关联交易金额 - 公司预计2024年食堂工作餐服务金额390万元[1] - 2024年实际执行金额331.71万元，较预计少58.29万元，减14.95%[1][2] 关联交易情况 - 交易方为实际控制人亲属，业务是提供餐饮服务，价格按市场协商[4][5][6] - 交易签合同，价格15元/餐与当地物价相当[7][9] - 保荐机构对2024年度关联交易执行情况无异议[12]

内部控制 - 公司于2024年12月31日保持与财务报表相关的有效内部控制[1] - 判定财务报告内部控制缺陷级别采用定性和定量结合方法[7] - 截至2024年12月31日未发现财务报表相关内控重大和重要缺陷[13] 监督审计 - 监事会对公司财务报告等进行监督评价[2] - 审计部检查有关部门及人员财经法规遵守情况[3] 缺陷标准 - 财务报告重大缺陷潜在错报金额≥利润总额5%或对应重要性水平[10] - 非财务报告重大缺陷可能导致直接财产损失≥税前利润总额3%或<3%但≥0.5%[12]

财务审计 - 信永中和对博亚精工2024年度财报审计，2025年4月17日出具无保留意见报告[5] 资金往来 - 荆州鼎瑞2024年期初余额1408.87万元，期末2084.97万元[11] - 西安智安博2024年期初余额435.56万元，期末538.88万元[11] - 上市公司子公司2024年期初余额1844.43万元，期末2623.85万元[11]

业绩总结 - 2024年营业总收入385,408,004.13元，较2023年的427,698,808.74元有所下降[29] - 2024年净利润40,932,431.00元，较2023年的65,647,927.38元有所下降[29] - 2024年基本每股收益和稀释每股收益均为0.52元/股，2023年均为0.79元/股[29] - 2024年营业收入501,951,560.85元，较2023年的551,480,343.08元有所下降[30] - 2024年净利润51,987,010.04元，较2023年的64,164,263.74元有所下降[30] 财务状况 - 2024年末货币资金为373,695,713.79元，较年初292,578,653.12元增长约27.73%[1] - 2024年末应收账款为226,568,949.69元，较年初208,803,834.15元增长约8.51%[1] - 2024年末流动资产合计为817,653,110.16元，较年初831,861,036.44元下降约1.71%[1] - 2024年末长期股权投资为80,628,361.80元，较年初67,577,452.53元增长约19.31%[1] - 2024年末非流动资产合计为427,770,558.87元，较年初393,027,302.56元增长约8.84%[1] - 2024年末资产总计为1,245,423,669.03元，较年初1,224,888,339.00元增长约1.68%[1] - 2024年末短期借款为50,000,000.00元，较年初30,000,000.00元增长约66.67%[3] - 2024年末流动负债合计为234,321,137.64元，较年初250,609,209.32元下降约6.49%[3] - 2024年末非流动负债合计为39,091,105.78元，较年初35,049,162.54元增长约11.53%[3] - 2024年末股东权益合计为972,011,425.61元，较年初939,229,967.14元增长约3.49%[3] 现金流量 - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金为220362953.60元，2023年为201164801.51元[34] - 2024年收到的税费返还为15086857.91元，2023年为10346954.35元[34] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为60282475.65元，2023年为 - 19858494.88元[34] - 2024年收回投资收到的现金为45338581.00元，2023年为100000000.00元[34] - 2024年取得投资收益收到的现金为9352464.48元，2023年为910361.81元[34] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为1955647.27元，2023年为 - 18874328.66元[34] 股东权益变动 - 2024年综合收益总额使归属于母公司股东权益增加26,859,288.13元，少数股东权益增加2,858,884.74元[37] - 2024年股东投入和减少资本使少数股东权益增加4,800,000元[37] - 2024年利润分配中提取盈余公积5,198,701元，对股东分配21,000,000元[37] - 2024年专项储备本年提取247,641.38元，本年使用1,179,668.30元[37] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年12月31日财务状况及2024年度经营成果和现金流量[4] - 审计将应收账款坏账准备确定为关键审计事项[9] - 审计将收入确认作为关键审计事项[11] 税收政策 - 公司及下属部分子公司被认定为高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税[156] - 襄阳振本传动设备有限公司安置残疾人职工可享受税收优惠[156][158] - 部分子公司可享受小型微利企业所得税优惠政策[157] - 软件产品增值税按17%税率征收后，实际税负超3%部分即征即退[159] - 公司及其全资子公司城镇土地使用税按规定税额标准的40%征收[160] 资产减值 - 应收票据按组合计提坏账准备，年末计提比例2.33%，年初为2.66%[165][166] - 应收账款按组合计提坏账准备，年末计提比例10.19%，年初为9.60%[173] - 存货年末账面余额合计91,335,387.63元，跌价准备4,970,966.39元[192] 投资情况 - 公司对上海博雁科技有限公司追加投资600万美元[197] - 权益法下对上海博雁科技有限公司确认的投资损益为 - 149,090.73美元[197] - 上海博雁科技有限公司年末账面余额价值为5,850,909.27美元[197]

