信息披露主体与范围 - 信息披露义务人包括公司、董事、股东等[5] - 信息披露包括定期报告、临时报告、招股说明书等[3] 信息披露要求 - 公司应及时、公平披露信息，保证真实、准确、完整[7] - 信息披露文件应报送证券交易所，采用中文文本[9] - 公开披露信息应在指定网站和媒体公告，向深交所报备[9] - 信息披露义务人不得先于媒体发布信息，不得代替报告、公告义务[10] 暂缓与豁免披露 - 涉及商业秘密等符合条件可暂缓或豁免披露[13] - 暂缓、豁免披露后出现特定情形应及时披露[14] - 暂缓、豁免披露应登记相关事项，保存登记材料不少于十年[15] 信息披露职责 - 董事长对公司信息披露事务管理承担首要责任[22] - 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务[23] - 审计委员会对定期报告中的财务信息事前审核需全体成员过半数通过[23] 定期报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内编制完成并披露[33] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内编制完成并披露[35] - 公司应在会计年度第3、9个月结束后1个月内披露季度报告，一季度报告披露时间不得早于上一年度年报[38] 特殊情况披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[46] - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[42] - 发生可能影响证券交易价格的重大事件，投资者未得知时公司应立即披露[44] - 公司变更名称、简称、章程等应立即披露[47] 信息保密与违规处理 - 公司董高及知情人在信息公开前应控制知情范围，不得泄露内幕信息[54] - 违反制度者会受公司处分，严重时追究法律责任，外部擅自披露者公司保留追责权利[59]

会计师事务所聘用 - 聘用或解聘应经审计委员会全体成员过半数同意，提交董事会审议，由股东会决定[3] - 过半数独立董事或三分之一以上董事可提聘请议案[7] - 聘期1年，可续聘[8] 选聘标准 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[9] 审计费用 - 较上一年度下降20%以上（含20%），应在信息披露文件中说明情况[10] 文件保存 - 资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[12] 人员轮换 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担审计业务满5年，之后连续5年不得参与[13] - 承担首次公开发行等审计业务，上市后连续执行期限不得超过两年[14] 改聘情况 - 包括执业质量重大缺陷等五种[16] 改聘审核 - 审计委员会审核提案时需调查和评价双方执业质量并发表意见[16] 解聘与辞聘 - 解聘或不再续聘应事先通知，股东会表决时事务所可陈述意见[16] - 事务所辞聘需说明公司有无不当情形[16] - 主动终止业务，审计委员会应了解原因并书面报告[16] 选聘时间 - 更换应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[17] 制度执行 - 未尽事宜按国家法律、法规和公司章程规定执行[19] - 抵触时按相关规定执行[19] - 由董事会负责解释和修订[20] - 自董事会审议通过之日起生效[21]

独立董事专门会议召开 - 提前三天通知，紧急情况可豁免[3] - 半数以上独立董事可提议召开[4] 会议举行与审议 - 三分之二以上独立董事出席方可举行[4] - 审议事项须全体独立董事过半数同意通过[4] 特别事项处理 - 关联交易等经会议讨论过半数同意后提交董事会[5] - 行使部分特别职权需会议过半数同意[7] 资料保存与费用承担 - 会议记录等资料至少保存十年[8] - 公司承担聘请专业机构及行使职权费用[8] 其他要求 - 年度述职报告应包括专门会议工作情况[9] - 出席会议独立董事有保密义务[10]

管理层任期 - 董事会聘任的总经理和副总经理每届任期为三年[4] 董事任职限制 - 兼任总经理或其他高管职务的董事及职工代表担任的董事总数不得超公司董事总数的二分之一[4] 关联交易权限 - 总经理批准公司与关联自然人低于30万元的关联交易及与关联法人低于300万元或占公司最近一期经审计净资产绝对值低于0.5%的关联交易[9] 交易规模限制 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以下[20] - 交易标的在最近一个会计年度相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以下或绝对金额不超1000万元[20] - 交易标的在最近一个会计年度相关净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以下或绝对金额不超100万元[20] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以下或绝对金额不超1000万元[20] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以下或绝对金额不超100万元[20] 总经理职责 - 总经理每年至少向董事会做一次书面报告[22] - 总经理应向董事长报告公司经营计划等情况[22] 工作细则说明 - 工作细则未尽事宜按相关规定执行[24] - 工作细则与相关规定不一致时以规定为准[24] - 工作细则由公司董事会负责制定、修订和解释[25] - 工作细则经公司董事会审议通过之日起生效[26]

