相关规定[21] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效[22] - 本制度由公司董事会负责修改和解释[23]

委员会构成 - 薪酬与考核委员会由三名董事组成，独立董事应过半数[6] 会议规则 - 定期会议每年一次，董事长等可要求开临时会议[12] - 定期会提前5日、临时会提前3日发通知，特急除外[12] - 会议三分之二以上委员出席可举行，事项全体委员过半数同意有效[15] 表决与记录 - 委员每人一票，表决方式多样[15] - 会议记录保存十年[19] 薪酬方案 - 董事薪酬报董事会同意后股东会审议通过实施，高管薪酬报董事会批准[11] - 董事会有权否决损害股东利益的薪酬政策或方案[11] 其他 - 会议通知至少含召开时间、地点等内容[14] - 议事规则董事会审议通过生效，由董事会修改和解释[25][26]

定期报告披露 - 公司应披露年度、半年度和季度报告[9] - 年度报告在会计年度结束4个月内披露[10] - 半年度报告在上半年结束2个月内披露[10] - 季度报告在前3个月、前9个月结束后1个月内披露[10] 业绩预告情形 - 预计年度经营业绩或财务状况出现6种情形之一，在会计年度结束1个月内预告[13] - 净利润与上年同期相比升降50%以上需预告[13] - 利润总额等三者孰低为负且扣除后营收低于1亿需预告[13] 报告审计要求 - 年度报告财务会计报告需审计[9] - 半年度报告财务会计报告特定情形需审计[9] - 季度报告财务资料一般无须审计[10] 其他披露事项 - 5％以上股份被质押等情况需披露[18] - 年度股东会召开20日前、临时股东会召开15日前公告通知股东[22] - 实施方案股权登记日前三至五个交易日披露方案实施公告[22] 信息披露职责 - 董事长是信息披露第一责任人，董秘是直接责任人[28] - 董秘有权参加相关会议了解财务经营情况[28] - 董事、高管保证报告按时披露[29] - 董事会确保信息披露真实准确完整[29] 信息管理与制度 - 董监高履职及信息披露文件保存不少于10年[33] - 公司与相关人员签保密协议防信息泄露[36] - 公司实行内部审计制度配专职人员[37] - 设董事会审计委员会审核财务信息[37] - 信息发布经多流程[38] - 多渠道开展投资者关系管理[40] - 子公司重大事件公司需披露[42] - 违规责任人将被处罚追责[44] - 制度自董事会审议通过生效[47]

山东日科化学股份有限公司 经理工作细则 二〇二五年十月 山东日科化学股份有限公司 经理工作细则 第一章 总则 第一条 为更好地管理山东日科化学股份有限公司（以下简称"公司"）生产 经营工作，促进公司经营管理的制度化、规范化、科学化，确保公司重大生产经 营决策的正确性、合理性，提高民主决策、科学决策水平，以使公司的生产经营 高效有序进行，根据《中华人民共和国公司法》等法律、行政法规、部门规章、 规范性文件和《山东日科化学股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的有关规定，并结合公司的实际情况，制定本工作细则。 第二条 公司设经理一名、副经理若干名、财务负责人一名，由公司董事会 聘任或解聘。 第三条 公司经理主持公司日常业务经营和管理工作，并受董事会委托组织 实施董事会会议决议，对董事会负责。 第四条 本细则所称经理是指经理本人或经合法授权以经理名义对外行使其 权限的副经理等高级管理人员。 第五条 经理的工作应贯彻诚信、勤勉、守法、高效的原则。 第二章 经理职责与分工 第六条 经理及其他高级管理人员任职应当具备下列条件： （一）具有较丰富的经济理论知识、管理知识及实践经验，具有较强的综合 管理能力； （二 ...

审计委员会构成 - 由3名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数并担任召集人[6] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名[6] - 设主任委员一名，在委员内选举并报董事会批准[5] - 委员任期与同届董事会董事一致，届满连选可连任[6] 审计委员会职责 - 指导和监督审计部工作，审阅年度内部审计工作计划[10] - 披露财务会计报告等经全体成员过半数同意后提交董事会[10] - 督导审计部至少每半年对公司重大事件实施情况检查一次[15] 会议相关规定 - 每季度至少召开一次会议，2名及以上成员提议或召集人认为必要可开临时会[20] - 定期会议提前五日、临时会议提前三日发通知，紧急情况不受限[20] - 会议须2/3以上成员出席方可举行，决议经成员过半数通过，1人1票[21] 其他规定 - 公司在年度报告中披露审计委员会年度履职情况[14] - 内部控制评价组织实施由内部审计机构负责[16] - 根据审计委员会审议后的评价报告等出具年度内控评价报告[16] - 委员连续两次缺席视为不能履职，董事会可撤销职务[24] - 会议记录保存十年[25] - 议事规则自董事会审议通过生效，由董事会修改和解释[33][34] - “以上”含本数，“过”不含本数[32]

