天津市元旦假期消费市场表现 - 2026年元旦假期，天津市重点监测的406家商贸流通企业累计实现销售额13.1亿元，总客流量达906.6万人次，日均销售额和客流量较去年元旦当日分别增长8.9%和7.8% [1] - 核心商圈如金街、天河城购物中心、万象城购物中心人气爆棚，销售额大幅攀升，新业态、新场景带动假日消费高潮 [1] - 和平区天河城购物中心假期3天累计客流量达60万人次 [1] 餐饮行业消费情况 - 餐饮业在元旦假期迎来消费热潮，位于天津市金街的老字号“狗不理”山东路总店客流量较2025年元旦假期提升183% [3] - 税务部门针对餐饮商户假日用票需求集中、涉税咨询量大的特点，开展专项服务，精准推送小规模纳税人增值税减免、“六税两费”减半征收等优惠政策 [3] 冬季旅游及相关消费 - 蓟州区凭借冰雪资源成为京津冀地区冬季旅游热门目的地，元旦假期游客量比平日增加30%，带动周边餐饮、住宿、交通等全链条消费 [3] - 蓟州国际滑雪场受益于税务部门提供的清晰申报流程指引 [3] - 蓟州区税务局在各大滑雪场设立“流动办税服务点”，累计处理各类业务超500笔，助力“冷资源”释放消费“热效应” [4] 汽车消费市场表现与政策支持 - 节日期间汽车4S店顾客络绎不绝，汽车作为大宗消费是稳市场的重要一环 [4] - 税务部门深入新能源汽车企业及4S店，精准宣讲车辆购置税减免等优惠政策，并辅导申报实操流程 [4] - 为落实“以旧换新”政策，税务部门高效落实相关税收支持政策，配合区域消费补贴撬动市场换新需求 [4] - 2025年天津市西青区税务局累计为购车主体办理减免新能源汽车车辆购置税超6.23亿元，惠及新能源汽车4.3万辆 [4] 税务服务创新与支持措施 - 和平区、河西区税务局创新推出商圈服务专班机制，组建专业团队提前深入大型商场开展问需服务，提供“一对一”专项辅导和“税惠福袋” [2] - 针对假日促销中的复杂涉税问题（如销售折让、退换货发票处理）提供专项辅导，确保企业安心经营 [2] - 对于新办车企，税务部门提供从登记到开票的全流程“陪伴式”服务，助力企业顺利起步 [4] - 天津市税务局表示将持续聚焦消费新趋势与新需求，推动政策落实更精准、服务响应更高效 [5]

文章核心观点 - 2025年，针对科技和制造业的税费优惠政策有效降低了企业税负，为研发创新和产能扩张提供了关键资金支持，显著增强了企业的市场竞争力，特别是高新技术企业受益明显 [1][2] - 税收优惠政策与精准服务相结合，不仅直接减轻了企业资金压力，还通过优化服务引导企业规范研发投入，从而推动高技术产业销售收入实现快速增长，其中智能设备制造业增长尤为突出 [2] - 政策制定者表示将持续落实并优化针对科技创新和制造业的税费支持政策，旨在为企业数字化转型和高端化、智能化、绿色化发展注入动力，支持制造强国建设 [3] 公司层面 - 北京聚智合众科技有限公司的无辐式氢能摩托车2025年海外订单激增，部分市场订单量翻倍，公司位于四川达州的智能工厂顺利投产以跟上订单增长 [1] - 北京聚智合众科技有限公司2025年享受近400万元研发费用加计扣除及高新技术企业所得税优惠，税务部门的服务帮助其解决了出口涉税问题，公司期待2026年针对氢能两轮车出口的关税政策进一步优化 [1][2] - 四川新万兴碳纤维复合材料有限公司作为航空复合材料龙头企业，2025年以来累计享受高新技术企业所得税优惠减免416.38万元，并将全部资金投入研发，目前已具备大型复合材料无人机零件制造能力，多项产能跻身行业前列 [1] - 浙江通力传动科技股份有限公司在税务部门定制的研发费用归集手册帮助下，更敢于和善于进行研发投入，公司设立了博士后工作站以链接高校平台，推动科研成果转化 [2] 行业与政策层面 - 针对科技企业的税收优惠政策包括：高新技术企业减按15%税率缴纳所得税（税负降低四成）、研发费用加计扣除、以及制造业等行业增值税期末留抵退税提速 [2] - 国家税务总局数据显示，2025年前10个月，支持科技创新和制造业的政策实现减税降费及退税达23725亿元 [2] - 2025年1-11月，全国高技术产业销售收入同比增长14.7%，其中智能设备制造业销售收入同比增长28.2% [2] - 国家税务总局表示将持续落实科技创新税费优惠，聚焦支持制造业向高端化、智能化、绿色化发展，为企业数字化转型提供税动力 [3]

