中信证券股份有限公司关于 安徽超越环保科技股份有限公司及子公司 向银行等金融机构申请综合授信额度及担保暨关联交易的核查意见 中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"或"保荐机构"）作为安徽 超越环保科技股份有限公司（以下简称"超越科技"或"公司"）2021 年首次公 开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司自律 监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，对超越科技及其子 公司向金融机构申请授信额度提供担保暨关联交易进行了核查，并发表如下核查 意见： 一、关联担保概述 为满足公司生产经营和发展需要，公司及子公司（包括全资子公司和控股子 公司）拟向银行等金融机构申请合计不超过人民币 6 亿元的综合授信额度（最终 以各金融机构实际核准的授信额度为准），期限为自 2023 年年度股东大会审议通 过之日起至 2024 年年度股东大会召开之日止，授信期限内授信额度可循环使用。 上述综合授信可能需要公司为子公司提供连带责任无偿担保，也可能需要公 司及子公司以自有资产、股权进行抵押或质押，担保类型包括但不限于 ...

财务数据关键指标变化 - 2023年公司实现营业收入26356.05万元，同比上升24.86% [3] - 2023年归属上市公司股东净利润为 - 11981.60万元，同比下降454.05% [3] - 2023年公司实现净利润 - 12060.02万元 [4] - 2023年营业收入263,560,519.23元，较2022年增长24.86%[11] - 2023年归属于上市公司股东的净利润为 -119,815,959.73元，较2022年下降454.05%[11] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为18,145,642.67元，较2022年下降55.55%[11] - 2023年末资产总额1,248,036,857.23元，较2022年末增长5.43%[11] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产752,497,383.94元，较2022年末下降13.62%[11] - 2023年基本每股收益 -1.27元/股，较2022年下降452.17%[11] - 2023年加权平均净资产收益率 -14.76%，较2022年下降12.37%[11] - 2023年营业收入扣除金额14,336.28元，为出租固定资产实现的收入[11] - 2023年第四季度转回上年度确认的递延及冲减本年度已确认的递延调增所得税费用1,499.79万元，计提减值准备961.26万元[12] - 2023年非经常性损益合计11,369,888.89元，2022年为5,705,896.10元，2021年为18,002,919.79元[15] - 报告期内公司实现营业收入26356.05万元，同比上升24.86%；归属上市公司股东净利润-11981.60万元，同比下降454.05%[26] - 报告期公司实现营业收入26,356.05万元，同比上升24.86%，净利润-11,981.60万元，同比下降454.05%[30] - 营业成本29,341.26万元，同比上升50.38%；税金及附加783.06万元，同比上升120.83%[30] - 销售费用1,136.54万元，同比上升58.47%；管理费用3,414.10万元，同比上升72.05%[30] - 研发费用1,885.72万元，同比上升106.54%；财务费用608.32万元，同比上升89.02%[30] - 电子废物处置收入102,573,075.63元，占比38.92%，同比增长52.92%；危险废物处置收入115,716,093.79元，占比43.90%，同比下降19.65%[31] - 省内收入197,867,509.18元，占比75.07%，同比增长19.93%；省外收入65,693,010.05元，占比24.93%，同比增长42.51%[31] - 节能环保行业毛利率同比下降18.90%，电子废物处置毛利率同比下降4.56%[32] - 电子废物处置直接材料2023年金额93,837,803.71元，占营业成本比重39.81%，同比增加12.88%[38] - 危险废物处置制造费用2023年金额91,007,675.81元，占营业成本比重38.61%，同比减少7.13%[38] - 