中信证券股份有限公司关于 安徽超越环保科技股份有限公司 关于延期归还部分闲置募集资金并继续用于暂时补充流动资金 的核查意见 中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"或"保荐人"）作为安徽超 越环保科技股份有限公司（以下简称"超越科技"或"公司"）2021 年首次公 开发行股票并在创业板上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司自律 监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，就延期归还闲置募 集资金并继续用于暂时补充流动资金的事项进行了核查。核查的具体情况如下： | | | | | | | | | 单位：万元 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 序 | 项目名称 | 项目预计总 | 募集资金承 | 截至 月 2024 7 31 | 年 | | 日 | 项目状 | | 号 | | 投入 | 诺投资总额 | 累计募集资金投入金额 | | | | 态 | | 1 | 扩建固体废物焚烧 处置工程项目 | 17,000.00 | 5,854.93 ...

财务资助 - 公司对惠宏科技不超8000万元财务资助延期一年[2] - 上一会计年度公司实际对惠宏科技提供财务资助3550万元[12] - 截至公告披露日，公司累计对外提供财务资助7485.98万元，占2023年12月31日经审计净资产比例9.55%[18] 惠宏科技情况 - 惠宏科技注册资本6821.28万元，公司出资5000万元，占比73.30%[7] - 2024年6月30日惠宏科技资产总额252112488.41元，负债189147845.20元，所有者权益62964643.21元[9] - 2024年1 - 6月惠宏科技营业收入1608115.04元，利润总额 -2891648.12元，净利润 -2000061.06元[9] 审批情况 - 本次财务资助延期事项需提交公司股东大会审议[2] - 董事会、监事会、独立董事、保荐机构均同意延期议案[20][21][22][24]

业绩总结 - 2024年半年度计提各项资产减值准备 -3,031,998.98元[2] - 2023年半年度信用减值损失为 -3,492,710.34元[2] - 2023年半年度资产减值损失为460,711.36元[2] - 本次计提资产减值准备减少2024年半年度利润总额3,031,998.98元[20] 减值处理策略 - 以预期信用损失为基础对相关项目进行减值会计处理并确认损失准备[3] - 按金融工具信用风险阶段计量损失准备[5] - 应收票据、应收账款按整个存续期预期信用损失计量损失准备[8] - 依据信用风险特征划分其他应收款组合计算预期信用损失[9][10] - 通过比较违约风险评估信用风险是否显著增加[11] - 每个资产负债表日重新计量预期信用损失[14] 资产处理规则 - 若不再合理预期金融资产合同现金流量能收回，直接减记账面余额[15] - 已减记金融资产收回，作为减值损失转回计入收回当期损益[16] - 存货成本高于可变现净值计提跌价准备，影响因素消失在原计提金额内转回[17] - 资产或资产组可收回金额低于账面价值减记至可收回金额[19] - 资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回[19] 其他情况 - 本次计提资产减值准备未经会计师事务所审计[20] - 本次计提资产减值准备对本期经营现金流无重大影响[20] - 本次计提资产减值准备相应减少报告期期末资产净值[20]

股东大会信息 - 2024年9月12日14:30召开第一次临时股东大会[1] - 股权登记日为2024年9月6日[2] - 会议地点在安徽省滁州市南谯区沙河镇超越循环经济产业园[3] 投票信息 - 网络投票时间为2024年9月12日9:15至15:00（互联网）等时段[1][13] - 网络投票代码为351049，简称超越投票[13] 审议事项 - 审议《关于对公司控股子公司财务资助延期的议案》[5] 登记信息 - 登记时间为2024年9月11日8:30 - 11:30、14:00 - 17:00[6] - 登记地点为产业园会议室[6] 其他 - 授权委托书有效期至会议结束[17] - 已填参会股东登记表需9月11日16:00前送达等[22]