文章核心观点 - 国家税务总局临清市税务局通过提供精细化的税务服务与合规指导 包括精准推送税费优惠政策 构建风险防控体系以及培育纳税信用 有效支持了当地企业特别是制造业和外贸企业的发展 为企业创新、拓展海外市场及获得融资注入了动力[1][2][3][4] 税务政策支持与精准服务 - 临清市税务局组建制造业专项服务团队 依托税收大数据搭建“政策找人”精准推送机制 为企业量身定制税惠方案[2] - 税务部门主动为雷神焊接科技有限公司送去研发费用加计扣除、增值税留抵退税等优惠政策的“红利账单” 并指导其建立“项目—部门—费用”三维辅助账体系以规范研发费用核算[1] - 雷神焊接将减免资金全部投入科研攻关 推出的环保型、高性能新型焊机迅速打开市场 销量一路看涨[2] 外贸企业风险防控与合规护航 - 针对外向型企业的痛点 临清市税务局提炼“标准化+精细化”管理经验 编制《出口企业政策适用和管理手册》梳理关键要点[3] - 税务部门建立“一户一档”动态电子档案库 同步海关报关、外汇结算等数据 构建“电子校验—智能审核—人工复核”全链条风险防控体系[3] - 山东新腾威进出口有限公司在南非、博茨瓦纳布局2个跨境电商公共海外仓 拥有40余家一级代理商[3] 纳税信用培育与融资赋能 - 临清市税务局将合规辅导贯穿企业经营全过程 定期开展纳税信用培育辅导 详解信用评级标准、修复流程及守信激励政策[4] - 税务部门引导企业设立“合规人员”专职岗位 建立内部涉税风险防控机制[4] - 临清市金光机械制造有限公司凭借连续多年保持的A级纳税人资格 顺利获得银行信用贷款 用于扩建厂房、更新设备[4]

公司业务与市场地位 - 公司是中国北方最大的毛衫生产出口企业 年出口服装超过4000万件 [1] - 公司业务覆盖设计 研发 生产 销售全链条 合作客户遍及美国 英国 日本等国 并与ARMANI ZARA等国际品牌深度合作 [1] - 公司打造了全国唯一的国家毛衫纱线资源共享平台 并获得“中国服装行业百强企业”“国家纺织产品开发基地”等荣誉 [1] 税务支持与政策辅导 - 当地税务局组建“税收智囊团”提供“精准滴灌”式税务辅导 重点围绕服装出口退税政策进行精准解读 确保企业应享尽享退税红利 [1] - 税务辅导结合典型案例拆解合规关键要点 并重点强调发票管理等基础要求 引导企业建立全流程合规管控体系以规避涉税风险 [1] - 税务部门精准对接企业在智能化生产升级 跨境供应链布局优化等战略推进中的涉税痛点 开展专项答疑指导 [2] - 税务部门就政策适用范围拓展 退税办理流程简化 后续服务对接等内容进行沟通 助力企业理顺国际业务涉税逻辑并强化纳税信用管理 [2] 公司发展动态与未来展望 - 公司财务负责人表示 税务辅导从线上申报到政策确认全程精准高效 解决了跨境业务涉税困惑 为国际化研发和品牌化运营减负增效 [2] - 未来 税务局将持续跟踪公司服装产业数字化 智能化转型动态 并针对其全球供应链布局 自主品牌出海等方向提供定制化涉税服务 [2] - 税务支持旨在让税惠红利与办税便利同步护航企业“织”通全球 助力当地纺织服装产业在高质量发展道路上走得更稳更远 [2]

