安徽超越环保科技股份有限公司 营业收入扣除情况表 专项核查报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 专项核查报告 公司 2023 年度营业收入扣除情况表及说明 1-3 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 安徽超越环保科技股份有限公司 营业收入扣除情况表专项核查报告 致同专字（2024）第 332A009017 号 安徽超越环保科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了安徽超越环保科技股份有限公司（以下简称 "超越科技公司"）2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的 合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以 及财务报表附注的基础上，对后附的《超越科技公司 2023 年度营业收入扣除 情况表及说明》（以下简称"营业收入扣除情况表"）进行了专项核查。 按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称"上市规则"） 和《深圳证券交易所创业板上市公司自 ...

公司结构 - 董事会由7名董事组成，设董事长1人，副董事长1人，独立董事3名[8] - 监事会由3名监事组成，其中1名是职工代表[8] - 审计委员会由3名董事组成，2名独立董事，1名会计专业独立董事[11] 内部控制 - 截至2023年12月31日，公司无财务和非财务报告内部控制重大和重要缺陷[4] - 纳入评价范围单位含公司及4家子公司，资产和营收占合并报表总额100%[5] - 确定财务报告内部控制缺陷评价定量标准，如营收错报≥3%为重大缺陷[34] - 非财务报告内控重大、重要、一般缺陷有对应直接损失金额标准[37] 制度建设 - 建立风险评估体系，关注外部、运营和决策风险[14] - 采取不相容职务分离、授权审批等控制措施[15][16] - 制定货币资金、融资、采购与付款等多项管理制度[19][20] - 建立重大风险预警和突发事件应急处理机制[18] - 建立三位一体成本管理控制体系[24] - 制定多项仓储、固定资产等管理制度[24][26] 生产管理 - 年度生产计划由总经理组织多部门会议确定[23] - 每月生产部召集相关部门制定下月生产计划[23]

募集资金情况 - 2021年8月24日公司发行2356.33万股，发行价每股19.34元，募资45571.49万元，净额38642.57万元[2] - 2023年度募集资金总额386425704.96元，投入27882792.15元，累计投入360140295.39元[25] - 截至2023年12月31日，未使用金额2628.54万元，专户余额2241859.59元，含利息396.23万元，扣手续费0.58万元[7][8][11][12] - 2023年利息收入64.82万元，以前累计331.41万元，手续费0.18万元[12] - 2023年使用闲置资金补充流动资金，转出3000万元，转回200万元，实际使用2800万元[14] 募投项目情况 - 2023年12月29日部分募投项目结项，节余资金补流，承诺投资13271.19万元，累计投入13231.49万元[15][17] - 扩建项目延期至2025年3月31日，投资58549349.24元，累计投入58552106.15元，进度100%[18][25] - 废酸项目计划延至2025年4月30日，投资195164497.45元，本年投入26436977.45元，累计投入169273286.48元，进度86.73%[25][26] - 填埋场项目投资25371384.67元，本年投入530600元，累计投入24163550元，进度95.24%，本年效益4515969.14元[25] - 研发中心项目投资52043865.99元，本年投入915214.7元，累计投入52399270.22元，进度100.68%[25] - 流动资金投资55296607.61元，本年投入55752082.54元，进度100.82%[25] 其他情况 - 2021年9月15日公司用募集资金置换自筹资金14397.85万元[26] - 2022年公司对部分项目达到预定可使用状态日期延长[25] - 致同所认为公司2023年度募集资金报告编制合规，披露相符[20][21] - 保荐机构对公司2023年度募集资金情况无异议[22]

业绩总结 - 2023年度归属股东净利润 -1.206亿余元[1] - 2023年度母公司净利润 -9172万余元[1] 利润分配 - 2023年不派现、不送股、不转增股本[3] - 未分配利润累积滚存至下一年度[6] 决策情况 - 2024年4月19日通过利润分配议案[1][8][9] - 独立董事同意不进行利润分配预案[10]

公司决策 - 2024年4月19日召开第二届董事会第七次会议[1] - 独立董事同意续聘致同会计师事务所为2024年度审计机构[2] 授信事项 - 公司及子公司申请授信额度符合法规，利于长远发展[4] - 实际控制人为申请授信额度提供关联担保[4] - 独立董事同意相关授信议案并提交审议[4]

内部控制 - 截至2023年12月31日，公司无财务和非财务报告内控重大及重要缺陷[2] - 自评价报告基准日至发出日，内控有效性评价结论无重大变化[2] 其他情况 - 2024年3月13日，公司实控人、董事长被留置及立案调查[3] - 保荐人关注调查对公司内控有效性的影响[3] - 除需关注情况外，公司已建立有效内控制度[3]

授信情况 - 公司及子公司拟申请不超过6亿元综合授信额度[2][4][10] - 授信期限自2023年年度股东大会审议通过至2024年年度股东大会召开[2][4] 担保情况 - 公司实际控制人为融资提供连带责任无偿担保[3][5][10] - 公司与实际控制人累计已发生关联担保金额为3.3亿元[6] 审批进展 - 授信协议尚未签署，议案需提交2023年度股东大会审议[2][3][5][9]

会议信息 - 2024年4月9日发出第二届监事会第六次会议通知，4月19日召开，3名监事全出席[2] 议案审议 - 多项2023年度相关议案通过，待提交2023年年度股东大会审议[3][7][10][17] - 2023年度不分配利润[17] - 2024年度公司及子公司拟申请不超6亿综合授信额度，实控人担保[23] - 通过2024年第一季度报告议案[29] - 提请授权向特定对象发行不超3亿且不超净资产20%股票[30] - 同意部分募集资金投资项目延期[33]

业绩总结 - 公司2023年度计提各项资产减值准备为-19,173,949.02元[3] - 2023年度信用减值损失为-5,813,757.35元[3] - 2023年度资产减值损失为-13,360,191.67元[3] - 本次计提资产减值准备减少公司2023年度利润总额19,173,949.02元[26] 减值处理策略 - 公司以预期信用损失为基础对相关项目进行减值会计处理并确认损失准备[4] - 金融工具分三阶段按不同预期信用损失计量损失准备[6] - 应收票据等按相当于整个存续期内预期信用损失计量损失准备[10] - 公司依据信用风险特征将其他应收款分组计算预期信用损失[12] - 债权投资等按投资性质计算预期信用损失[15] - 逾期超30日确定金融工具信用风险显著增加[17] - 公司认为金融资产在借款人不大可能全额支付欠款或逾期超90天发生违约[17] - 公司在资产负债表日评估金融资产是否已发生信用减值[18] - 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，增减额计入当期损益[19] - 若不再合理预期金融资产合同现金流量能收回，公司直接减记账面余额[20] - 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，低时计提跌价准备[22] - 公司对长期资产于资产负债表日判断是否减值，有迹象则测试[23] - 资产或资产组可收回金额低于账面价值时，公司减记并计提减值准备[23] - 资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回[25]

会议出席情况 - 2023年独立董事木利民董事会6次、股东大会4次均亲自出席[3] 议案意见情况 - 2023年独立董事对多次董事会会议多项议案发表同意意见[5] 委员会履职情况 - 2023年独立董事主持召开一次提名委员会会议[7] - 2023年独立董事积极参与薪酬与考核委员会会议[7] 其他情况 - 报告期内独立董事未提异议及相关提议[10]