一、内控审计否定意见涉及事项 中兴财光华事务所对形成否定意见的基础原文描述如下： 重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务 报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。 立方数科公司于 2025 年 4 月 28 日披露《关于前期会计差错更正的公告》， 因 2021 年度至 2023 年度部分贸易业务不符合"总额法"确认收入条件，公司 对该部分收入的会计核算方法更正为"净额法"，且 2024 年 4 月 27 日已经披露 过《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：2024-017），因 2021 年度及 2022 年度部分贸易业务不符合"总额法"确认收入条件，公司对该部分收入的 会计核算方法更正为"净额法"。 立方数科公司连续 2 年出现前期会计差错更正，销售业务控制未能得到有 效执行，进而影响财务报表中收入和成本核算的准确性，与之相关财务报告内 部控制运行失效。 有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而 上述重大缺陷使立方数科公司内部控制失去这一功能。 立方数科股份有限公司董事会 关于 2024 年度否定意见内控审计报告涉及事项的专项说明 中兴财光华 ...

业绩总结 - 2024年公司计提资产减值准备共计83,001,852.29元[2] - 本次计提等使公司2024年度利润总额减少82,334,988.11元，对经营现金流无影响[15] 数据详情 - 应收票据年初余额155,453.83元，本年计提2,500.00元，年末余额2,500.00元[3] - 应收账款年初余额130,323,923.45元，本年计提26,902,171.53元，年末余额152,269,976.20元[3] - 其他应收款年初余额29,267,691.28元，本年计提2,607,333.40元，年末余额30,982,526.82元[3] - 存货年初余额6,948,547.41元，本年计提4,047,921.82元，年末余额10,879,859.26元[3] - 合同资产年初余额6,681,319.73元，本年计提913,369.38元，年末余额7,594,689.11元[3] - 无形资产年初余额6,803,512.50元，本年计提17,838,144.85元，年末余额24,641,657.35元[3] - 商誉年初余额408,249,069.77元，本年计提30,560,793.09元，年末余额438,809,862.86元[3] - 公司本期应收等合计计提坏账准备29,512,004.93元，转回或收回630,470.27元，核销5,373,600.20元，期末坏账准备合计183,255,003.02元[9] - 公司本期合同资产计提减值准备1,042,987.60元，期末减值准备合计7,853,925.56元[10] - 2016年收购产生商誉463,481,669.77元，截至2024年12月31日，净值24,671,806.91元[12] - 2024年12月31日，东经天元和互联立方本期商誉减值共计30,560,793.09元[14] - 截止2024年12月31日，公司处置固定资产原值835,086.52元，剩余净值284,632.90元，报废损失284,753.36元，处置收益 - 86,758.15元[15] - 无形资产本期减值金额为17,838,144.85元[15] 未来展望 - 东经天元2025 - 2029年预计收入增长率5.23%，预计毛利率28.11%，折现率14.02%[13] - 互联立方2025 - 2029年预计收入增长率13.76%，预计毛利率44.55%，折现率15.98%[13] 其他新策略 - 本次计提资产减值准备和核销资产事项经相关会议审议通过[16] - 董事会认为本次计提和核销符合规定，能使报表更公允反映财务状况[18] - 监事会认为本次计提和核销符合规定，处理公允合理[18]

立方数科股份有限公司 关于召开2024年度股东大会通知的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 证券代码：300344 证券简称：立方数科 公告编号：2025-031 根据立方数科股份有限公司（以下简称"公司"）第九届董事会第十次会议决议， 决定于 2025 年5 月20 日召开公司2024 年度股东大会，现将本次股东大会有关事项通知 如下: 一、 本次股东大会召开的基本情况 1．会议召集人：公司董事会 2．会议召开方式：采取现场投票方式和网络投票相结合的方式。公司将通过深 圳证券交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.com.cn）向全体股东提供网络形 式的投票平台，公司股东可以在网络投票时间内通过上述系统行使表决权。同一股份只 能选择现场投票或网络投票中的一种表决方式。同一表决权出现重复表决的以第一次投 票表决结果为准。 3．网络投票时间： 通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为：2025 年5 月20 日上午 9:15—9：25、9：30—11:30，下午13:00—15:00。 通过深圳证券交易所互联网 ...

会议信息 - 第九届监事会第七次会议于2025年4月28日召开，3名监事实到[2] 审议议案 - 审议通过《2024年度监事会工作报告的议案》等多项议案，多数需提交2024年度股东大会审议[3][6][9][12][16][19][24] - 审议通过《公司2024年度内部控制自我评价报告的议案》[22] - 审议通过《公司2025年第一季度报告》[29]

立方数科股份有限公司 监事会对董事会关于 2024 年度否定意见内控审计报告 涉及事项的专项说明的意见 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中兴财光华"）对立 方数科股份有限公司（以下简称"公司"、"立方数科"）2024 年度内部控制有效 性进行审计，对公司出具了否定意见的《内部控制审计报告》（中兴财光华审专 字（2025）第 319015 号）。 公司董事会出具了《董事会关于 2024 年度否定意见内部控制审计报告涉及 事项的专项说明》。 公司监事会认为董事会的专项说明符合公司情况，监事会将积极配合公司董 事会的各项工作，督促公司内部控制体系的建设与有效运行，持续加强对董事会 决策程序的合法合规性的监督，并督促董事会和管理层采取有效措施，推进各项 工作的开展，持续改进公司治理，持续完善内部控制体系加强内部控制，尽快解 决相关问题，消除该意见涉及事项及其产生的影响，不断提升规范运作水平，切 实维护公司及全体股东利益。 立方数科股份有限公司监事会 根据《深圳证券交易所交易所股票上市规则》等相关规定，公司监事会对中 兴财光华出具的否定意见《内部控制审计报告》、董事会编制的《董事会关于 2024 年度 ...

