财务审计 - 会计师事务所于2025年4月23日签发无保留意见审计报告，审计2024年度财报[3] 非经营性资金占用 - 2024年期初余额177,461,902.64元[8][9] - 2024年度累计发生额 - 197,141.80元[8][9] - 2024年度偿还额4,946.61元[8][9] - 2024年末余额177,259,814.23元[8][9] 与子公司往来资金 - 与清远金钟2024年期初余额177,442,214.24元[8] - 与清远金钟2024年利息 - 197,141.80元[8] - 与清远金钟2024年偿还额4,854.60元[8] - 与清远金钟2024年末余额177,240,217.84元[8] - 与清远纳格2024年期初余额19,688.40元[8]

现金管理决策 - 2025年4月23日董事会和监事会审议通过现金管理议案[1] - 拟使用不超30000万元闲置自有资金[1][3] - 资金使用期限12个月，可循环滚动[1][3] 投资安排 - 投资低风险理财产品，期限不超12个月[5] - 授权管理层决策，财务负责人办理[6] 风险与控制 - 投资有市场、收益、操作等风险[7] - 采取选产品、跟踪净值等风控措施[8] 影响与认可 - 不影响主业，可提高资金效率和业绩[10][13] - 保荐机构对现金管理事项无异议[13][14]

财务审计 - 审计公司对金钟股份2024年12月31日财务报告内控有效性审计[3] - 董事会负责建立健全和评价内控有效性[4] - 审计公司负责发表审计意见并披露非财务内控重大缺陷[5] 审计结论 - 内控有固有局限性，推测未来有效性有风险[6] - 审计公司认为金钟股份于2024年12月31日保持有效财务报告内控[7]

关联交易数据 - 2025年度与达格科技预计关联交易不超5000万元[1] - 年初至2025年3月31日已发生关联交易435.22万元[5] - 2024年关联销售实际发生额1007.73万元，差异-49.61%，占比0.90%[7] 公司关系 - 金钟股份间接持有达格科技50%股份，系合营企业[10] 审议情况 - 2025年4月相关会议审议通过关联交易预计议案[2][17][18] - 保荐机构对关联交易预计事项无异议[21]

检查情况 - 现场检查对应2024年度，时间为2025年4月16 - 23日[2] 公司治理 - 公司章程和制度完备合规，三会规则有效执行[2] 内部控制 - 公司按规定建立内部审计制度并设部门[4] 信息披露 - 已披露公告与实际一致，无应披露未披露重大事项[5] 利益保护 - 建立防关联人占用资金制度，关联交易合规[8] 募集资金 - 到位一月内签三方监管协议并执行[10] - 无第三方占用或违规委托理财[10] - 使用与披露一致，项目实施无重大风险[10] 业绩情况 - 检查手段含查阅报告、对比同行及了解财务[10] - 业绩大幅波动有合理解释[11] - 与同行比业绩无明显异常[11] 其他情况 - 公司及股东完全履行承诺[11] - 执行现金分红制度并如实披露[11] - 对外财务资助合法合规并如实披露[11] - 大额资金往来有真实背景及合理原因[11] - 重大投资或合同履行无重大变化或风险[11] - 生产经营环境无重大变化或风险[11] - 前期问题已按要求整改[11]

广州市金钟汽车零件股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 司农专字[2025]24009270028 号 目 录 报告正文………………………………………………..1-2 广州市金钟汽车零件股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况的专项报告…….3-20 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 司农专字[2025]24009270028 号 广州市金钟汽车零件股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的广州市金钟汽车零件股份有限公司（以下简称"贵公司" 或"金钟汽车"）董事会编制的《广州市金钟汽车零件股份有限公司 2024 年度 募集资金存放与使用情况的专项报告》。 一、 对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供金钟汽车年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。 我们同意将本鉴证报告作为金钟汽车年度报告必备的文件，随其他文件一起报送 并对外披露。 二、 董事会的责任 按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集 资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业 板上市公 ...

