委托理财额度 - 2024年3月8日审议通过不超1亿元委托理财[2] - 2024年12月3日将额度上限变更为2.8亿元[2] - 拟将最高额度变更至不超5亿元[2] 委托理财其他要点 - 投资期限自董事会通过起12个月[4] - 资金来源为自有资金[5] - 与金融机构无关联关系[7] - 2025年4月22日审议通过用不超5亿闲置资金委托理财[12] - 议案需股东会审议通过方可实施[12] - 保荐人对变更额度事项无异议[14]

募集资金情况 - 2023年7月20日公开发行4008.00万股，每股55.68元，募资22.32亿元，净额20.72亿元[11] - 截至2024年12月31日，累计投入17.93亿元，2023年用3.91亿元，2024年用3.48亿元[12] - 2023年7月27日至2024年12月31日，利息净额2843.27万元，2024年投资收益34.32万元[12] - 截至2024年12月31日，募集资金余额3.08亿元[12] 项目投资进度 - 生产基地建设项目调整后投资53,592.37万元，进度100%[23] - 研发及质量检测中心建设项目调整后投资3,883.53万元，进度100%[23] - 品牌营销推广项目拟投入102,185.10万元，2024年投入28,241.55万元，进度89.85%[23][27] - 补充流动资金承诺投资30,000.00万元，进度100%[23] 资金管理与使用 - 公司在多家银行开设专项账户，签《募集资金三方监管协议》[13] - 支取超5000万元或净额20%（孰低）需通知保荐机构[15] - 超募资金17,515.46万元转至“品牌营销推广项目”专户[24] - 预先使用自有资金9,264.78万元支付项目，已置换[24] - 使用1.8亿元闲置资金现金管理，收益34.32万元[24] 其他情况 - 2023年12月21日增加全资子公司为“品牌营销推广项目”主体，新增上海为实施地点[14] - 兴业银行哈尔滨道外支行于2024年9月12日注销[15] - 累计变更用途资金13,665.10万元，比例6.60%[23] - “生产基地建设”与“研发及质量检测中心建设”结余资金14,685.26万元[24]

内部控制审计 - 审计公司对敷尔佳2024年12月31日财务报告内控有效性审计[5] - 企业董事会负责建立健全和评价内控有效性[6] - 注册会计师需发表审计意见并披露非财务内控重大缺陷[7] 内控情况 - 内控存在不能防错和查错可能性[8] - 推测未来内控有效性有一定风险[9] - 敷尔佳于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[10]

内部控制评价标准 - 财务报表错报金额≥年度营收1%为重大缺陷[14] - 财务报表错报金额≥0.5%且＜1%为重要缺陷[14] - 财务报表错报金额＜0.5%为一般缺陷[14] - 直接财产损失≥年度营收1%为重大缺陷[17] - 直接财产损失≥0.5%且＜1%为重要缺陷[18] - 直接财产损失＜0.5%为一般缺陷[18] 内部控制评价结果 - 报告期内无财务和非财务报告内控重大及重要缺陷[19][20] - 截至评价基准日无财务报告内控重大缺陷[22] - 截至评价基准日未发现非财务报告内控重大缺陷[22] 相关机构意见 - 德皓国际认为公司2024年末保持有效财务报告内控[23] - 保荐人认为公司内控体系有效[24]

审计情况 - 审计公司2025年4月22日对敷尔佳2024年度财报签发无保留意见审计报告[4] - 审计公司就2024年度非经营性资金占用等情况出具专项说明[4] 数据核对 - 审计公司核对汇总表与会计资料及财报，未发现重大不一致[6] 说明用途 - 专项说明按要求出具，应与财报同阅，不得作他用[6]

