文章核心观点 - 晓鸣股份2024年年报和2025年一季报业绩表现优异，营收和净利润大幅增长，公司聚焦主业、技术提升、拓展业务和市场等因素驱动业绩增长，还披露了2024年度利润分配预案 [1][4] 业绩表现 - 2024年公司实现营业总收入9.71亿元，同比增长16.83%；归母净利润4481.34万元，同比增长128.95%；扣非净利润3414.04万元，同比增长122.84%；经营活动产生的现金流量净额为3.06亿元，同比增长400.62% [1] - 2025年一季度公司实现营业收入3.94亿元，同比增长125.09%；净利润9902.51万元，同比增长1102.08%；加权平均净资产收益率为11.91%，创历史新高 [1] - 自2024年第三季度开始，公司净利润同比增幅已连续3个季度超过100% [1] 主营业务与地位 - 公司主营业务为祖代蛋种鸡、父母代蛋种鸡养殖，父母代雏鸡、商品代雏鸡(蛋)及其副产品销售，商品代育成鸡养殖及销售，产品销售覆盖全国 [3] - 公司是国内一体化蛋鸡制种产业龙头企业，近年来营业收入、市场占有率不断提升，规模优势显著，2024年销售商品代健母雏22,778.00万羽，全国市场占有率超20% [3] - 公司是国家高新技术企业等，通过多项认定和评估认证 [3] 业绩增长驱动因素 - 公司坚定发展目标，聚焦主业，成功引种60,240只祖代蛋种鸡，蛋鸡良种繁育和蛋鸡福利式饲养技术提升，还推出食品业务 [4] - 开展产业链延伸业务，协同行业共建产业发展新生态，寻求更多利润增长空间 [4] - 在稳固东北、华北、西北等区域销售业绩基础上，深耕华东和中南等市场，提升南方市场渗透率和影响力 [4] 利润分配预案 - 公司拟以185,674,773股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元人民币(含税)，送红股0股(含税)，以资本公积金向全体股东每10股转增0股 [4] - 公司通过回购专用账户所持本公司股份不参与本次利润分配，拟派发的现金红利共计3713万元人民币(含税) [4]

综合授信 - 公司拟向银行申请不超70000万元综合授信额度[2] - 授信有效期12个月，可循环使用[2] 担保情况 - 实控人魏晓明及其配偶王梅提供连带保证担保，无费用无反担保[3] - 2025年初至核查日无相关关联交易[6] 审议情况 - 董事会、监事会已审议，尚需股东大会通过[7] - 独立董事同意提交审议，关联董事回避[8] - 审计委员会、保荐机构均认可申请事项[10][11]

业绩总结 - 2024年公司实现营业收入有39174.23万元、32091.91万元、56842.45万元等不同数据[12][13][14] - 2024年公司净利润有 - 4983.74万元、 - 3402.27万元、 - 1742.05万元等不同数据[12][13][14] - 截至2024年末，公司总资产有9332.43万元、82422.02万元、92983.51万元等不同数据[11][12][13] - 内蒙古正大蛋业2024年实现营业收入6040.26万元，净利润60.78万元[8][9] - 新疆正大蛋业2024年实现营业收入8675.07万元，净利润195.24万元[11] - 重庆正大蛋业2024年实现营业收入27815.55万元，净利润 - 551.44万元[15] 关联交易 - 2025年预计向关联人销售产品、商品金额为4025万元，截至披露日已发生648.26万元，2024年实际发生2569.36万元[5] - 2025年预计向关联人采购原材料金额为800万元，截至披露日已发生240.69万元，2024年实际发生551.33万元[5] - 2025年预计接受关联人劳务金额为8万元，截至披露日已发生0万元，2024年实际发生7.54万元[5] - 2024年向关联人销售产品、商品实际发生2569.95万元，预计3315万元，实际发生额占同类业务比例2.64%，与预计金额差异77.52%[6] - 2024年向关联人采购原材料实际发生551.33万元，预计500万元，实际发生额占同类业务比例1.06%，与预计金额差异110.27%[6] - 关联交易采购商品小计实际发生金额为5989583.22元，预计发生金额为5000000.00元，占同类业务比例1.15%，与预计金额差异119.79%[7] - 关联交易接受劳务小计实际发生金额为75422.50元，预计发生金额为80000.00元，占同类业务比例0.09%，与预计金额差异94.28%[7] 其他 - 关联方云南正康清大蛋业有限公司支付款项2500万元[12] - 2024年公司支付款项12753.59万元[16] 决策审议 - 公司第五届董事会第二十次会议、第五届监事会第八次会议审议通过《关于2025年日常性关联交易预计的议案》，关联董事回避表决[1] - 独立董事第五届董事会独立董事2025年第一次专门会议应参会3人，实际参加3人，发表同意审核意见并提交董事会审议，关联董事需回避表决[22] - 审计委员会认为2025年度日常关联交易符合规定，同意提请董事会审议[23] - 保荐机构认为2025年日常关联交易预计事项符合要求，无异议[25]