财务内控 - 审计公司认为博亚精工2024年12月31日财务报告内控有效[8] - 公司董事会认为截止该日财务报告内控有效，无非财务内控重大缺陷[13][14] - 报告期内公司无财务和非财务内控重大或重要缺陷[34][35] 公司架构 - 纳入评价范围有本公司、分支机构、3家全资和5家控股子公司[15] - 公司治理结构符合上市公司要求，制度和机构配套齐全[16] - 管理架构由管理和业务部门组成，对下属单位纵向管理[17] 管理制度 - 设审计部负责审计监督并报告内控重大缺陷[17] - 建立科学人事管理制度，人事任免发挥党组织作用[18] - 主要控制措施包括不相容职务分离等[21] 运营管理 - 建立资产日常管理和定期清查制度[22] - 设计并执行年度和年中预算编报流程[23] - 建立全面运营分析控制机制[23] 信息管理 - 加强内外部信息保密与披露机制，制定信息化管理制度[24] - 制定《信息披露管理制度》确保信息披露合规[25] 监督评价 - 监事会、董事会审计委员会和内部审计部负责内部监督[26] - 采用定性和定量结合方法判定内控缺陷级别[29] - 财务报告内控缺陷评价定量标准：重大缺陷潜在错报金额≥利润总额5%等[32]

募集资金情况 - 公司首次公开发行2100万股A股，发行价18.24元/股，募集资金总额38304万元，净额34373.52万元[1] - 截至2024年12月31日，公司实际使用募集资金31517.94万元，2024年度投入7077.34万元[3][9] - 累计理财收益、利息扣除手续费净额745.24万元，2024年度收入净额65.58万元[4][9] - 截至2024年12月31日，募集资金余额3600.83万元，存放于专户[4] - 2024年度募集资金总额（净额）为34373.52万元，本报告期投入7077.34万元，已累计投入31517.94万元[24] 现金管理情况 - 2023年末4000万元结构性存款于2024年3月18日赎回[4][8] - 2022年8月，公司同意用不超15000万元闲置募集资金现金管理，期限12个月[13] - 2023年8月，公司同意用不超10000万元闲置募集资金现金管理，期限12个月[14] - 截至2024年12月31日，现金管理收入净额446.58万元，无未到期金额[14] - 交通银行襄阳开发区支行结构性存款4000万元，预期年化收益率1.75%，收益18.79万元[14] 项目投资情况 - 核心零部件及智能精密装备生产建设项目承诺投资28000万元，调整后投资24373.52万元，本报告期投入6046.93万元，截至期末累计投入24511.76万元，投资进度100.57%，2024年12月达到预定可使用状态[24] - 产品研发、检测及试验中心项目承诺投资6020万元，调整后投资5000万元，本报告期投入1030.41万元，截至期末累计投入1996.71万元，投资进度39.93%，2025年6月达到预定可使用状态[24] - 补充流动资金项目承诺投资5980万元，调整后投资5000万元，截至期末累计投入5009.47万元，投资进度100.19%[24] 其他情况 - 信永中和认为公司募集资金报告如实反映2024年度存放与使用情况[19] - 公司本次公开发行股票募集资金投向三个项目，产品研发、检测及试验中心项目和补充流动资金项目无法单独核算效益[25] - 项目可行性未发生重大变化[25] - 无超募资金[25] - 募集资金投资项目实施地点、实施方式未变更[25] - 无募集资金先期投入及置换情况、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况[25] - 截至2024年12月31日，尚未使用的募集资金存放于募集资金专户[25]