公司治理 - 设立股东大会、董事会和监事会，健全法人治理体系[5] - 设置职能部门构建内部控制体系[6] - 在董事会下设战略委员会承担战略规划职能[7] 管理策略 - 制定全周期人力资源政策提升员工能力与素质[9] - 集成运用ERP系统实现核心业务平台化管理[15] - 制定《财务管理制度》规范资金管理全流程[16] - 制定《募集资金专项存储及使用管理制度》确保募集资金高效合规使用[16] - 持续优化采购管理机制实现闭环管控[17] - 建立《财务管理制度》规范资产管理程序确保资产安全[19] - 制定严格销售管理制度，完善客户信息档案，实施应收账款账龄分析和呆账预防机制[20] - 建立合同评审流程，规范用章流程规避潜在风险[23] - 严格执行研发立项管理制度，实现研发过程系统化闭环管理[24] - 制定关联交易管理制度，确保关联交易合法合规及信息披露及时完整[27] 内部控制评价 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100%[2] - 报告期内对外担保均为对全资子公司担保，未发现违规担保[22] - 报告期内投资项目决策流程符合规定，未发生偏离投资政策和程序的行为[26] - 构建全方位、多层次内部监督架构，保障内部控制体系无重大缺陷[32] - 依据相关制度开展内部控制评价工作，缺陷认定标准与以前年度一致[33] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准：营业收入错报≥总额1%为重大缺陷；总额0.5%≤错报＜总额1%为重要缺陷；错报＜总额0.5%为一般缺陷[37] - 财务报告内部控制缺陷评价定性标准：董事等舞弊、更正已公布财报等情形认定为重大缺陷[34] - 非财务报告内部控制重大缺陷定量标准：直接或潜在经济损失≥500万元[38] - 非财务报告内部控制重要缺陷定量标准：200万元≤直接或潜在经济损失＜500万元[39] - 非财务报告内部控制一般缺陷定量标准：直接或潜在经济损失＜200万元[40] 评价结论 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷，个别一般控制缺陷不构成实质性影响[45] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[47] - 本报告期内公司不存在其他可能影响投资决策的内部控制信息[48] - 内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷[49] - 内部控制评价报告基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[49] - 自内部控制评价报告基准日至发出日，未发生影响内控有效性评价结论的因素[49] - 保荐机构认为金钟股份2024年度在各重大方面保持了有效的内部控制[50]

会议情况 - 2024年召开9次董事会、2次股东大会，独立董事均出席[3] - 2024年审计委员会召开4次会议，肖继辉为召集人[4] - 2024年薪酬与考核委员会召开1次会议，肖继辉为委员[5] - 2024年独立董事专门会议召开3次，审查关联交易[8] 决策事项 - 2024年4月25日审议通过日常关联交易预计等议案[14] - 2024年5月29日审议通过受让控股子公司少数股东股权议案[14] - 2024年3月4日审议通过2022年限制性股票激励计划议案[24] 合规情况 - 2024年度无变更或豁免承诺、被收购情况[15][17] - 2024年按期披露多份报告，内容真实准确[18] - 2024年未更换会计师事务所，续聘广东司农[19] - 2024年无聘任或解聘财务负责人等情形[20][22] - 董事及高管薪酬符合规定，方案科学合理[23] 未来展望 - 2025年独立董事将继续加强履职[25]

会议情况 - 2024年召开9次董事会会议、2次股东大会[4] - 第三届董事会审计委员会召开4次会议[7] - 独立董事专门会议召开3次[8] 交易与股权 - 2024年4月25日审议通过两项关联交易议案[14] - 2024年5月29日审议通过受让控股子公司少数股东股权暨关联交易议案[14] 报告披露 - 2024年按时编制并披露多份报告[17] 其他事项 - 2024年3月4日审议通过2022年限制性股票激励计划相关议案[24][25] - 2025年独立董事将遵循要求履职助力发展[26]