子公司股权与管理 - 公司绝对控股子公司指直接或间接持有其50%以上（不含50%）股权或权益[3] - 公司有权向子公司委派或推荐董事、监事等人员，经董事长审核批准[6] 子公司交易与利润分配 - 子公司交易和关联交易按权限提交公司总经理或董事会或股东会审议[10] - 子公司利润分配和弥补亏损方案先报告公司，经审议批准后实施[11] 子公司财务与信息管理 - 子公司与公司统一会计制度，公司财务部门指导监督核算和管理[13] - 子公司及时编制财务报告报送，报表接受公司委托审计[13] - 子公司及时报告重大信息，保证真实准确完整并保密[16] - 子公司定期提供季度或月度报告[19] 子公司审计与考核 - 公司审计部定期或不定期对子公司审计，子公司需执行整改[21] - 子公司考核奖惩适用公司人力资源制度，履职不当公司有权处罚[23][24] 制度执行与修订 - 制度按国家法律和公司章程执行并及时修订[26] - 制度由公司董事会负责解释和修订，审议通过后生效[27][28]

审计机构变更 - 2025年7月董事会和股东会审议通过更换年度审计机构为德勤华永[2] 签字会计师变更 - 原签字注册会计师钟正乔离职，罗薇接替，2025年度签字会计师变更[2] 新签字会计师情况 - 罗薇2011年加入德勤华永，2017年注册，近三年签1家审计报告[3][4] - 罗薇自2025年为公司服务，近三年无违规，符合独立性要求[4][5][6] 变更影响 - 变更工作交接有序，不影响2025年度审计工作[7]

募资情况 - 公司首次公开发行4001万股，募资总额46.76亿元，净额44.44亿元[1] 募投项目 - 募投项目投资总额12.84亿元，均拟用募集资金支付[3] 资金置换 - 2025年10月公司审议通过用自有资金付募投款并等额置换议案[1][9][10] - 保荐机构无异议，自筹支付后6个月内完成等额置换[7][12]

董事会会议 - 迪阿股份第二届董事会第十六次会议于2025年10月28日召开[2] - 会议审议通过《2025年第三季度报告》[3] - 同意使用自有资金支付募投项目部分款项并等额置换[5] - 同意修订9项公司治理制度[7]