内部控制制度 - 内部控制制度依据相关法律和公司经营特点制定[4] - 内部控制基本目标有建立科学机制、防范风险等五条[5] - 内部控制遵循全面性、重要性等五项原则[6][8] - 内部控制包括内部环境、风险评估等五要素[9][12] 货币资金内控 - 货币资金内部控制涵盖职责分工等多方面[14][15] - 货币资金业务不相容岗位包括支付审批与执行等[17] - 货币资金支付业务包括申请、审批、复核、办理四环节[17][18] - 公司每月至少核对一次银行账户并编制调节表[24] 固定资产内控 - 公司制定固定资产内部控制制度，强化关键方面风险控制[31] - 公司应建立固定资产业务岗位责任制，确保不相容岗位分离[33] - 公司应建立固定资产预算管理制度，严格执行投资预算[35] 采购与付款内控 - 采购与付款业务应明确权责分工，不相容岗位分离[53][55] - 采购业务应集中，重要和技术性强的采购集体决策审批[57] - 公司建立采购申请制度，采购需求与生产经营计划相适应[59] 销售与收款内控 - 公司销售与收款内控应强化权责分配、流程、收入确认等方面控制[71] - 公司应建立销售与收款业务岗位责任制，分离不相容岗位[73] - 公司信用管理岗位应定期（至少每年）评估客户资信情况[74] 成本费用内控 - 公司应合理划分期间费用和成本界限，强化成本费用内控[90] - 公司建立成本费用业务岗位责任制，明确不相容岗位[92] - 公司建立成本费用支出审批制度，分解指标落实责任主体[94] 筹资内控 - 公司筹资是为满足生产经营发展需要，通过发行股票等形式筹集资金[108] - 公司筹资业务不相容岗位至少包括方案拟订与决策等四类[114] - 公司拟订筹资方案应明确规模、用途等，考虑经营范围等因素[115] 对外投资内控 - 建立对外投资业务岗位责任制，明确不相容岗位[129] - 配备合格人员办理对外投资业务，可定期岗位轮换[130] - 建立规范对外投资决策机制和程序，加强各环节控制[130] 担保内控 - 单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保需提交股东会审议[151] - 公司及其控股子公司的提供担保总额，超过公司最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保需提交股东会审议[151] 募集资金管理 - 公司募集资金应专户存储管理，与开户银行签订专用账户管理协议[154] - 公司应按招股说明书等所列资金用途使用募集资金，按项目预算投入投资项目[154] - 公司当年存在募集资金使用的，应聘请会计师事务所进行专项审核并披露鉴证结论[154] 信息披露 - 公司需在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告，上半年结束之日起2个月内披露半年度报告，前3个月、前9个月结束后的1个月内披露季度报告，且第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告[166][167] - 公司应建立信息披露管理制度和重大信息内部报告制度，指定董事会秘书为对外发布信息主要联系人[163] 审计与监督 - 公司设立审计部对内部控制制度和财务信息进行检查监督，审计部直接对董事会负责，向审计委员会报告工作[170] - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[171] - 审计部每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[172] 关联交易 - 公司审议关联交易需全体独立董事过半数同意后召开董事会，关联董事和股东表决时须回避[158][161] - 公司与关联人交易应签订书面协议，明确主要条款和双方权利义务[159][161] - 关联交易定价原则上不能偏离市场独立第三方标准，协议签订应遵循相关原则[161] 财务预警 - 公司应建立财务预警机制，监测经营性净现金流量与到期债务、资产价值与负债总值适配性[166]

独立董事设置 - 公司设2名独立董事，至少包括一名会计专业人士[2] 任职限制 - 直接或间接持股1%以上或为前十股东的自然人股东及其亲属不得担任[7] - 直接或间接持股5%以上股东或在前五股东单位任职人员及其亲属不得担任[7] 提名规则 - 董事会、单独或合并持股1%以上股东可提独立董事候选人[10] 履职与解除 - 独立董事连续2次未出席董事会且不委托出席，董事会30日内提议股东会解除职务[13] - 任期届满前提前解除需披露理由依据[13] 补选要求 - 特定情形致比例不符或缺会计专业人士，60日内完成补选[14] - 辞职致比例不符或缺会计专业人士，补选就任前履职，60日内完成补选[14] 任期规定 - 每届任期与其他董事相同，连任不超六年[11] 表决与职权行使 - 对董事会议案投反对或弃权需说明理由，公司披露决议时同时披露异议意见[13] - 行使特别职权需全体独立董事过半数同意并经专门会议审议[18] 会议资料 - 董事会专门委员会会议，公司原则上会前3日提供资料信息[21] - 公司保存会议资料至少十年[21] 其他规定 - 独立董事原则上最多在3家境内上市公司任职[26] - 工作记录及公司提供资料保存至少十年[28] - 年度述职报告最迟在公司发年度股东会通知时披露[28] 被提名人条件 - 被提名人及其直系亲属不属特定股东及任职情况[41] - 最近十二个月内无影响独立性情形[42] - 最近三十六个月无相关刑事处罚、行政处罚等[43][44] - 担任独立董事境内上市公司不超三家[44] - 在公司连续担任独立董事未超六年[44] 公司信息 - 公司名称为山东日科化学股份有限公司，代码为300214[59]

