不过，商业年金保险具有长期（终身）领取特点虽然可以较好地化解老人退休后的资金危机，却也让保 司面临 "长寿风险"——人口实际寿命超过预期寿命所带来的财务风险。与此同时，相较于健康险、寿 险等其他人身保险产品，年金保险在我国市场份额始终较小。 面对"未富先老"的老龄化挑战，如何激活备老与养老人群对长寿风险保障型产品的需求？ 年金保险实际需求小于市场预期 截至目前，我国已完成了由基本养老保险、企业和职工年金、个人养老金和其他个人商业保险构成的三 支柱养老保险体系架构搭建，但"三支柱"发展并不平衡。 目前二三支柱养老金的待遇领取环节，主要是以现金形式进行一次性或分期领取，缺乏相应的保险产品 进行对接。 自我国个人养老金制度实施以来，养老金融产品迭出。其中养老保险，尤其是年金保险，对于老人退休 至终身的资金规划发挥重要作用。 "商业年金保险在应对老龄化中的作用是其他养老金融产品不可替代的。这类产品的特点在于参保人前 期通过'强制储蓄'，获得投资收益，后期通过（保司的）定期给付，获得退休后十年、二十年乃至终身 的财富补偿，有助于真正解决长寿时代下'人活着，钱没了'的问题。"原银保监会副主席、全国社保基 金原副理事长陈文 ...

文章核心观点 介绍个人养老金制度，包括其在三支柱养老保险体系中的定义、开通情况、参与原因、优势、重点内容及参与策略，鼓励符合条件者参与并规划养老投资 [1][3][10] 分组1：个人养老金制度定义 - 我国实行“三支柱”养老保险体系，个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度 [1][3] 分组2：个人养老金账户开通情况及原因 - 截至2024年5月24日，超6000万人开通个人养老金账户，吸引原因是“提前为退休养老做准备”和“抵税” [3] 分组3：提前为退休养老做准备的原因及个人养老金优势 - 传统养老金运行模式下，生育率下降会使养老金替代率下降，参加个人养老金可增加积累、理性规划养老资金 [5] - 当前税负水平下，个人养老金最高可为投保人节约税负420元/月，税前月收入为1.8万元的投保人节约税负占节税前的税后收入比重最大 [5] 分组4：个人养老金制度重点内容 - 参加人须是已社保参保人群 [8] - 实行个人账户制，缴费由个人承担，可自主选金融产品，完全积累 [8] - 每年缴纳额度上限12000元，可按月、分次或按年度缴费，额度按自然年度累计 [8] - 税收优惠：每年按12000元限额税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3% [8][9] 分组5：个人养老金参与策略 - 理性评估自身需求 [12] - 选择合适的养老金产品 [12] - 关注政策动态和税收优惠 [12]