个人养老金税收政策 - 个人养老金领取时需按领取金额的3%缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益[1] - 缴存环节可享受税收优惠，按12000元/年限额标准在综合所得或经营所得中据实扣除[3] - 投资环节暂不征收个人所得税[3] 税收优惠测算 - 年应税额≤3.6万元可节税360元（税率3%）[2] - 年应税额3.6-14.4万元可节税1200元（税率10%）[2] - 年应税额14.4-30万元可节税2400元（税率20%）[2] - 年应税额30-42万元可节税3000元（税率25%）[2] - 年应税额42-66万元可节税3600元（税率30%）[2] - 年应税额66-96万元可节税4200元（税率35%）[2] - 年应税额＞96万元可节税5400元（税率45%）[2][3] 制度实施进展 - 2022年率先在36个城市试点[3] - 2024年12月15日起全国全面实施，税收优惠同步扩大至全国范围[3] - 覆盖人群为参加城镇职工或城乡居民基本养老保险的劳动者[3] 适用性分析 - 收入越高、个税税率越高，节税效果越显著[4] - 年应税额≤3.6万元的低收入群体参与可能不划算[4] - 资金账户可投资符合规定的金融产品[3]

退休金税收政策 - 退休后按月领取的基本养老金无需缴纳个人所得税 [2][3] - 根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第七项规定，基本养老金免征个人所得税 [4] 个人养老金政策 - 个人养老金与基本养老金不同，是政府政策支持、个人自愿、市场化运营的补充养老保险 [5] - 个人养老金每年缴存上限为12000元，可享受税收优惠 [5] - 缴存时从工资等收入中扣除，无需缴纳个人所得税 [5] - 领取时按3%的最低档税率缴纳个人所得税 [5] - 若当前收入对应的个税税率高于3%，实际享受了税率优惠 [5] - 例如个税税率20%的情况下，缴纳12000元个人养老金可享受2400元税收优惠，领取时仅按3%缴税 [6]

养老金税收政策 - 退休后按月领取的基本养老金无需缴纳个人所得税 [1] - 个人养老金为补充养老保险，每年缴存上限12000元，缴存时可从收入中扣除免个税，领取时按3%最低档税率缴税 [1] 失业保险与养老保险关系 - 失业保险金从失业保险基金列支，领取失业保险金不会减少养老保险个人账户储存额 [3] - 失业人员领取失业保险金期间可以个人身份缴纳基本养老保险费，且不影响失业保险待遇发放 [5][6] 失业保险金申领规则 - 申领条件：参保缴费1年以上且非自愿中断就业 [4] - 领取期限：缴费1-5年最长12个月，5-10年最长18个月，10年以上最长24个月 [4] - 申领方式：凭社保卡或身份证向失业保险经办机构申请 [5] 失业保险金权益保障 - 领取失业保险金不影响后续就业，申领记录不记入职工档案 [7] - 失业保险金无领取次数限制，符合条件即可申领 [8]

养老金税收政策 - 基本养老金在退休后按月领取时无需缴纳个人所得税 [1] - 个人养老金属于补充养老保险 每年缴存上限为12000元 可享受税收优惠 [1] - 个人养老金缴存时从工资等收入中扣除 无需缴纳个人所得税 领取时按3%最低档税率缴税 [1]

养老金税收政策 - 基本养老金在退休后按月领取时无需缴纳个人所得税 [1] - 个人养老金为政府政策支持的补充养老保险 每年缴存上限为12000元 [1] - 个人养老金缴存时可从工资等收入中扣除 无需缴纳个人所得税 [1] - 个人养老金领取时按最低档3%税率缴税 [1] 养老金分类 - 基本养老金为退休后按月领取的退休金 [1] - 个人养老金为市场化运营的补充养老保险 采取个人自愿参与模式 [1]

养老规划重要性 - 养老规划需尽早开启，类比树苗成长需数年时间，越早开始越能享受复利效应[3][8] - 以个人养老金为例，每年缴存12000元上限，25岁开始缴存35年，假定3%年化收益率可领取72万元，比35岁开始多28万元[10][11] - 不同年龄段缴存收益对比：25岁（35年）在3%/5%/10%收益率下分别领取72/110/347万元，35岁（25年）为44/58/126万元，45岁（15年）为22/26/41万元[10] 个人养老金政策优惠 - 个人养老金属于养老保险第三支柱，作为基本养老保险和企业年金的补充[13] - 缴费环节：每年缴存12000元可税前扣除，最高节税5400元[14] - 投资环节：账户内投资收益暂不征税[15] - 领取环节：按3%税率单独计税，税款计入工资薪金所得[16] 产品推广 - 开户可享"十重礼"权益，最高领取2000元[4][5] - 推荐多款个人养老金专属FOF产品，包括建信优享进取五年FOF Y（中风险）、兴全安泰积极养老五年FOF Y（中风险）、建信优享平衡三年FOF Y（中风险）等[18] - 产品策略覆盖积极、平衡、稳健三类，代销机构为中国建设银行[18]