文章核心观点 - 宜兴税务部门通过服务前置、精准施策和数智赋能，深度融入并支持当地企业转型升级与新兴产业发展，将税务合规与政策红利转化为企业的发展动力与核心竞争力 [1][2][3][5][6] 引导转型：从“末端治理”到“服务前置” - 税务部门推动企业税务风险管理从“事后纠偏”向“事前防控”转变，创新推出“首席税务服务专员”制度，为企业提供全流程精准辅导 [2] - 以江苏拜富科技股份有限公司为例，税务专业赋能助力其获评纳税信用A级，并将税务信用转化为核心竞争力，直接促成了与诺贝尔集团、福莱特集团约8000万元战略订单的签约 [2] - 拜富科技凭借持续的税务合规支持，已拥有129项研发专利、6项“国际领先”和7项“国内领先”的技术成果，成为行业领军者 [2] 靶向施策：以税惠涵养“芯”产业生态 - 宜兴集成电路产业规模已突破300亿元，形成覆盖材料、设计、制造、封测的全链条生态 [3] - 税务部门通过“政策标签”与“企业画像”双向联动，为企业定制“一企一策”税收优惠清单 [3] - 无锡帝科电子材料股份有限公司在2024年快速享受到8000余万元的先进制造业企业增值税加计抵减，加速了关键技术国产化突破 [3] - 湖畔光芯半导体(江苏)有限公司的12英寸硅基OLED项目，因1500万元留抵退税快速到账，洁净车间改造工期缩短两个月 [3] - 2024年以来，宜兴集成电路产业累计享受税收优惠超5亿元，推动研发投入同比增长42%，6家企业获评省级“专精特新” [3] 发挥“税惠纽带”作用与产业链协同 - 税务部门运用税收大数据分析产业链上下游，梳理断点、堵点，为政府招引补链、强链项目提供数据支撑 [4] - 联合财政、工信、园区等部门建立“产业链协同服务专班”，针对产业薄弱环节提供集成化支持，推动形成“引进一个项目、带动一串企业、壮大一个产业”的良性生态 [4] 数智赋能：打造便捷高效服务通道 - 税务部门深化数智化改革，推动服务从“线下跑”向“线上办”、从“人工审”向“智能辅”转变 [5] - 企业通过电子税务局可便捷完成政策查询、优惠申报、退税申请等业务 [5] - 江苏环鑫半导体有限公司通过线上渠道申请留抵退税，系统自动预填数据，流程简便且到账迅速，保障了研发投入连续性 [6] - 宜兴翼腾半导体有限公司体验了系统智能纠错，电子税务局自动校验研发费用归集数据并实时提示异常，避免填报失误影响优惠享受 [6]

行业概况与核心观点 - 甘肃陇南市宕昌县中药材产业正值收获季节 黄芪 党参 当归等药材进入抢收期 [1] - 当地被称为"千年药乡" 中药材产业涵盖种植 交易 加工全链条 [1] - 税务部门通过精准服务为产业发展注入力量 助力产业升级和群众增收 [1][4] 种植环节 - 税务志愿服务小队深入田间地头 为药农提供精准高效的税费服务 [1] - 税务干部向药农讲解自产农产品免税政策 并指导使用手机开发票 方便与收购商对接 [2] - 药农反映税务服务有效消除交易中的涉税顾虑 例如力藏村药农王尕儿去年种植药材收入达10万元 今年2.5亩党参长势良好 [2] 合作社经营 - 税务部门对中药材合作社开展"一对一"辅导 讲解农业生产者销售自产农产品免税政策和小微企业普惠性优惠 [3] - 税务干部手把手指导合作社财务规范 从登记成立到申报纳税全程指导 使其能更专注于提升产品品质 [3] - 例如永蕊中药材农民专业合作社负责人表示上门辅导帮其算清了免税账 为合作社发展省心 [3] 交易与销售环节 - 哈达铺中药材交易市场每日有数百吨中药材流转 电商直播将中药材产品销往全国 [3] - 税务部门在市场设立"便民服务点" 为小规模纳税人和电商主体定制开票指南 累计解决各类问题数十件 [3] - 税务干部提供电子开票操作视频并建立答疑群 及时解决电商直播卖货中的开票问题 确保交易流转顺畅 [3] 加工与产业链深化 - 税务服务延伸至产业链深化环节 例如为哈达铺工业园区的甘肃亳昌生物科技有限公司等龙头企业提供"全程跟踪服务" [4] - 税务部门帮助企业享受研发费用加计扣除等优惠 已落实减免税款超万元 解决多项涉税难题 [4] - 快速响应企业需求 如及时审批开票额度 未耽误企业收购药材 激励企业向精深加工领域拓展 [4]