业绩总结 - 2024年度公司归属上市公司股东净利润 - 1.25亿余元[9] - 2024年初合并报表未分配利润 - 7.68亿余元，年末 - 8.93亿余元[9] - 2024年初母公司可供分配利润 - 3.51亿余元，年末 - 4.14亿余元[9] - 2024年末合并报表资本公积余额4.76亿余元[9] - 2024年度不进行现金利润分配和资本公积转增股本[9] 公司决策 - 第九届董事会第十次会议2025年4月28日召开，6位董事全参加[2] - 多项议案表决6票同意、0票反对、0票弃权通过[3][5][6][8][10][14][16][17] - 续聘中兴财光华会计师事务所为2025年度审计机构，聘期一年[13] - 制定《市值管理制度》推动投资价值提升[17] - 《市值管理制度》《舆情管理制度》表决6票同意通过[18][20] - 董事2024年度薪酬议案全体董事回避，提交2024年股东大会审议[21] - 高级管理人员2024年度薪酬议案5票同意通过，董事许翔回避[22][23] - 前期差错更正等议案表决6票同意通过[23][24][25] - 定于2025年5月20日召开2024年度股东大会[26][27]

业绩总结 - 2024年净利润-1.2501458691亿元[2] - 2024年营业收入2.5852864565亿元[4] - 近三个会计年度平均净利润-1.3058317729亿元[5] 财务状况 - 2024年末未分配利润-8.9320797945亿元[2] - 2024年末资本公积余额4.7596368935亿元[2] 研发投入 - 2024年研发投入845.076897万元[4] - 近三个会计年度累计研发投入占比4.28%[5] 利润分配 - 2024年不派现、不送股、不转增[1] - 利润分配预案待股东大会审议[7]

股票情况 - 公司股票2025年4月29日停牌1天，4月30日复牌并实施其他风险警示[3][4] - 实施后股票简称变为“ST立方”，代码不变，日涨跌幅限制仍为20%[3][4] 警示原因 - 因贸易业务收入核算方法更正及内控失效，被出具否定意见审计报告[5][6] 未来策略 - 加强内控体系建设和监督[7][8] - 加强财务队伍建设，提升人员专业水平和合规意识[8] - 加强风险管理和信息披露，发挥内审监督职能[8] - 董事、高管加强学习，规范公司治理[9] - 董事会督促提高信息披露质量和规范运作[9] 其他信息 - 指定信息披露媒体为《证券时报》和巨潮资讯网[9] - 实施警示期间通过电话等接受咨询，联系部门及电话公布[9][10]

业绩调整 - 公司将部分硬件贸易业务收入核算由“总额法”更正为“净额法”[3] - 2021 - 2023年分别调减营收2101.84万、3241.30万、300.88万元[3] - 2021 - 2023年分别调减营业成本2101.84万、3241.30万、300.88万元[3] 相关决策 - 审计等多部门同意本次会计差错更正事项[9][10] 业务扣除 - 硬件贸易业务2021、2022年作为营收扣除项，2023年无需扣除[4]

主要会计数据和财务指标 - 基本每股收益从2023年的-0.1971元改善至2024年的-0.1948元，同比增长1.17% [1] - 每股净资产从2023年的0.59元下降至2024年的0.4元，同比减少32.2% [1] - 每股公积金保持稳定，2024年与2023年均为0.74元 [1] - 每股未分配利润从2023年的-1.20元恶化至2024年的-1.39元，同比下降15.83% [1] - 营业收入从2023年的1.88亿元增长至2024年的2.59亿元，同比增长37.77% [1] - 净利润从2023年的-1.27亿元小幅改善至2024年的-1.25亿元，同比增长1.57% [1] - 净资产收益率从2023年的-28.70%下降至2024年的-39.56%，同比恶化37.84个百分点 [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有30579.98万股，占流通股比例47.83%，较上期增加5.48万股 [1] - 合肥岭岑科技咨询合伙企业(有限合伙)为第一大股东，持有14883.45万股，占比23.28%，持股数量未变 [2] - 樊志和樊立分别为第二和第三大股东，分别持有7026.43万股和6756.05万股，占比10.99%和10.57%，持股数量未变 [2] - 陈新兰、陆锡英、钱卫华为新进股东，分别持有301.07万股、207.09万股和165.52万股 [2] - 王全减持48.98万股，当前持有164.66万股 [2] - 王文祥、王海波、周书进退出前十大股东，上期分别持有248.97万股、200.25万股和170.00万股 [2] 分红送配方案情况 - 公司2024年未进行利润分配或资本公积金转增股本 [3]