融资与资产交易 - 股东会可授权董事会决定向特定对象发行融资总额不超3亿元且不超最近一年末净资产20%的股票，授权在下一年度股东会召开日失效[5] - 股东会需审议公司一年内购买、出售重大资产超公司最近一期经审计总资产30%的事项[5] 担保事项 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%的担保需股东会审议[6] - 公司及其控股子公司对外担保总额达或超公司最近一期经审计净资产50%后提供的任何担保需股东会审议[6] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保需股东会审议[6] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计净资产50%且绝对金额超5000万元需股东会审议[6] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计总资产30%需股东会审议[6] - 公司及其控股子公司提供的担保总额超公司最近一期经审计总资产30%后提供的任何担保需股东会审议[6] 股东会召开 - 年度股东会每年召开一次，应于上一个会计年度完结之后的六个月内举行[9] - 单独或合计持有公司1%以上股份的股东，可在股东会召开10日前提出临时提案并书面提交召集人[15] - 股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日且登记日确认后不得变更[19] - 股东会网络或其他方式投票开始时间不得早于现场会召开前一日下午3：00，不得迟于现场会召开当日上午9：30，结束时间不得早于现场会结束当日下午3：00[18][24] - 发出股东会通知后无正当理由不得延期或取消，出现延期或取消应在原定召开日前至少2个工作日公告并说明原因[20] 股东会主持与表决 - 董事长不能履职时由副董事长主持，副董事长不能履职时由过半数董事推举一名董事主持；审计委员会召集的股东会，主席不能履职时由过半数成员推举一名成员主持；股东自行召集的由召集人推举代表主持[29][30] - 股东会审议影响中小投资者利益重大事项时，对中小投资者表决单独计票并及时公开披露[38] - 股东买入超规定比例有表决权股份，买入后的三十六个月内该部分股份不得行使表决权且不计入有表决权股份总数[38] - 股东会拟讨论董事选举，通知应披露候选人教育背景、工作经历等详细资料，除累积投票制外每位候选人以单项提案提出[16] - 股东会通知应包括会议时间、地点、期限，审议事项和提案等内容[18][19] - 股东委托他人出席股东会的委托书应载明委托人姓名、代理人姓名等内容，授权签署的授权书需公证[27] - 股东会按会议通知顺序审议、表决议题，采取记名方式投票表决[32][38] - 股东会普通决议需出席股东（含代理人）所持表决权二分之一以上通过，特别决议需三分之二以上通过[47] - 公司一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产30%的事项需股东会特别决议通过[50] 决议实施与撤销 - 股东会通过派现、送股或资本公积转增股本提案，公司应在股东会结束后2个月内实施具体方案[53] - 股东可自决议作出之日起六十日内，请求法院撤销召集程序、表决方式违反法律等或决议内容违反公司章程的决议，但轻微瑕疵且无实质影响的除外[54] 其他规定 - 董事会等可公开征集股东投票权，禁止有偿或变相有偿征集，除法定条件外公司不得设最低持股比例限制[39] - 股东与审议事项有关联关系应回避表决，其表决权股份不计入有效表决总数[40] - 股东会选举董事实行累积投票制[45] - 同一表决权只能选一种表决方式，重复表决以第一次结果为准[49] - 未填等表决票视为弃权[42] - 股东会决议应及时公告，列明出席股东等信息[53] - 股东会会议记录保存期限为十年[56] - 本规则自公司股东会决议通过之日起实施[58] - 本规则修改批准权属股东会，解释权属于董事会[59] - 会议记录应记载出席会议股东所持有表决权股份总数及占公司股份总数的比例[56] - 公司召开股东会应聘请律师对会议相关问题出具法律意见并公告[56] - 公告或通知指在中国证监会指定报刊上刊登有关信息披露内容[58] - 股东会补充通知应在刊登会议通知的同一指定报刊上公告[58] - 本规则未规定的适用《公司章程》并参照相关规定执行[58] - 本规则与国家相关规定不一致时以国家规定为准[58] - 本规则中“以上”“内”含本数，“过”“低于”“多于”不含本数[58]

提名委员会组成 - 成员由三名董事组成，过半数为独立董事[4] 提名与选举规则 - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 三以上股份股东等按规定时间提交董事提名资料[13] 会议相关 - 按需召开会议，会前5天通知委员[16] - 三分之二以上委员出席可举行，决议过半数通过[18] 其他 - 董事会六十日内完成委员补选[7] - 细则自董事会审议通过起执行[24]