委托理财决策 - 2025年4月3日独董和审计委会议通过议案并提交董事会[4] - 2025年4月15日董事会和监事会审议通过委托理财议案[5] 委托理财安排 - 拟用不超10000万元自有资金委托理财，额度12个月内可循环用[1][5] 风险与监管 - 理财面临收益波动等风险[7] - 多部门监督理财，保荐机构无异议[8][10]

评价范围 - 纳入评价范围单位含公司及2家全资子公司，资产总额和营收占比均100%[5] 内控缺陷认定标准 - 财务报告营收潜在错报重大、重要、一般缺陷标准分别为300万元≤、100万元≤＜300万元、＜100万元[7] - 财务报告利润总额潜在错报重大、重要、一般缺陷标准分别为利润总额5%≤、3%≤＜5%、＜3%[7] - 财务报告资产总额潜在错报重大、重要、一般缺陷标准分别为资产总额1%≤、0.5%≤＜1%、＜0.5%[7] - 财务报告所有者权益潜在错报重大、重要、一般缺陷标准分别为所有者权益总额1%≤、0.5%≤＜1%、＜0.5%[7] - 非财务报告内控缺陷一般、重要、重大缺陷标准分别为错报＜资产总额0.1%、资产总额0.1%≤＜0.5%、资产总额0.5%≤[8][9] 内控情况 - 报告期公司无财务和非财务报告内控重大及重要缺陷[10] - 信永中和认为公司2024年12月31日财务报告内控有效[14] - 保荐机构认为公司内控制度合规且有效，评价报告基本反映内控情况[15]

会议与议案审议 - 第五届董事会第五次会议于2025年4月15日召开，9名董事全部出席[2] - 审议通过多项议案，含会计政策变更、2024年度相关报告等[3][7][10][12][16][18][19][26][29][33][38][42][44][47][50][52][54][58][61][65] 财务与资金 - 2024年度利润分配预案以185,674,773股为基数，每10股派现2元，拟派发37,134,954.60元[24][26] - 拟向银行申请不超7亿元综合授信额度，授权有效期12个月[33][36] - 预计2025年日常关联交易[38][41] - 提请股东大会授权董事会办理不超3亿元且不超最近一年末净资产20%的股票发行[42][43] - 同意使用不超10,000万元闲置自有资金进行委托理财，额度12个月内有效可循环滚动[61][62] 其他事项 - 续聘信永中和为2025年度审计机构[29][31] - 独立董事2024年度独立性符合要求，津贴8万元/年（税前）[44][46][47][48] - 2025年度公司高级管理人员按职级、岗位领薪酬[50][51] - 制定未来三年（2025 - 2027年）股东分红回报规划[52][53] - 公司变更注册资本、修订《公司章程》并办理市场主体变更登记议案需提交股东大会审议[54][55] - 制定市值、舆情、委托理财管理制度[58][59][60] - 审议通过《2025年第一季度报告》[65][66] - 拟于2024年5月9日以现场与网络投票结合方式召开2024年年度股东大会[67][68]

审计信息 - 审计对象为宁夏晓鸣农牧2024年12月31日财务报告内控有效性[4] - 信永中和2025年4月15日出具审计报告[9] 内控情况 - 公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[8]

