迪阿股份有限公司 募集资金存放与使用情况鉴证报告 2024年度 迪阿股份有限公司 | | | | 页 | 次 | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | 一、 | 募集资金存放与使用情况鉴证报告 | 1 | - | 2 | | 二、 | 募集资金存放与使用情况的专项报告 | 3 | - | 16 | 募集资金存放与使用情况鉴证报告 安永华明（2025）专字第70031863_H01号 迪阿股份有限公司 迪阿股份有限公司董事会： 我们接受委托，对后附的迪阿股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况的 专项报告（"募集资金专项报告"）进行了鉴证。按照《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指南编制募集资金专项报 告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是迪 阿股份有限公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专 项报告独立发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或 审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴 ...

迪阿股份有限公司 内部控制审计报告 安永华明（2025）专字第70031863_H04号 迪阿股份有限公司 迪阿股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计 了迪阿股份有限公司2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是迪阿股份有限公司董事 会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 内部控制审计报告 2024年12月31日 我们认为，迪阿股份有限公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 1 内部控制审计报告（续） 安永华明（2025）专字第70031863_H04号 迪阿股份有限公司 （本页无正文） 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李剑光 中国注册会计师：陈荟瑾 三、内部控制的固有 ...

中信建投证券股份有限公司 关于迪阿股份有限公司 2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见 中信建投证券股份有限公司（以下简称"中信建投证券"或"保荐人"）作为迪 阿股份有限公司（以下简称"迪阿股份"或"公司"）首次公开发行股票并在创业板 上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创 业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板 上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业 务》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对《迪阿股份有限公司 2024 年度 内部控制自我评价报告》，具体情况如下： 一、 保荐机构对公司 2024 年度内部控制自我评价报告的核查情况 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，截至 2024 年 12 月 31 日， 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对内部 控制有效性评价结论产生实质性影响的因素。 （二）内部控制评价工作的总体情况 公司董事会下设审计委员会，负责公司内外部审计的沟通、检查及监督工作， 1 监督及评估公司的内部控制；公 ...

中信建投证券股份有限公司 一、公司首次公开发行股票募集资金基本情况 （一）募集资金到位情况 关于迪阿股份有限公司 经中国证券监督管理委员会《关于同意迪阿股份有限公司首次公开发行股票 注册的批复》（证监许可[2021]3043 号）同意注册，并经深圳证券交易所同意， 公司首次公开发行人民币普通股（A 股）40,010,000 股，每股面值 1.00 元，发行 价格为人民币 116.88 元/股，募集资金总额为人民币 4,676,368,800.00 元，本次发 行的保荐及承销费（不含增值税）合计为人民币 217,341,630.19 元，承销商中信 建投证券股份有限公司于 2021 年 12 月 10 日已将扣除本次发行的承销费（不含 增值税）人民币 215,643,516.98 元后的资金总额计人民币 4,460,725,283.02 元汇 入公司开立的募集资金专户。 2024年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告 公司本次公开发行募集资金总额为人民币 4,676,368,800.00 元，扣减保荐及 承销费（不含增值税）人民币 217,341,630.19 元，以及其他发行费用（不含增值 税）人民币 15 ...

审计情况 - 安永华明对迪阿股份2024年度财务报表于2025年4月24日出具无保留意见审计报告[2] 应收股利与往来 - 深圳唯爱智云科技有限公司2024年期初应收股利81,000千元，年度往来累计发生160,000千元，偿还累计发生(241,000)千元[8] - 深圳戴瑞前海商业管理服务有限公司2024年期初应收股利15,000千元，年度往来累计发生105,000千元，偿还累计发生(120,000)千元[8] 其他应收款 - DR GROUP COMPANY LIMITED 2024年其他应收款无期初余额，年度往来累计发生963,339千元，偿还累计发生(99,728)千元，期末余额863,611千元[8] - DR JEWELRY 2024年期初其他应收款120千元，年度往来资金利息20,130千元，偿还累计发生(20,132)千元，期末余额118千元[8] 非经营性往来资金 - 2024年初深圳唯爱智云科技有限公司非经营性往来资金余额为88,166千元，年度累计发生264,582千元，偿还累计发生217,425千元，年末余额135,323千元[11] - 2024年初荷尔文化（深圳）有限公司非经营性往来资金余额为22,275千元，年度累计发生160,606千元，偿还累计发生180,467千元，年末余额2,414千元[11] 经营性往来资金 - 2024年初厦门迪阿珠宝有限公司经营性往来资金余额为2,543千元，年度累计发生2,859千元，偿还累计发生1,824千元，年末余额3,578千元[12] - 2024年初深圳迪阿珠宝有限公司经营性往来资金余额为994千元，年度累计发生3,416千元，偿还累计发生1,625千元，年末余额2,785千元[12] 总体往来资金 - 2024年初往来资金余额总计251,255千元[18][20] - 2024年度往来累计发生金额（不含利息）总计2,168,237千元[18][20] - 2024年度偿还累计发生金额总计(1,287,549)千元[18][20] - 2024年末往来资金余额总计1,131,943千元[18][20] 部分公司往来资金 - 济南迪阿珠宝有限公司2024年初往来资金余额1,304千元，年度累计发生4,662千元，年末余额2,175千元[15] - 上海迪阿珠宝有限公司2024年初往来资金余额342千元，年度累计发生1,376千元，年末余额957千元[15]