制造业整体表现 - 前三季度全省制造业销售收入同比增长4.9%，占全部销售收入比重为44.1%，较上年同期提升0.9个百分点 [1] - 1-8月全省支持制造业发展的主要政策实现减税降费及退税达1825亿元 [1] - 制造业呈现高端化、智能化、绿色化良好发展态势 [1] 高端化转型 - 前三季度高技术制造业销售收入同比增长9.1%，占制造业销售收入比重达18.3%，较上年同期提高0.7个百分点 [2] - 常熟涤纶有限公司通过研发填补国内技术空白，其产品实现每吨丝用电降低约2000千瓦时、节约100吨水和150公斤颜料 [2] - 常熟涤纶有限公司前三季度产能达56039吨，销售58679吨，同比分别增长12.3%和12.8%，实现销售收入79148.6万元，同比增长11.27% [2] - 万高药业累计获得32项发明专利，持有37个化学仿制药制剂注册批件与14个中药制剂注册批件 [3] - 万高药业项目一期建成后可年产创新药0.5亿剂、仿制药52.12亿片，预计年应税销售达12亿元 [3] 智能化转型 - 前三季度制造业企业购进数字服务同比增长10.5% [4] - 诺泰生物连云港工厂引入智能化自动控制系统，实现单品年产5吨以上的规模化生产能力 [4] - 镇江液压股份有限公司投入近6500万元用于智能化转型，推动生产效率提升30%，实现全液压转向器国内市场占有率超60% [5] 绿色化转型 - 前三季度高耗能制造业占制造业比重收缩至20.1%，较上年同期下降1.5个百分点 [7] - 金世缘乳胶制品公司通过研发攻克纯天然乳胶海绵制造难题，实现产品高效抗菌、绿色实用 [6] - 江苏奥喜埃化工公司完成脱硫塔超低排放改造后，环保税应纳税款较改造前减少近200万元 [7]

和田地区税务局对小微企业的支持措施 - 立足辖区企业发展实际，针对综合经营、农业生产、医疗销售等领域小微主体的不同需求，以政策直达、合规筑基、服务提质为抓手，推动税惠红利精准滴灌 [1] - 通过线上学堂、行业专题讲座等形式开展精准宣传，进一步完善“政策辅导+风险提示”长效机制，不断优化税收营商环境 [5] 皮山县兴农有限责任公司案例 - 公司是一家业务覆盖广泛的综合性小微企业，经营范围涵盖农业生产资料、畜产品、中小农具销售，同时涉及房屋出租、房地产开发与销售、工程管理服务等多个领域，因业务多元导致财税管理基础相对薄弱 [2] - 税务干部主动上门开展辅导，围绕房屋出租台账管理、跨业务成本核算等风险点进行讲解，并对企业现有财务核算状况进行全面风险评估，逐环节梳理优化流程 [2] 策勒县博跃农业科技有限公司案例 - 企业计划扩大生产但面临如何吃透涉农税惠政策、建立适配农时财务制度的关键阻碍 [3] - 税务专项服务团队详细解读企业所得税减免、增值税减免等涉农税惠政策，并辅导企业搭建贴合农时的财务管理机制，确保政策红利精准对接生产需求 [3] - 企业累计享受增值税减免2万元、企业所得税减免25万元，税务局重点推广“非接触式”办税，通过电子税务局、手机APP提供全天候服务 [3] 新疆石榴籽医疗设备有限公司案例 - 公司在以往年度企业所得税汇算清缴时，存在多列工资薪金支出导致少缴税款的问题 [4] - 税务局组织干部上门开展“纠偏+辅导”组合服务，详细解析工资薪金税前扣除范围、凭证标准，并协助重新梳理工资核算台账，逐笔区分合规与违规支出 [4]