财务审计 - 审计报告涵盖公司2024年报表及附注，认为财务报表编制合规，公允反映财务状况等[3] - 因鲜活产品特殊性等，将收入确认识别为关键审计事项[6][8] 资产负债 - 2024年末资产总计16.98亿元，较年初增长3.72%[23] - 2024年末流动资产3.14亿元，较年初增长73.64%[23] - 2024年末货币资金1.78亿元，较年初增长152.74%[23] - 2024年末应收账款2932.70万元，较年初下降14.77%[23] - 2024年末存货9552.44万元，较年初增长43.14%[23] - 2024年末非流动资产13.84亿元，较年初下降4.97%[23] - 2024年末固定资产10.97亿元，较年初下降2.49%[23] - 2024年末负债合计9.05亿元，较年初增长2.83%[21] - 2024年末流动负债3.58亿元，较年初增长41.26%[21] - 2024年末股东权益合计7.82亿元，较年初增长6.09%[21] 经营业绩 - 2024年营业总收入9.7064716881亿元，较2023年增长16.83%[27] - 2024年营业总成本9.5088271574亿元，较2023年下降0.99%[27] - 2024年营业利润4096.699018万元，2023年亏损1.4411735477亿元[27] - 2024年利润总额4481.337122万元，2023年亏损1.547709783亿元[27] - 2024年净利润4481.337122万元，2023年亏损1.547709783亿元[27] - 2024年基本每股收益和稀释每股收益均为0.24元/股，2023年为 - 0.83元/股[27] 现金流量 - 2024年公司一销售商品等收到现金103.82亿元，公司二为100.03亿元[30][32] - 2024年公司一经营活动现金流入小计105.41亿元，公司二为103.34亿元[30][32] - 2024年公司一经营活动现金流出小计74.80亿元，公司二为72.84亿元[30][32] - 2024年公司一经营活动现金流量净额30.60亿元，公司二为30.50亿元[30][32] - 2024年公司一投资活动现金流入小计1.13亿元，公司二为1.13亿元[30][32] - 2024年公司一投资活动现金流出小计13.64亿元，公司二为13.64亿元[30][32] - 2024年公司一投资活动现金流量净额 - 12.51亿元，公司二为 - 12.50亿元[30][32] - 2024年公司一筹资活动现金流入小计7.17亿元，公司二为7.17亿元[30][32] - 2024年公司一筹资活动现金流出小计14.90亿元，公司二为14.90亿元[30][32] - 2024年公司一筹资活动现金流量净额 - 7.74亿元，公司二为 - 7.73亿元[30][32] 股东权益 - 2024年末公司股本总额187,561,272.00股，较年初减少1,937,461.00股[38][41] - 2024年公司资本公积较年初减少27,782.52元[38] - 2024年公司库存股较年初减少22,323,633.75元[38] - 2024年公司盈余公积较年初增加4,286,961.19元[38] - 2024年公司未分配利润较年初增加38,582,650.69元[38] - 2024年公司股东权益合计较年初增加42,939,811.64元[38] 会计政策与税收 - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，对财务报表无影响[141] - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第18号》并追溯调整，影响2023年度报表[141][143] - 增值税税率为13%、1%，房产税税率为1.2%等[145] - 公司及部分子公司享受农产品免征增值税、企业所得税等优惠[146][147][148] 其他 - 公司对2024年12月31日起12个月持续经营能力评价，未发现重大怀疑事项[44] - 年末被冻结资金4,914,025.00元，因合同纠纷产生[153] - 阿拉善种鸡养殖项目因政策停工，全额计提减值准备351.03万元[191]

舆情管理制度 - 公司制订舆情管理制度[2] - 董事长任舆情管理工作组组长，董事会办公室牵头[5] 职责分工 - 董事会办公室收集、分析、核实舆情及跟踪股价[6] - 各职能部门收集舆情并向董事会办公室通报[6] 处理原则与措施 - 舆情处理遵循快速反应、协调宣传等原则[7] - 一般舆情由组长和秘书灵活处置，重大舆情需会议决策[8] - 重大舆情处理包括调查、沟通等措施[9] 责任追究 - 违反保密义务造成损失将受处分[12] - 媒体编造虚假信息致损公司可追责[13]

委托理财规定 - 委托理财资金须为闲置资金，产品原则上不超12个月低风险[5] - 额度占净资产10%以上且超千万需董事会审议披露[6] - 额度占净资产50%以上且超五千万需披露并提交股东大会审议[7] 额度管理 - 额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超额度[7] - 委托理财以发生额连续12个月累计计算，已履行义务不再纳入[8] - 连续12个月滚动发生以最高余额为交易金额[9] 部门职责 - 财务部门为经办部门，负责多项职责[9] - 财务结算人员每月向管理层报告情况[10] - 审计部对委托理财情况监督审计[10] - 投资者关系管理部门按规定披露业务信息[11]