舆情管理制度 - 公司制订舆情管理制度保护投资者权益[2] - 舆情工作组由董事长任组长、董秘任副组长[3] - 董事会办公室负责舆情信息采集等工作[4] 舆情分类与处理 - 舆情分为重大和一般两类[5] - 一般舆情由董秘和办公室灵活处置[7] - 重大舆情工作组决策部署控范围[9] 责任与制度实施 - 未执行制度造成损失人员将受处分[11] - 制度由董事会制定解释并可修订[15]

会议情况 - 2024年召开3次董事会和1次股东大会，独立董事均按时出席[5] - 报告期内独立董事召集1次提名委员会专门会议[6] - 报告期内独立董事参与4次审计委员会会议[6] - 报告期内召开2次独立董事专门会议[7] 议案审议 - 2024年4月17日审议多项议案，程序合法合规[13][16][18] - 2024年8月26日审议聘任副总经理议案，程序合规[17] 其他事项 - 公司按时编制披露报告，准确披露财务等数据[15] - 独立董事参与唐山公司调研并提改进意见[10]

公司基本信息 - 公司于2021年4月15日在深交所创业板上市，首次公开发行2100万股A股[5] - 公司注册资本为11760万元，股份总数11760万股，全部为普通股[7][19] - 2010年6月14日按经审计净资产值整体变更设立，股份总数5250万股[17] 股东信息 - 发起人股东李文喜认购2448.3万股，持股比例46.63%[17] - 发起人股东王朝襄认购380.25万股，持股比例7.24%[17] - 发起人股东陈思立认购333万股，持股比例6.34%[17] 股份相关规定 - 公司可通过公开发行、非公开发行股份增加资本，减少注册资本需按程序办理[21][22] - 特定情形收购本公司股份有数量和时间限制[24] - 董监高任职期间每年转让股份不得超所持同一种类股份总数25%[28] 股东大会相关 - 年度股东大会每年召开一次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[48] - 特定情形需召开临时股东大会，董事会有反馈和通知时间要求[48][51][52][53] - 股东大会普通决议需出席股东所持表决权过半数通过，特别决议需2/3以上通过[74] 董事会相关 - 董事会由9名董事组成，其中3名独立董事[104] - 董事会每年至少召开两次会议，临时会议有召集和通知要求[116] - 董事会会议应有过半数董事出席，决议须经全体董事过半数通过[117] 管理层相关 - 公司设总经理1名，每届任期三年，连聘可连任[124][128] - 副总经理任免由总经理提议，董事会聘任或解聘[131] - 董事会设董事长1人，由全体董事过半数选举产生[114] 监事会相关 - 监事会由3名监事组成，职工代表比例为1/3[143] - 监事会每6个月至少召开一次会议，决议需经半数以上监事通过[145][146] 财务与分红相关 - 公司在会计年度结束4个月内披露年报，中报和季报有相应披露时间[151] - 公司分配当年税后利润时，提取10%列入法定公积金[153] - 每连续三年以现金方式累计分配的利润不少于连续三年年均可分配利润的30%[162] 其他规定 - 会计师事务所聘期1年，可续聘，解聘或不再续聘需提前30天通知[169][170] - 公司合并、分立、减资应通知债权人并公告，债权人有相应权利[178][179] - 修改章程须经出席股东大会股东所持表决权2/3以上通过[185]

独立董事评估 - 公司董事会评估三位独立董事独立性[1] - 三位独立董事符合独立性要求[1] 报告日期 - 报告日期为2025年4月19日[2]