财务数据关键指标变化：收入与利润 - 第三季度营业收入为3.70亿元，同比增长11.17%[5] - 前三季度累计营业收入为11.56亿元，同比增长4.03%[5] - 公司2025年前三季度营业总收入为11.56亿元，较上年同期11.12亿元增长4.0%[38] - 第三季度归属于上市公司股东的净利润为2653.70万元，同比大幅增长310.14%[5] - 前三季度累计归属于上市公司股东的净利润为1.03亿元，同比大幅增长407.97%[5][10] - 公司净利润为1.025亿元，较上年同期的2018.6万元大幅增长408%[39] - 营业利润为1.346亿元，较上年同期的3994.8万元增长237%[39] - 基本每股收益为0.26元，上年同期为0.05元[40] - 前三季度扣除非经常性损益后的净利润为512.09万元，同比增长106.53%[5][10] 财务数据关键指标变化：成本与费用 - 公司2025年前三季度营业总成本为11.53亿元，较上年同期12.01亿元下降4.0%[38] - 公司2025年前三季度销售费用为5.57亿元，较上年同期6.23亿元下降10.6%[38] - 财务费用增至3137万元，同比增长75.09%，主要因手续费增加及汇兑损失增加[21] - 公司2025年前三季度财务费用为3137万元，较上年同期1792万元增长75.0%[38] 财务数据关键指标变化：现金流量 - 前三季度经营活动产生的现金流量净额为-1.88亿元，同比下降181.71%[5] - 经营活动产生的现金流量净额由正转负，为-1.88亿元，同比下降181.71%，主要因采购额增加及黄金租赁业务集中到期[23] - 经营活动产生的现金流量净额为-1.882亿元，较上年同期的2.304亿元由正转负[41] - 销售商品、提供劳务收到的现金为11.860亿元，较上年同期的11.624亿元增长2.0%[41] - 购买商品、接受劳务支付的现金为7.222亿元，较上年同期的3.026亿元激增139%[41] - 投资活动产生的现金流量净额为1.68亿元，同比增长8.21%，主要因赎回的理财产品同比增加[23] - 投资活动产生的现金流量净额为1.676亿元，较上年同期的1.548亿元增长8.2%[42] - 投资支付的现金为57.290亿元，较上年同期的54.203亿元增长5.7%[42] - 取得投资收益收到的现金为1.904亿元，较上年同期的1.451亿元增长31.2%[42] - 期末现金及现金等价物余额为1.241亿元，较上年同期的6556.4万元增长89.3%[42] 业务线表现：门店运营 - 截至报告期末，公司在营门店数量为341家，较上年同期净优化60家[10] - 报告期末门店总数341家，较期初净减少32家，其中直营店净减少33家至308家，联营店净增加1家至33家[15] - 前三季度单店收入达264.56万元，同比增长30.77%[11] 业务线表现：渠道表现 - 前三季度线上自营渠道营业收入为2.26亿元，同比增长45.79%，营收占比提升至19.56%[11][12] 业务线表现：盈利能力 - 前三季度公司综合毛利率为66.40%，较上年同期基本持平[11][12] 其他财务数据：资产与负债 - 公司2025年第三季度末总资产为76.82亿元，较期初75.52亿元增长1.7%[34][35][36] - 公司2025年第三季度末交易性金融资产为47.13亿元，较期初45.79亿元增长2.9%[34] - 公司2025年第三季度末存货为5.79亿元，较期初4.47亿元增长29.3%[34] - 公司2025年第三季度末货币资金为1.24亿元，较期初1.40亿元下降11.3%[34] - 其他流动资产增至2.83亿元，同比增长74.23%，主要因短期定存类理财产品和留抵进项税额增加[18] - 债权投资减少至1.63亿元，同比下降71.37%，主要因一年以上定存类理财产品减少[18] - 短期借款大幅增加至6.56亿元，同比增长93.19%，主要因短期银行贷款和票据贴现增加[18] - 公司2025年第三季度末短期借款为6.56亿元，较期初3.40亿元增长93.0%[35] - 应付账款增至5189.8万元，同比增长65.58%，主要因应付货款增加[18] - 租赁负债增至9150.5万元，同比增长58.53%，主要因续签门店的一年期以上租赁付款额增加[19] 其他财务数据：投资收益与公允价值 - 公允价值变动收益为-1282万元，同比大幅下降3138.56%，主要因计提的理财产品公允价值变动收益减少[21] 公司治理与股权结构 - 迪阿投资（珠海）有限公司为公司控股股东，持股342,000,000股，占总股本85.44%[26] - 共青城温迪壹号、贰号、叁号投资管理合伙企业分别持股7,200,000股（1.80%）、7,200,000股（1.80%）、3,600,000股（0.90%）[26] - 香港中央结算有限公司持股4,568,565股，占总股本1.14%[26] - 公司实际控制人张国涛、卢依雯通过迪阿投资及温迪壹号、贰号、叁号企业合计控制公司股份[26] - 公司首次公开发行前股份已全部解除限售，涉及股数合计360,000,000股[28] - 本期新增股权激励限售股265,225股，涉及激励对象牛波（132,275股）、何磊（132,275股）及高管离职锁定股675股[28] - 公司于2025年7月审议通过《2025年限制性股票激励计划（草案）》及相关管理办法[29] - 公司2025年限制性股票激励计划首次授予登记完成，总股本由4.00亿股增至4.00亿股[31]

募资情况 - 公司首次公开发行4001万股A股，募集资金总额46.76亿元，净额44.44亿元[2] - 募投项目合计投资总额12.84亿元，拟使用募集资金12.84亿元[4] 项目投资 - 渠道网络建设项目投资7.39亿元，拟用募集资金7.39亿元[4] - 信息化系统建设项目投资1.10亿元，拟用募集资金1.10亿元[4] - 钻石珠宝研发创意设计中心建设项目投资0.54亿元，拟用募集资金0.54亿元[4] - 补充营运资金项目投资3.80亿元，拟用募集资金3.80亿元[4] 置换安排 - 公司需在自筹资金支付后6个月内完成等额置换[6] - 2025年10月27日审计委员会、28日董事会审议通过等额置换议案[11] - 保荐人对公司等额置换事项无异议[12]