前五名客户合计销售金额73,587,305.05元，占年度销售总额比例27.92%[39][40] - 前五名供应商合计采购金额123,263,190.02元，占年度采购总额比例69.42%[40] - 销售费用2023年为11,365,376.64元，同比增长58.47%[40] - 管理费用2023年为34,141,048.30元，同比增长72.05%[40] - 财务费用2023年为6,083,214.44元，同比增长89.02%[40] - 研发费用2023年为18,857,235.44元，同比增长106.54%[40] - 2023年经营活动现金流入3.07亿元，同比增加25.93%；现金流出2.89亿元，同比增加42.32%；现金流量净额1814.56万元，同比下降55.55%[43] - 2023年投资活动现金流入474.82万元，同比增加10323.69%；现金流出2.21亿元，同比减少20.74%；现金流量净额-2.16亿元，同比减少22.44%[43] - 2023年筹资活动现金流入2.24亿元，同比增加459.78%；现金流出8925.91万元，同比增加21.20%；现金流量净额1.35亿元，同比增加500.21%[43] - 2023年现金及现金等价物净增加额-6299.33万元，同比减少76.76%[43] - 2023年净利润-1.21亿元，与经营活动现金净流量差异-1.39亿元，主要因固定资产折旧增加6094.54万元等[46] - 2023年末货币资金6773.95万元，占总资产比例5.43%，较年初下降6.88%[47] - 2023年末固定资产6.05亿元，占总资产比例48.48%，较年初上升5.96%[47] - 2023年报告期投资额2.21亿元，较上年同期减少7.01%[48] - 2023年资产减值-1917.39万元，占利润总额比例16.86%[47] - 2023年度公司净利润为 -12,060.02万元，业绩亏损[77] - 2023年度归属于上市公司股东的净利润为 - 119,815,959.73元，母公司实现净利润 - 91,720,596.00元[115] - 截至2023年12月31日，公司合并报表未分配利润75,908,874.43元，母公司未分配利润107,601,338.68元[115] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年电子废物处置业务营收10257.31万元，同比上升52.92%，毛利-1482.33万元，同比下降123.40%，拆解量72.25万台，同比增长57.79%，拆解原料采购价涨约10%，拆解产物价格涨幅3.05%[26] - 2023年危险废物处置业务营收11571.61万元，同比下降19.65%，毛利-258.58万元，同比下降111.44%[26] - 焚烧类处置量2.2万吨，同比下降7.65%，收入4810.24万元，同比下降24.60%；填埋业务处置量1.53万吨，同比下降22.96%，收入2997.51万元，同比下降24.87%[26] - 焚烧业务接收量约2.7万吨，同比上涨20%，平均接收价格降近20%，处置量2.2万吨，同比下降7.65%，平均处置单价降约20%，2023年焚烧产能利用率约38%[27] - 填埋类业务处置量1.53万吨，同比下降约22.96%，平均处置价格降约3%，收入同比减少992.36万元，下降24.87%[27] - 废酸处置量0.68万吨，综合利用量1.01万吨，收入461.37万元[27] - 2023年子公司德慧绿色报废汽车拆解业务营收4507.06万元，拆解量7754台，净利润-2437.98万元[27] - 家电拆解业务2023年销售量19,335.23吨、生产量19,425.41吨、库存量871.61吨，同比分别增长45.62%、39.32%、11.54%[36] - 汽车拆解业务2023年拆解7,754.00辆报废机动车，实现营业收入4,507.06万元[38] 安徽省危废处置产能变化 - 安徽省危废处置产能从2019年底53.36万吨上升至2023年底180.16万吨 [4] - 安徽省危废处置产能从2019年底53.36万吨上升至2023年底180.16万吨[21] - 安徽省危废处置产能从2019年底53.36万吨升至2023年底180.16万吨[26] - 安徽省危废处置产能从2019年底53.36万吨上升至2023年底180.16万吨，导致供求失衡、价格下跌[77] 