国浩律师（杭州）事务所 法律意见书 国浩律师（杭州）事务所 关于 曼卡龙珠宝股份有限公司 2023 年年度股东大会的 法律意见书 电话/Tel: (+86)(571) 8577 5888 传真/Fax: (+86)(571) 8577 5643 地址：杭州市上城区老复兴路白塔公园 B 区 2 号、15 号国浩律师楼 邮编：310008 电子邮箱/Mail：grandallhz@grandall.com.cn 网址/Website：http://www.grandall.com.cn 二〇二四年五月 Grandall Building, No.2＆No.15, Block B, Baita Park, Old Fuxing Road, Hangzhou, Zhejiang 310008, China 法律意见书 致：曼卡龙珠宝股份有限公司 国浩律师（杭州）事务所（以下简称"本所"）接受曼卡龙珠宝股份有限公 司（以下简称"公司"）的委托，指派律师出席公司2023年年度股东大会（以下 简称"本次股东大会"），并依据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公 司法》"）《上市公司股东大会规则》（以下简称"《股东大会规则 ...

股票代码：300945 股票简称：曼卡龙 公告编号：2024-049 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要提示： 1、本次股东大会无增加、变更、否决提案的情况； 2、本次股东大会不涉及变更以往股东大会已通过的决议。 一、会议召开情况 1、会议召集人：公司董事会 2、会议主持人：董事长孙松鹤先生 3、会议召开方式：现场投票与网络投票相结合的方式 4、会议召开地点：杭州市上城区富春路 308 号华成国际发展大厦 20 楼公司 会议室 曼卡龙珠宝股份有限公司 2023 年年度股东大会决议公告 5、会议召开时间： （1）现场会议召开时间为：2024年5月17日（星期五）下午14:00 （2）网络投票时间：2024年5月17日 通过深圳证券交易所交易系统进行投票的具体时间为：2024年5月17日上午 9:15—9:25，9:30—11:30 和下午13:00—15:00；通过深圳证券交易所互联网投票 系统投票的具体时间为：2024年5月17日9:15至15:00期间的任意时间。 6、会议通知情况：公司于 2024 年 4 月 27 日在巨潮资讯网刊登了《 ...

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》的 要求，曼卡龙珠宝股份有限公司（以下简称"公司"）现将上月直营门店新增情 况公告如下： 单位：万元 | | 序 门店名称 | 所在地区 | | | 开设时间 | | | 投资金额 | 主要商品类别 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | 号 | | | | | | | | | | | 无锡江阴南门八佰伴 1 | 江苏 | 2024 | 年 4 | 月 | 26 | 日 | 393.62 | 素金饰品、镶 | | 嵌饰品 | 店 | | | | | | | | | | | 2 常州新北万达店 | 江苏 | 2024 | 年 4 | 月 | 26 | 日 | 312.66 | 素金饰品、镶 | | 嵌饰品 | | | | | | | | | | | | 3 合肥坝上吾悦广场店 | 安徽 | 2024 | 年 4 | 月 | 27 | 日 | 108.68 ...

业绩总结 - 公司2023年营收达到19.23亿元，同比增长19.44%[1] - 2023年归母净利润为0.80亿元，同比增长47.53%[1] - 2024年一季度，公司实现营收5.00亿元，同比增长45.12%[1] - 公司2026年预计总资产周转率将达到1.96，较2023年增长30.67%[5] 用户数据 - 2023年素金饰品营收占比达91.99%，同比增长8.84%[2] - 公司线上业务实现营收9.18亿元，同比增长49.60%[2] - 公司毛利率为14.64%，同比下降1.94%[2] - 2023年净利率为4.15%，同比增长0.82%[2] 未来展望 - 预计公司2024-2026年营收分别为24.67、31.23、38.85亿元，同比增长28.3%、26.6%、24.4%[3] - 风险提示包括行业竞争加剧、募投项目进展不及预期等[3] - 曼卡龙公司2026年预计营业总收入将达到3,885百万元，较2023年增长101.3%[5] - 2026年预计净利润率为3.64%，较2023年下降0.52%[5] 新产品和新技术研发 - 民生证券研究院提供的报告中指出，公司具备证券投资咨询业务资格[9]

业绩总结 - 公司2023年实现营收19.23亿元，同比增长19.44%[1] - 公司电商业务表现持续亮眼，2023年实现营收9.18亿元，同比增长49.60%[2] - 公司线下业务收入2023年为3.24亿元，同比增长18.85%[3] - 公司2024年至2026年的收入预测分别为24.17/29.09/33.92亿元，同比增长26%/20%/17%[4] - 报告显示，2026年预计公司营业总收入将达到3,392百万元，同比增长16.6%[7] - 公司2026年预计净利润为132百万元，同比增长12.8%[7] - 公司2026年预计ROE为6.9%[7] 分析团队 - 分析师团队成员包括刘嘉仁、王越、周子莘、涂佳妮、宿一赫、蔡昕妤、李汶静、林凌、张洪滨[8][9][10][11][12][13][14][15][16] - 分析师团队具备专业资格和丰富经验，为公司提供深度行业研究和分析[17] 免责声明 - 公司报告免责声明强调独立客观性和勤勉职业态度[18] 投资建议 - 投资建议的比较标准包括股票投资评级和行业投资评级，根据股价相对基准的强弱进行评级[25] 风险提示 - 证券市场存在风险，投资者应充分了解市场风险并谨慎行事[26]