股本结构 - 公司首次公开发行A股23,563,334股，上市后总股本94,253,334股[1] - 无限售条件流通股22,344,182股，占总股本23.71%，有限售条件股份71,909,152股，占76.29%[1] 限售股解禁 - 2022年2月24日，1,219,152股限售股解除限售上市，占总股本1.29%[2] - 2022年8月24日，2,120,700股限售股解除限售上市，占总股本2.25%[2] - 2024年8月26日，68,569,300股限售股锁定期满上市，占总股本72.75%[2][8][9][12] 股东承诺 - 实际控制人及其亲属承诺上市36个月内不转让股份等[5] - 董事、高级管理人员承诺上市12个月内不转让股份等[6] 股东情况 - 本次解除限售股东3户，高志江、李光荣、高德堃[10][12] - 高志江限售股27,427,720股，占比29.10%，6,200,000股被冻结[12] - 李光荣限售股27,427,720股，占比29.10%[12] - 高德堃限售股13,713,860股，占比14.55%，12,302,672股被质押[12] 股份变动 - 变动前有限售股68,569,300股，占比72.75%，无限售股25,684,034股，占比27.25%[14] - 变动后无限售股94,253,334股，占比100%[14] 保荐意见 - 保荐机构对本次限售股份解禁上市流通无异议[15]

股份结构 - 公司首次公开发行 A 股后总股本为 94,253,334 股，无限售股占比 23.71%，限售股占比 76.29%[4] - 本次变动后有限售条件股份为 0 股，无限售条件股份占比 100%[15][16] 限售股情况 - 本次上市流通限售股股东 3 户，数量 68,569,300 股，占总股本 72.75%，8 月 26 日流通[3][12][15] - 此前部分限售股已分别于 2022 年 2 月 24 日和 8 月 24 日上市流通[5] 股东承诺 - 实控人及其亲属、董高承诺限售期及任职转让限制[8][9] 股东股份状态 - 高志江 6200000 股被冻结，高德堃 12302672 股被质押[14] 审核意见 - 保荐机构对本次限售股份解禁上市流通无异议[17]

股权质押 - 高德堃于2024年8月16日质押3618432股，占其所持26.39%，总股本3.84%[1] - 高德堃于2024年8月19日质押8684240股，占其所持63.32%，总股本9.21%[1] - 本次质押后高德堃质押股份占其所持89.71%，总股本13.05%[3] 股东持股 - 高志江持股27427720股，比例29.10%，未质押[3] - 李光荣持股27427720股，比例29.10%，未质押[3] - 股东及其一致行动人合计持股68569300股，比例72.75%[3] 其他信息 - 高德堃质押股份无平仓和强制过户风险，风险可控[4] - 公司指定信息披露媒体为《中国证券报》等及巨潮资讯网[4] - 公告日期为2024年8月20日[8]

股东股份情况 - 控股股东高志江持股27,427,720股，比例29.10%[4] - 被司法冻结6,200,000股，占其持股22.60%[2][3][4] - 被冻结股份占总股本6.58%[3][4] 冻结相关信息 - 冻结起始日2024 - 08 - 06，到期日2025 - 02 - 05，为首发限售股[3] - 申请人为和县监察委员会，原因是司法冻结[3] 影响及应对 - 不影响公司持续经营和控制权，生产正常[5] - 公司将持续关注并及时披露进展[5]

业绩数据 - 2024年1 - 3月营收5543.87万元，同比升13.49%[3] - 2024年1 - 3月净利润 - 1182.15万元，同比降15.12%[3] - 2024年1 - 3月扣非净利润 - 1246.86万元，同比降2.32%[3] 股票情况 - 2024年7月26 - 29日股票累计涨幅偏离值达43.30%[3][5] - 公司所属行业平均静态市盈率15.69，滚动市盈率15.27，公司目前亏损[3] 其他事项 - 2024年3月13日披露实控人、董事长被留置，进展未知[4][10] - 计划2024年8月27日披露半年度报告，编制正常[10] - 控股股东及实控人在异常波动期未买卖股票[7] - 不存在应披露未披露重大事项[7] - 提醒投资者关注风险[3][10][11]

关于深圳证券交易所 《关于对安徽超越环保科技股份有限公司的年报问询 函》相关事项的核查意见 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 关于深圳证券交易所 《关于对安徽超越环保科技股份有限公司的年报问询函》 相关事项的核查意见 致同专字（2024）第 332A014367 号 深圳证券交易所创业板公司管理部： 2024 年 6 月 3 日，安徽超越环保科技股份有限公司（以下简称"超越科 技"或"公司"）收到贵部下发的《关于对安徽超越环保科技股份有限公司 的年报问询函》（创业板年报问询函〔2024〕第 280 号）（以下简称"《问询 函》"）。致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"会计师"或 "我们"）根据《问询函》的要求，针对相关问题进行了专项核查，具体核 查情况及核查意见如下： 问题二：年报显示，你公司 2023 年营业收入和归属于上市公司股东的 净利润（以下简称"净利润"）分别为 2 ...