整体财务关键指标变化 - 2025年第一季度营业收入4.08亿元，较上年同期下降4.40%[5] - 归属于上市公司股东的净利润2072.18万元，较上年同期下降29.66%[5] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润605.84万元，较上年同期增长202.40%[5] - 经营活动产生的现金流量净额3640.51万元，较上年同期下降55.84%[5] - 报告期公司综合毛利率为63.52%，较上年同期下降2.30%[11] - 2025年1 - 3月财务费用为7,691,697.87元，较2024年1 - 3月的3,935,638.97元增长95.44%，因汇兑损失增加和利息收入减少[20] - 2025年1 - 3月投资收益为9,345,176.42元，较2024年1 - 3月的52,011,099.15元下降82.03%，因存款及理财产品结息频率等因素[20] - 2025年1 - 3月公允价值变动收益为5,203,434.77元，较2024年1 - 3月的 - 7,629,336.63元增长168.20%，因理财产品规模等因素[20] - 2025年1 - 3月经营活动产生的现金流量净额为36,405,058.96元，较2024年1 - 3月的82,438,672.90元下降55.84%，因购买商品支付资金增加[23] - 2025年1 - 3月投资活动产生的现金流量净额为3,346,478.39元，较2024年1 - 3月的394,128,373.52元下降99.15%，因赎回理财产品减少[23] - 营业总收入本期为407652919.98元，上期为426413685.46元，同比下降4.4%[32] - 营业总成本本期为399606550.61元，上期为445108860.69元，同比下降10.2%[32] - 净利润本期为20721843.35元，上期为29459842.26元，同比下降29.7%[33] - 其他综合收益的税后净额本期为1378240.85元，上期为 - 3481379.28元[33] - 综合收益总额本期为22100084.20元，上期为25978462.98元，同比下降14.9%[33] - 基本每股收益本期为0.05元，上期为0.07元[34] - 经营活动产生的现金流量净额本期为36405058.96元，上期为82438672.90元，同比下降55.8%[35] - 投资活动现金流入小计本期为1205817417.75元，上期为2279054402.46元，同比下降47.1%[35] - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为8170181.04元，上期为10512301.66元，同比下降22.3%[35] - 投资支付的现金本期为1,194,300,758.32元，上期为1,874,413,727.28元[36] - 投资活动现金流出小计本期为1,202,470,939.36元，上期为1,884,926,028.94元[36] - 投资活动产生的现金流量净额本期为3,346,478.39元，上期为394,128,373.52元[36] - 取得借款收到的现金本期为161,777,688.36元，上期为1,947,711.11元[36] - 筹资活动现金流入小计本期为168,083,748.45元，上期为4,122,362.35元[36] - 筹资活动现金流出小计本期为188,633,815.40元，上期为218,541,033.54元[36] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为 - 20,550,066.95元，上期为 - 214,418,671.19元[36] - 汇率变动对现金及现金等价物的影响本期为 - 57,954.30元，上期为 - 3,743,320.52元[36] - 现金及现金等价物净增加额本期为19,143,516.10元，上期为258,405,054.71元[36] - 期末现金及现金等价物余额本期为158,930,484.33元，上期为485,368,665.67元[36] 各业务线营业收入变化 - 线上自营、线下直营、线下联营、其他业务营业收入较上年同期增减变动分别为80.75%、-16.68%、-12.55%、1263.16%[11] 门店数量变化 - 报告期内新开门店3家，关闭门店24家，净减少门店21家[13] - 截至报告期末门店数量为352家，一二线城市门店193家，占比约54.83%[14] 特殊损益项目 - 计入当期损益的政府补助82.15万元，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益等1454.86万元[6] - 钻石进口环节实际税负超过4%部分即征即退的增值税194.23万元，小规模纳税人免征增值税18.83万元[7][9] 资产负债项目变化 - 2025年3月31日预付款项为43,486,589.49元，较2024年12月31日的31,799,965.88元增长36.75%，主要因购买原材料[18] - 2025年3月31日一年内到期的非流动资产为871,554,231.19元，较2024年的433,485,362.17元增长101.06%，因持有大额存单增加[18] - 2025年3月31日公司货币资金期末余额为158,932,484.33元，期初余额为139,789,945.04元[29] - 2025年3月31日交易性金融资产期末余额为4,802,752,308.14元，期初余额为4,579,301,487.22元[29] - 2025年3月31日应收账款期末余额为74,112,831.59元，期初余额为80,913,074.97元[29] - 2025年3月31日期初流动资产合计为5,880,807,882.82元，期末为6,479,709,282.92元[29] - 2025年3月31日期初非流动资产合计为1,671,484,777.75元，期末为1,091,120,631.50元[30] - 2025年3月31日期初资产总计为7,552,292,660.57元，期末为7,570,829,914.42元[30] - 2025年3月31日期初流动负债合计为1,155,403,675.95元，期末为1,162,140,616.15元[30] - 2025年3月31日期初非流动负债合计为73,384,680.29元，期末为63,070,472.86元[30] - 2025年3月31日期初负债合计为1,228,788,356.24元，期末为1,225,211,089.01元[30] - 归属于母公司所有者权益合计本期为6345618825.41元，上期为6323504304.33元[31] 股东情况 - 2025年报告期末普通股股东总数为10,729，表决权恢复的优先股股东总数为0[25] - 迪阿投资（珠海）有限公司持股比例85.50%，持股数量342,000,000股[25] - 共青城温迪壹号、贰号投资管理合伙企业（有限合伙）持股比例均为1.80%，持股数量均为7,200,000股[25] - 李荣军持股比例为0.40%，持股数量为1,582,300股[26]