曼卡龙珠宝股份有限公司 对外担保决策制度 为了规范公司的对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，保护投资者合 法权益和公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、 《中华人民共和国民法典》（以下简称"《民法典》"）、《深圳证券交易所创业板股 票上市规则》（以下简称"《上市规则》"）、《深圳证券交易所创业板上市公司自律 监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件以及 《曼卡龙珠宝股份有限公司章程》，特制订本决策制度。 第一条 公司为他人提供担保应当遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严 格控制风险。 第二条 为他人提供担保，包括公司为其控股子公司提供担保。本制度中所 称控股子公司包括全资子公司、控股子公司以及通过其他形式实际控制的公司。 第三条 公司应当明确与担保事项相关的印章使用审批权限，做好与担保事 项相关的印章使用登记。 第四条 控股股东、实际控制人应当维护公司在提供担保方面的独立决策， 支持并配合公司依法依规履行对外担保事项的内部决策程序和披露义务，不得强 令、指使或要求公司及相关人员违规对外提供担保。控股股东、实际控制人强令、 指使或要求公司及相关人 ...

目 录 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第 3 页 | 三、附件………………………………………………………………第 4—7 | 页 | | --- | --- | | (一)本所营业执照复印件 ……………………………………… 第 4 | 页 | | (二)本所执业证书复印件 ……………………………………… 第 5 | 页 | | (三)执业会计师资格证书复印件 ……………………………第 6—7 | 页 | 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健审〔2024〕3498 号 曼卡龙珠宝股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了曼卡龙珠宝股份有限公司（以下简称曼卡龙公司）2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的 曼卡龙公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情 况汇总表》（以下简称汇总 ...

基本信息 - 公司注册资本261,951,029元，股份总数261,951,029股[12] - 2009年12月3日登记注册，2021年2月10日在深交所挂牌交易[12] 人员情况 - 公司共有685名员工，其中高级职称1人等[16] 经营理念与目标 - 秉承“不仅设计时尚珠宝，更设计生活梦想”理念[17] - 制定成为国际性轻奢时尚珠宝品牌的长远目标[18] 内部控制 - 2023年12月31日内部控制在重大方面有效[10][28] - 内部会计控制制度有目标和建立原则[13] 业务控制 - 筹资、采购付款、实物资产等业务控制良好[22][23][25] - 销售政策可行，货款回收率为考核指标[25] 未来策略 - 拟深化成本费用管理，开展培训，加强内审[27]

财务表现 - 2024年第一季度，曼卡龙珠宝营业收入达到499,970,523.45元，同比增长45.12%[5] - 归属于上市公司股东的净利润为32,216,120.49元，同比增长21.07%[5] - 经营活动产生的现金流量净额为20,910,910.08元，同比下降13.43%[5] - 总资产达到1,745,937,948.14元，较上年同期增长3.27%[5] - 公司2024年第一季度实现收入50亿元，较上年同期增长45.12%；净利润为3,221.61万元，较上年同期增长21.07%[12] - 公司2024年第一季度营业总收入为499,970,523.45元，较上期增长45.3%[15] - 营业总成本为460,365,218.08元，较上期增长47.7%[15] - 公司2024年第一季度净利润为32,203,344.02元，较上期增长21.4%[16] - 2024年第一季度，曼卡龙珠宝股份有限公司经营活动产生的现金流量为543,038,214.14元，较上期增长53.4%[17] - 2024年第一季度，曼卡龙珠宝股份有限公司投资活动产生的现金流量净额为63,346,493.12元，较上期改善[18] - 2024年第一季度，曼卡龙珠宝股份有限公司筹资活动产生的现金流量净额为5,854,134.92元，较上期有所增加[18] 业务拓展 - 营业收入增长主要因电商及直营店收入增加所致，达到499,970,523.45元[7] - 线上业务收入为1.76亿元，较上年同期增长144.60%，占比35.20%；线下业务收入为3.24亿元，较上年同期增长18.85%，占比64.80%[12] 股东信息 - 股东名称为浙江万隆曼卡龙投资有限公司持股比例为37.90%，持有股份数量为99,280,000.00股[8] 其他信息 - 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况[5] - 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的情况[6] - 销售费用率为6.40%，较上年同期下降2.49个百分点；管理费用率为2.85%，较上年同期下降1.21个百分点[12] - 曼卡龙珠宝股份有限公司2024年第一季度流动资产合计为1,645,474,461.56元，较上期增长3.85%[14] - 公司固定资产为79,517,936.65元，较上期略有下降[14]