治理结构与审计监督 - 制定董事会审计委员会年报工作规程完善治理结构[2] 审计委员会职责 - 审阅财务报告，关注重大会计和审计问题[3] - 协调审计时间、审核财务信息等多项职责[3] 审计流程安排 - 总裁和财务负责人汇报经营和重大事项进展[6] - 督促会计师事务所按时提交审计报告[6] 报告提交与审核 - 对年度财务会计报告表决并提交董事会审核[6] - 提交会计师事务所履职评估等报告及聘任意见[7]

人员变动 - 高级管理人员辞任，董事会收到辞职报告生效，公司2日内披露[4] - 董事辞任，公司60日内完成补选[5] - 法定代表人辞任，公司30日内确定新人选[5] 离职限制 - 离职董高忠实义务2年内有效[7] - 离职半年内不得转让公司股份[12] - 任期届满前离职董高减持受限[12] 异议处理 - 离职董高对追责决定有异议，15日内向审计委申请复核[14]

股份锁定与转让限制 - 公司董事和高管年内新增无限售股份75%自动锁定[7,15,17] - 每年首个交易日按25%算可转让法定额度[14] - 任内及届满后半年每年转让不超持股25%[16] - 离职半年内不得转让持有及新增股份[20] 信息申报 - 新任董高人员通过任职后2日内委托申报信息[6] - 现任董高人员信息变更、离任后2日内委托申报[6] 交易申报与披露 - 董高买卖股份及衍生品后2日内通知申报公告[8] - 计划转让首次卖出前15日报告并披露减持计划[12] 其他规定 - 董监高及配偶特定期间不得买卖公司股票[18] - 确保特定主体不利用内幕信息交易[18] - 违规需提供非真实意思表示证据[20,21] - 公司追究违规董高责任并记录披露[21,26] - 制度依国家规定执行，解释修订归董事会[23,24] - 制度2025年12月发布，审议通过生效[25,26]

委员会构成 - 战略发展委员会成员由三名董事组成，含一名独立董事[4] - 委员由董事长等提名，全体董事过半数选举产生或罢免[4] - 设主任委员一名，由公司董事长担任[5] 会议规则 - 定期会议每年至少召开一次，会前5天通知[13] - 快捷通知2日内无异议视为收到通知[14] - 会议须三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[14] 其他规定 - 委员人数不符要求，董事会60日内完成补选[6] - 委员每次只能委托一名委员代行使表决权[15] - 工作细则自董事会审议通过之日起执行[22]

财务管理 - 公司财务管理目标是“企业财富最大化”[4] - 实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制[10] - 股份公司财务部下设资金管理部、会计管理部、子公司财务部[11] 会计核算 - 会计核算采用权责发生制原则，以人民币为记账本位币，采用借贷复式记账法[21][23] - 会计年度自公历1月1日起至12月31日止[22] - 子公司一级会计科目设置及编码原则上与股份公司一致[25] 资金管理 - 公司库存现金量最高不得超过20000元[37] - 对发生的外币业务，采用交易发生日国家外汇管理局公布的汇率中间价折合人民币记账[34][35] 应收款项管理 - 应收款项余额前五名或占比10%以上为单项金额重大款项[44] - 1年以内（含1年）应收账款和其他应收款坏账计提比例为5%，1 - 2年为20%，2 - 3年为50%，3年以上为100%[46] - 应收账款管理遵循“谁签合同、谁负责收款”和“一把手负责制”原则[50] 存货管理 - 部分存货采用实际成本计价，领用或发出用加权平均法计算，低值易耗品一次摊销[55] - 存货数量盘存方法采用永续盘存制[56] - 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量并计提跌价准备[57] 固定资产管理 - 非生产经营主要设备物品单位价值3000元以上且使用期限超2年列为固定资产[62] - 固定资产预计净残值率均为5%[63] - 土地折旧年限为50年，房屋、建筑物为20年，运输工具为5年[63] 资产减值 - 企业应在资产负债表日判断资产是否存在减值迹象[72] - 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产每年进行减值测试[77] - 减值测试后，资产账面价值超过可收回金额，差额确认为减值损失且不予转回[83] 成本与利润 - 成本计算按实际数量、价格和权责发生制原则[101] - 公司成本核算实行一级核算，按月计算生产成本[102] - 公司利润总额=营业利润+营业外收入 - 营业外支出[110] 财务报告 - 公司季度财务报告在每季度结束后1个月内报出，半年度在2个月内报出，年度在4个月内报出[114] - 下属子公司无特殊情况需在每月后8天内向上级公司提交报告期财务报告等[116] 财产清查 - 固定资产每年至少清查一次[124] - 库存材料等物资每月末抽点，每年末全面盘点[125] - 年末由总裁或财务总监组成清查领导小组对企业财产全面清查[125] 子公司管理 - 子公司财务负责人由股份公司委派，对股份公司和被委派公司董事会负责[156] - 子公司每月8日前报送资产负债表、损益表等相关资料[164] - 每年12月末前子公司上报下年度资金收支计划[166]