税惠政策规模与纾困作用 - 前8个月制造业享受减税降费及退税总额达12925亿元，近1.3万亿元 [1] - 政策有效缓解企业资金周转压力，其中研发费用加计扣除等直接减负4857亿元，先进制造业等领域增值税加计抵减优惠1120亿元 [1] - 政策设计普惠与精准并重，通过多元政策组合覆盖产业链各环节，使不同规模领域的企业受益 [1] - 前三季度制造业销售收入同比增长4.7%，占全国企业销售收入比重达29.8% [1] 税惠政策对创新的激励 - 政策通过提升研发费用加计扣除比例、设备更新税收减免等精准举措，为创新投入加码，降低研发初期资金压力 [2] - 专项税惠政策向高端装备、新材料等关键领域倾斜，鼓励资金投向基础研究与核心技术突破 [2] - 政策旨在推动制造业创新链条从单点突破走向系统升级，实现从中国制造向中国智造的跨越 [2] 税惠政策对产业升级的引导 - 政策引导制造业向高端化、智能化、绿色化转型，前三季度装备制造业销售收入同比增长9%，占制造业比重达46.9% [3] - 飞机、高铁车组等大国重器相关行业销售收入增速超过12% [3] - 制造业企业采购数字技术金额同比增长10.6%，带动机器人、无人机等智能设备制造业销售收入激增23.6% [3] - 高耗能制造业销售收入占比同比下降1.4个百分点，节能环保服务销售收入增速达34% [3] 政策深层影响与未来展望 - 近1.3万亿元税惠红利通过杠杆效应让资金流向创新和升级，为制造业高质量发展注入深层动力 [4] - 政策跳出了单纯减负的传统思维，正处于转型升级关键期的制造业需要持续优化的政策落实机制 [4] - 税惠杠杆的撬动有助于培育新质生产力，为制造业长远发展积蓄力量 [4]

税法中粮食的定义范围 - 粮食征税范围包括小麦、稻谷、玉米、高粱、谷子及其他杂粮（如大麦、燕麦等）[3] - 经碾磨、脱壳等工艺加工后的粮食（如面粉、米、玉米面、渣等）也属于征税范围[3] - 粮食复制品如切面、饺子皮、馄饨皮、面皮、米粉属于本货物征税范围[3] - 以粮食为原料加工的速冻食品、方便面、副食品和各种熟食品不属于本货物征税范围[3] 增值税免征政策 - 农业生产者销售自产农产品免征增值税[4] - 承担粮食收储任务的国有粮食购销企业销售的粮食免征增值税[4] - 批发和零售的种子、种苗、农药、农机免征增值税[4] - 提供农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险及相关技术培训业务免征增值税[5] 企业所得税免征项目 - 企业从事蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植所得免征企业所得税[7] - 农作物新品种的选育所得免征企业所得税[7] - 中药材的种植所得免征企业所得税[7] - 林木的培育和种植所得免征企业所得税[7] - 牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税[7] - 林产品的采集所得免征企业所得税[7] - 灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目所得免征企业所得税[7] - 远洋捕捞所得免征企业所得税[7] 个人所得税暂不征收范围 - 个人或个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业取得的"四业"所得暂不征收个人所得税[8] - 个人独资企业和合伙企业从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业，其投资者取得的"四业"所得暂不征收个人所得税[8]