行业数据情况 - 2014 - 2021年我国工业危险废物产生量年复合增长率为12.79%，2022年产生量为9,514.80万吨[18] - 2014 - 2022年我国工业危险废物处置量年复合增长率为33.63%，2022年处置量为9,443.90万吨[18] - 截至2022年末，国家共颁发危险废物（含医疗废物）经营许可证4,560份，全国核准收集和利用处置能力合计14,503万吨/年[18] - 2011 - 2022年安徽省危险废物产生量年复合增长率为23.14%，2011年为24.28万吨，2022年增长至239.73万吨[19] - 预计2025年安徽省危险废物产生量将达到240万吨/年[19] - 截至2023年底，安徽省危险废物利用处置能力724.7万吨/年，2025年底全省危险废物集中处置能力不低于120万吨/年[20] - 2022年我国“四机一脑”报废数量为2.26亿台[20] - 2020 - 2030年我国电子产品报废重量平均年复合增长率为5.86%，2020年为1,540万吨，2030年将达到2,722万吨[20] - 预计2030年废弃电脑和手机的电路板中可回收金属总价值将达到1,600亿元[20] 公司业务模式 - 公司主要业务包括危险废物处置、废弃电器电子产品拆解和报废汽车拆解[24] - 危险废物处置服务面向工业企业和医疗机构，废弃电器电子产品拆解业务收购废旧家电并销售拆解产物及申领补贴，报废汽车拆解业务收购报废汽车并销售拆解产物[24] - 盈利模式为对无再生价值危险废物提供处置服务收费，对有再生价值的进行资源化利用销售产物，废弃电器电子产品拆解可申领补贴[24] - 回收模式涵盖危险废物接收、废弃电器电子产品采购和报废汽车采购，来源分别为工业企业和医疗机构、废旧家电回收企业、拥有报废车辆的单位或个人及相关回收企业和个人[24] - 工业危险废物处置方式有焚烧、填埋、物化、暂存和利用，医疗废物通常当日处置或冷藏后尽快处置并消毒焚烧[24][25] - 废弃电器电子产品拆解后将产物分为可综合利用和需进一步处置的危险废物，报废汽车拆解后对产物分类处置[25] - 销售产品主要为再生包装桶、废弃电器电子产品拆解产物和报废汽车拆解产物，与多家企业合作，协商定价，采用客户自提交货方式[25] - 研发模式有自主研发和合作研发两种[25] 公司研发情况 - 2023年研发人员数量为57人，较2022年的52人增长9.62%，占比从12.68%提升至14.00%，提升1.32%[42] - 2023年研发人员中本科13人，较2022年的12人增长8.33%；硕士1人，与2022年持平[42] - 2023年30岁以下研发人员8人，较2022年的10人减少20.00%；30 - 40岁18人，较2022年的12人增长50.00%[42] - 2023年研发投入金额为18,857,235.44元，2022年为9,129,914.13元，2021年为10,448,486.38元[42] - 2023年研发投入占营业收入比例为7.15%，2022年为4.33%，2021年为4.62%[42] - 近三年研发支出资本化金额均为0元，资本化研发支出占研发投入比例均为0.00%[42] - 危险场所智能轨道式巡检机器人系统开发等7个研发项目已结项验收[41] - 重金属复合污染土壤固化/稳定化修复材料研发与应用等2个项目已结项，处于成果指标补充完善或验收阶段[41][42] - 利用磷化渣生产水处理药剂技术研发等5个项目已完成实验室工艺试验、产品分析及工艺改进等阶段[42] - 废旧光伏板组件协同处置及资源化利用技术研发等2个项目处于设计方案或探索工艺条件阶段[42] 公司募投项目情况 - 2021年公司首次公开发行股票募集资金4.56亿元，净额3.86亿元，截至2023年末累计投入3.60亿元，尚未使用2628.54万元[50][52][54] - 扩建固体废物焚烧处置工程承诺投资5854.93万元，截至期末累计投入5855.21万元，投资进度100%[55] - 废酸综合利用项目承诺投资19516.45万元，截至期末累计投入16927.33万元，投资进度86.73%[55] - 危险废物填埋场工程承诺投资2537.14万元，截至期末累计投入2416.36万元，投资进度95.24%，实现效益1561.45万元[55] - 研发中心建设项目承诺投资5204.39万元，截至期末累计投入5239.92万元，投资进度100.68%[55] - 流动资金承诺投资5529.66万元，截至期末累计投入5575.21万元，投资