迪阿股份有限公司 2024 年年度报告全文 迪阿股份有限公司 2024 年年度报告全文 致股东信 让真爱成为这个时代的选择 尊敬的各位股东： 2024 年是迪阿股份上市的第三个年头。在这充满挑战的三年里，我们共同见证了全球地缘政治格局的重 构，经历了消费市场的结构性分化，更直面了中国人口红利逆转带来的深刻变革。当世界站在新旧秩序交替 的十字路口，我们比任何时候都更深刻地理解，拥抱变化成为企业发展的必修课。然而，在充满不确定性的 市场环境中，DR 凭借独一无二的定位，成为全球唯一专注于真爱表达的高端珠宝品牌，在激烈的行业竞争中 走出差异化发展之路，勾勒出一道独特的风景线。 变与不变 在这个物质丰富却精神焦灼的时代，年轻人的婚恋观正经历一场静默而深刻的变革。这一现象的背后， 既是经济压力、社会信任危机等现实因素的投射，也是新一代对个体价值与生活方式的重新审视。婚姻，从 过去的"人生标配"逐渐演变成如今的"可选项"，而年轻人正在以更谨慎、更自由的态度，重新定义属于 自己的情感叙事。 DR 始终秉持的初心，是陪伴"相信真爱的人"和"渴望真爱但不相信真爱会发生在自己身上的人"找到 真爱。我们深信，爱是植根于人类基因最底 ...

迪阿股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 本人作为迪阿股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，严格按照《公 司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文 件的要求及《公司章程》《独立董事工作制度》等相关规定，在 2024 年度任职 期间，本着独立、客观和公正的原则，谨慎勤勉履行职责，积极出席董事会会议， 认真审议董事会议案，充分发挥了独立董事及专门委员会委员的作用，切实维护 了公司整体利益及全体股东尤其中小股东的利益。现将本人 2024 年度履行独立 董事职责的工作情况报告如下： 一、基本情况 （一）工作履历、专业背景及兼职情况 本人梁俊，中国人民大学硕士学历、中欧国际工商学院 EMBA 硕士学历。曾 任人福医药消费品子公司市场部经理、深圳未名新鹏生物医药有限公司董事会秘 书、深圳市中欧瑞博投资管理股份有限公司高级合伙人、基金经理；自 2020 年 起任公司独立董事。 （二）独立性说明 任职期间，本人未在公司担任除独立董事以外的其他职务，也未在公司主要 股东公司担任任何职务，符合《上市公司独立董事 ...

迪阿股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 本人作为迪阿股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，严格按照《公 司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文 件的要求及《公司章程》《独立董事工作制度》等相关规定，在 2024 年度任职 期间，本着独立、客观和公正的原则，谨慎勤勉履行职责，积极出席董事会会议， 认真审议董事会议案，充分发挥了独立董事及专门委员会委员的作用，切实维护 了公司整体利益及全体股东尤其中小股东的利益。现将本人 2024 年度履行独立 董事职责的工作情况报告如下： 一、基本情况 （一）工作履历、专业背景及兼职情况 本人李洋，美国哥伦比亚大学博士学历，长江商学院副教授。自 2020 年起 任公司独立董事，兼任 360 鲁大师控股有限公司（H 股上市公司）独立董事、西 域智慧供应链（上海）股份公司独立董事、新天力科技股份有限公司独立董事以 及上海上美化妆品股份有限公司（H 股上市公司）独立董事。 （二）独立性说明 任职期间，本人未在公司担任除独立董事以外的其他职务，也未在公司主要 股东 ...

迪阿股份有限公司 董事会对独立董事独立性评估的专项意见 迪阿股份有限公司（以下简称"公司"）董事会根据《上市公司独立董事管 理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规 范运作》等要求，并结合独立董事出具的《关于独立性自查情况的报告》，就公 司在任独立董事李洋先生、梁俊先生、钟敏先生的独立性情况进行评估并出具如 下专项意见： 经核查公司在任独立董事李洋先生、梁俊先生、钟敏先生的任职经历及签署 的相关自查文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公 司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他 可能妨碍其进行独立客观判断的关系，不存在影响独立董事独立性的情况，符合 《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》中 关于独立董事独立性的相关要求。 迪阿股份有限公司 董事会 2025 年 4 月 24 日 ...