审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名独立董事为会计专业人士[4] 内部审计部管理 - 内部审计部负责人由总裁提名及任免，不得置于财务部门领导之下或与财务部门合署办公[6] 工作汇报与计划 - 内部审计部门至少每季度向董事会审计委员会报告一次工作[13] - 内部审计部门应在会计年度结束前两个月提交次一年度审计工作计划，结束后三个月提交年度审计工作报告[13] 审计工作范围 - 内部审计部门审计工作涵盖销货及收款等与财务报告和信息披露事务相关业务环节[14] - 内部审计部门具体职责包括财务审计、内部控制审计等七类[15] - 内部审计部门主要工作范围包括起草制度办法、报送资料等十二项[18] 审计依据与对象 - 公司内部审计依据包括国家法律法规政策、公司规章制度等[8] - 公司内部审计对象包括公司本部、人员及董事会认为需审计的事项[10] 审计委员会职责 - 董事会审计委员会指导监督内部审计制度建立实施等五项职责[11] 审计流程 - 审计前三天送达内部审计通知书[35] - 被审计单位10日内递交审计报告书面意见，超时视同无异议[37] - 审计工作小组15日内整理归档审计文件资料[40] 审计权限 - 公司内部审计部门有权要求有关部门报送资料[25] - 公司内部审计部门可审核多种生产、经营和财务资料[25][26] 审计方式 - 公司内部审计部门审计方式有就地、送达、定期、不定期审计[34] 报告与鉴证 - 公司董事会审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[43] - 公司可要求会计师事务所出具内部控制鉴证报告[43] 奖惩措施 - 认真履职的内部审计人员可获奖励[46] - 违反制度的审计人员和被审计单位将受处罚[46][47] 制度执行与解释 - 制度未尽事宜按国家法律、法规和《公司章程》规定执行[50] - 制度如与国家日后法规或修改后的《公司章程》抵触，按相关规定执行[50] - 制度自公司董事会决议通过之日起实施[51] - 制度由公司董事会负责解释[52]

风险管理体系 - 公司风险分战略、经营、财务、舞弊和法律风险[7] - 各部门为风险管理第一道防线[10] - 内部审计部和审计委员会为第二道防线[10] - 董事会及股东会为第三道防线[10] 风险管理理念与策略 - 实行稳健风险管理理念，谨慎介入高风险投资项目[17] - 风险接受程度确定为“低”类[17] 风险相关操作 - 收集战略、财务等风险相关初始信息[13][14] - 风险识别采用问卷调查等多种方法[18] - 风险分析从可能性和影响程度两角度进行，采用定性定量组合[18] 制度相关 - 制度自董事会决议通过之日起实施[20] - 制度最终解释权归董事会[21]

审计委员会组成 - 由三名独立董事组成，一名为会计专业人士[4] 委员选举与任期 - 由董事长等提名，全体董事过半数选举产生或罢免[5] - 任期与董事会董事一致，每届不超三年，连选可连任[5] 会议安排 - 每季度至少开一次，必要时可开临时会议[9] - 召开前5天通知，快捷通知2日无异议视为接收[17][19] - 需三分之二以上成员出席，决议全体委员过半数通过[19] 其他规定 - 委员连续两次缺席视为不能履职，董事会可撤销资格[20] - 可聘请中介机构，费用公司支付[23] - 会议资料保存至少十年，结果书面呈报董事会[23][24]