业绩总结 - 2023年度归属股东净利润 -1.206亿余元[1] - 2023年度母公司净利润 -9172万余元[1] 利润分配 - 2023年不派现、不送股、不转增股本[3] - 未分配利润累积滚存至下一年度[6] 决策情况 - 2024年4月19日通过利润分配议案[1][8][9] - 独立董事同意不进行利润分配预案[10]

会议情况 - 2023年公司召开6次董事会和4次股东大会，独董全勤出席[3] - 2023年独董主持召开三次审计委员会会议[8] - 2023年独董主持召开一次薪酬与考核委员会会议[8] 议案表决 - 2023年独董多次对多项议案发表同意意见[5] 其他工作 - 独董关注信息披露，督促完善制度[9] - 独董参加培训，未提异议或提议召开董事会[10][11]

关于安徽超越环保科技股份有限公司 2023 年度募集资金存放与实际使用情况 鉴证报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 关于安徽超越环保科技股份有限公司 2023 年度募集资金 存放与实际使用情况鉴证报告 安徽超越环保科技股份有限公司 2023 年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告 1-4 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 关于安徽超越环保科技股份有限公司 2023 年度募集资金存放与实际使用情况 鉴证报告 致同专字（2024）第 332A009019 号 安徽超越环保科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的安徽超越环保科技股份有限公司（以下简称超 越科技公司）《2023 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下 简称 "专项报告"）执行了合理保证的鉴证业务。 按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监 管要求（2022 年修订）》和《深圳证券交易所上市公司 ...

业绩审计 - 致同审计超越科技2023财报并出具无保留意见报告[5] 关联资金 - 安徽德慧2023年初余额7658.23万，累计发生9391.11万，偿还10533.26万，期末6516.08万[9] - 安徽惠宏2023累计发生3850万，偿还300万，期末3550万[9] - 其他关联资金年初7658.23万，累计13241.11万，偿还10833.26万，期末10066.08万[9] 报告审批 - 汇总表2024年4月23日获董事会批准[9]

授信情况 - 公司及子公司拟申请不超过6亿元综合授信额度[2][4][10] - 授信期限自2023年年度股东大会审议通过至2024年年度股东大会召开[2][4] 担保情况 - 公司实际控制人为融资提供连带责任无偿担保[3][5][10] - 公司与实际控制人累计已发生关联担保金额为3.3亿元[6] 审批进展 - 授信协议尚未签署，议案需提交2023年度股东大会审议[2][3][5][9]

募资情况 - 2021年8月24日发行2356.33万股，募资45571.49万元，净额38642.57万元[1] 募投项目投入 - 截至2024年3月31日，累计投入募投项目36038.93万元[3] 各项目情况 - 扩建固废焚烧工程预计总投入17000万元，累计投入5855.21万元[5] - 废酸综合利用项目预计总投入58000万元，累计投入16952.23万元，达可使用状态时间调整至2025年4月30日[5][6] - 危废填埋场工程预计总投入7000万元，累计投入2416.35万元[5] - 研发中心建设预计总投入8100万元，累计投入5239.93万元[5] - 补充流动资金等预计总投入8500万元，累计投入5575.21万元[5] 项目延期 - 2024年4月19日审议通过废酸综合利用项目延期议案[10] - 保荐人对延期无异议，提醒加快建设和资金使用[15]

业绩数据 - 2023年营业收入26,356.05万元，同比上升24.86%[2] - 2023年利润总额-11,370.96万元，同比下降314.51%[2] - 2023年净利润-11,981.60万元，同比下降454.05%[2] 财务状况 - 2023年资产总额124,803.69万元，同比上升5.43%[4] - 2023年存货2,197.34万元，同比增加134.76%[5] - 2023年短期借款6,972.50万元，同比增加132.16%[8] - 2023年长期借款9,200.00万元，同比增加379.17%[8] 成本与费用 - 2023年营业成本29,341.26万元，同比增加50.38%[11] - 2023年研发费用1,885.72万元，同比增加106.54%[11] 现金流量 - 2023年经营活动现金净额1,814.56万元，同比降55.55%[4] - 投资活动现金流出降20.74%，净额降22.44%[15] - 筹资活动现金净额增500.21%，流入增459.78%[15]

会议出席情况 - 2023年独立董事木利民董事会6次、股东大会4次均亲自出席[3] 议案意见情况 - 2023年独立董事对多次董事会会议多项议案发表同意意见[5] 委员会履职情况 - 2023年独立董事主持召开一次提名委员会会议[7] - 2023年独立董事积极参与薪酬与考核委员会会议[7] 其他情况 - 报告期内独立董事未提异议及相关提议[10]