财务审计 - 审计报告涵盖2024年1月1日至2024年12月31日敷尔佳公司财务报表[2] - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司财务状况等[3] - 关键审计事项包括收入确认和商誉减值[6] 公司概况 - 公司于2023年8月1日在深交所上市，截至2024年12月31日，累计发行股本总数40,008.00万股，注册资本40,008.00万元[17] - 公司所处行业为化妆品制造行业，主要经营医疗器械及化妆品销售[18] - 公司本期纳入合并范围的子公司共3户[19] 财务政策 - 重要的按单项计提坏账准备的应收款项等标准为单项计提金额超过相应款项余额的5%且金额超过200万元[28] - 重要的债权投资标准为单项债权投资成本超过资产总额的2%[28] - 重要的在建工程标准为单一在建工程项目投资预算超过资产总额的2%[28] 企业合并 - 同一控制下企业合并取得资产和负债按被合并方在最终控制方合并报表账面价值计量[31] - 非同一控制下企业合并购买日需满足企业合并合同获内部权力机构通过等条件[33] - 为企业合并发生的审计等中介费用于发生时计入当期损益[35] 金融资产与负债 - 公司将金融资产划分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[49] - 金融负债初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具[55] - 金融资产满足收取现金流量合同权利终止或已转移且满足终止确认规定时终止确认[60] 资产数据 - 货币资金期末余额1,838,840,251.92元，期初余额3,317,345,277.75元[156] - 交易性金融资产期末余额1,501,500,000.00元[157] - 应收账款期末余额4,981,134.92元，期初余额18,086,616.04元[158] 其他事项 - 公司完成北星药业注销登记，其业务由敷尔佳承继[193] - 商誉减值测试采用的税前折现率为14.97%[194] - 长期待摊费用期初余额为8,587,971.88元，本期增加3,494,861.68元，本期摊销3,747,803.65元，期末余额为8,335,029.91元[196]

哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 本人宋恩喆，作为哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司（以下简称"公司"）第 一届董事会独立董事，已于 2024 年 5 月离任。在任职期间本人严格按照《公司 法》《证券法》等法律法规、中国证监会与深圳证券交易所的相关规定，以及《公 司章程》《独立董事工作制度》等法人治理制度的规定，本着客观、公正、独立 的原则，勤勉尽责，积极发挥独立董事作用，维护公司整体利益和全体股东尤其 是中小股东的合法权益。本人现将 2024 年度任职期间履行独立董事职责情况报 告如下： 一、独立董事的基本情况 宋恩喆，男，汉族，1989 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学 历，律师，具备深圳证券交易所上市公司独立董事资格。曾任哈尔滨市动力公证 处公证员助理、黑龙江省浙江商会外联部主管、黑龙江省高级人民法院审监庭书 记员、黑龙江达升律师事务所律师；2021 年 4 月至今，任黑龙江孟繁旭律师事 务所律师。2021 年 3 月至 2024 年 5 月，任公司独立董事。 2024 年度任职期间，本人的任职符合法律法规及《上市公司独立董事管理 办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 ...

会议情况 - 2024年召开股东大会4次，董事会会议12次等，独立董事全参会[4][5] - 2024年独立董事到公司现场工作合计15日[12] 合规与资质 - 公司准确披露财务数据，内控无重大和重要缺陷[15] - 审计事务所和财务负责人具备相应资质能力[16][17] 人事与薪酬 - 2024年上半年董事会换届选举，候选人资格合规[18] - 薪酬审核符合法规及章程规定[19] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职维护权益[21]

哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 本人姚淑英，作为哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司（以下简称"公司"）独 立董事，任职期间严格按照《公司法》《证券法》等法律法规、中国证监会与深 圳证券交易所的相关规定，以及《公司章程》《独立董事工作制度》等法人治理 制度的规定，本着客观、公正、独立的原则，勤勉尽责，积极发挥独立董事作用， 维护公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合法权益。本人现将 2024 年度 任职期间履行独立董事职责情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 姚淑英，女，汉族，1965 年出生，民革党员，中国国籍，无境外永久居留 权，本科学历，律师，哈尔滨市第十四届、十五届、十六届人大代表。1988 年 7 月至 1992 年 9 月，曾任黑龙江省政法管理干部学院教师；1992 年 9 月至 2001 年 12 月，曾任哈尔滨市妇女联合会权益部科长；2001 年 12 月至今，任黑龙江 天辅律师事务所律师；2012 年 5 月至今，任哈尔滨市人大司法监察委员会专家、 委员；2016 年 9 月至今，任哈尔滨市人民政府行政复议委员会委员；2018 年 9 月至今，任哈尔滨市仲裁委仲裁员 ...

哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司 哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司董事会 2025 年 4 月 23 日 1 董事会关于独立董事独立性评估的专项意见 根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关文件规定，哈尔滨敷尔佳科技股 份有限公司（以下简称"公司"）董事会，就公司 2024 年度在任独立董事王孝 先、姚淑英的独立性情况进行评估，并出具如下专项意见： 公司董事会根据独立董事王孝先、姚淑英提交的《独立董事关于独立性的自 查报告》及任职情况对其独立性进行评估，认为王孝先、姚淑英均能够胜任独立 董事的职责要求，其未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要 股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在妨碍独立董事进行独立 客观判断的关系，不存在影响独立董事独立性的情况，符合《上市公司独立董事 管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司 规范运作》等相关文件对独立董事独立性的要求。 ...