董事会秘书聘任 - 原任离职3个月内聘任新秘书[15] - 聘任前5个交易日向深交所报送资料[15] 董事会秘书解聘 - 特定情形发生1个月内解聘[12][15][17] 代行职责 - 空缺超3个月董事长代行，6个月内完成聘任[18] 任职资格 - 不得担任情形含近36个月受证监会处罚等[7] - 应通过深交所资格考试并获证书[6] 职责与权利 - 负责信息披露等多项职责[11] - 履职有权参加会议、查阅文件等[13] 公告与文件提交 - 聘任后及时公告并向深交所提交文件[11]

审计组织架构 - 董事会下设审计委员会，由三名以上非高管董事组成，独立董事过半数，召集人为独董中的会计专业人士[6] - 审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作，保持独立性[8] 审计工作要求 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[15] - 审计部每年至少提交一次内部审计报告[15] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[12] 审计职权与范围 - 审计部享有知情权、决策建议权等多项职权[16] - 审计涵盖销货与收款、采购及付款等业务环节[19] 审计流程 - 审计部根据组织风险编制年度审计计划并报批[22] - 实施审计前送达审计通知书[22] - 实施必要程序后及时出具审计报告[24] 其他规定 - 公司内部控制评价报告至少包含七项内容[20][27] - 审计部建立激励约束机制考核奖惩审计人员[32] - 违规审计人员依法处理，构成犯罪移交司法机关[34] - 制度自董事会审议通过之日起生效[38]

公司基本信息 - 2011年4月21日核准首次发行3500万股普通股，5月11日在深交所创业板上市[6] - 注册资本为464902614元[8] - 设立时有46名发起人股东，赵东日认购净资产4147.3648，占比41.4736% [22] - 设立时发行股份总数为10000股，面额股每股金额为1元[24] - 已发行股份数为464902614股，股本结构为普通股464902614股[24] 股份相关规定 - 为他人取得本公司股份提供财务资助，累计总额不得超已发行股本总额的10％[26] - 董事会作出为他人取得本公司股份提供财务资助的决议，需经全体董事的2/3以上通过[26] - 董事、高级管理人员任职期间每年转让股份不得超其所持同一种类股份总数的25%[34] - 董事、高级管理人员所持本公司股份自上市交易之日起1年内及离职后半年内不得转让[34] - 公开发行股份前已发行的股份，自上市交易之日起1年内不得转让[34] 股东会相关规定 - 年度股东会每年召开1次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[57] - 连续90日以上单独或合计持有公司10%以上股份的股东可自行召集和主持股东会[64] - 单独或合计持有公司1%以上股份的股东可在股东会召开10日前提出临时提案[66] - 股东会普通决议需出席股东所持表决权过半数通过，特别决议需2/3以上通过[82] - 公司一年内购买、出售重大资产或提供担保金额超最近一期经审计总资产30%需特别决议通过[85] 董事会相关规定 - 董事会由5名董事组成，含非职工代表董事2人、独立董事2人、职工代表董事1人[120] - 董事长由董事会以全体董事过半数选举产生[121] - 董事会每年至少召开2次会议，提前10日书面通知[133] - 董事会临时会议提前3日通知，紧急情况可口头通知[136] - 董事会会议记录保存期限不少于10年[142] 审计委员会相关规定 - 审计委员会成员为3名，其中独立董事2名，由独立董事中会计专业人士担任召集人[145] - 审计委员会每季度至少召开1次会议[148] 利润分配相关规定 - 分配当年税后利润时，提取利润的10%列入法定公积金，累计额为注册资本的50%以上时可不再提取[162] - 法定公积金转为增加注册资本时，所留存的该项公积金不少于转增前公司注册资本的25%[163] - 公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的50%[169] - 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%[169] - 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%[169] 其他规定 - 公司在每一会计年度结束之日起4个月内报送并披露年度报告，上半年结束之日起2个月内报送并披露半年度报告[162] - 公司聘用会计师事务所聘期1年，可以续聘[179] - 公司合并支付价款不超过本公司净资产10％时，可不经股东会决议，但需董事会决议[190] - 持有公司全部股东表决权10%以上的股东可请求法院解散公司，公司应10日内公示解散事由[198] - 修改章程或股东会决议使公司存续，需经出席股东会会议股东所持表决权2/3以上通过[200]