哥伦比亚10月出口总体表现 - 10月出口总额为43.005亿美元，同比微降0.2% [1] - 燃料及采掘产品出口同比减少19%，但仍以35%的份额占据最大出口类别 [1] - 农产品、食品和饮料出口额达13.254亿美元，同比强劲增长32.2%，占比提升至30.8% [1] - 制造业出口同比增长6.6%，增长主要由机械与运输设备、化学品及相关产品拉动 [1] 主要出口品类增长动力 - 农产品出口增长显著，其中未烘焙咖啡出口同比增长65.3% [1] - 香蕉出口同比增长66.4% [1] - 动物制品和纸制品出口激增，是推动对华出口增长的主要品类 [1] 主要出口目的地市场 - 美国依然是哥伦比亚第一大出口国 [1] - 巴拿马、加拿大、印度与中国位列其后 [1] - 10月对华出口额达1.9亿美元，较去年同期大幅增长115.3% [1]

政策实施成效 - 海南自贸港原辅料“零关税”政策实施五年，累计办理“零关税”原辅料进口货值达119亿元，减免税款超过16亿元 [1] - 政策享惠面持续扩大，红利加速释放 [1] 政策核心内容与机制 - 政策适用于在海南自贸港注册登记并具有独立法人资格的企业，进口用于生产自用、以“两头在外”模式进行生产加工或服务贸易所消耗的原辅料 [1] - 免征进口关税、进口环节增值税和消费税，企业无需提交担保 [1] - 内销时仅需补缴对应原辅料的进口关税、进口环节增值税和消费税，有效缓解企业运营资金周转压力 [1] 正面清单管理及扩容 - 政策实行正面清单管理，首批清单商品169项 [1] - 经过2021年12月和2025年2月两次扩容，清单商品已增至653项 [1] - 清单覆盖椰子、未烘焙咖啡等农产品，煤炭等资源性产品，氯乙烯等化工品，以及飞机和船舶维修用零部件等 [1] - 政策覆盖食品加工、粮油生产、医药制造、零部件维修等多个重点领域 [1] 海关支持措施 - 海口海关通过“线上+线下”方式指导企业完成自主备案、自主申报 [2] - 设立“一站式”验放绿色通道以提升通关效率 [2] - 以企业需求为导向制定政策“服务包”，及时答疑解惑 [2] 未来工作方向 - 海口海关将持续做好“零关税”货物相关政策宣讲 [2] - 采取“一企一策”做好政策指导，服务海南自贸港封关运作“零关税”货物政策稳步实施 [2]

政策实施成效 - 海南自贸港原辅料“零关税”政策实施五年以来，累计办理“零关税”原辅料进口货值达119亿元，减免税款超过16亿元 [1] - 政策有效缓解企业运营资金周转压力，因企业无需提交担保，内销时只需补缴对应原辅料的进口关税、进口环节增值税和消费税 [1] 政策内容与覆盖范围 - 政策适用于在海南自由贸易港注册登记并具有独立法人资格的企业，进口用于生产自用、以“两头在外”模式进行生产加工或服务贸易所消耗的原辅料 [1] - 政策免征进口关税、进口环节增值税和消费税 [1] - 政策实行正面清单管理，清单商品已从首批的169项，经过2021年12月和2025年2月两次扩容，达到653项 [1] - 清单商品覆盖椰子、未烘焙咖啡等农产品、煤炭等资源性产品、氯乙烯等化工品，以及飞机和船舶维修用零部件等 [1] - 政策覆盖食品加工、粮油生产、医药制造、零部件维修等多个重点领域 [1] 海关支持措施 - 海口海关通过“线上+线下”等方式指导企业完成自主备案、自主申报 [2] - 海关设立“一站式”验放绿色通道以提升通关效率 [2] - 海关以企业需求为导向制定政策“服务包”，及时答疑解惑 [2] - 下一步，海关将持续做好政策宣讲，并采取“一企一策”做好政策指导，服务政策稳步实施 [2]

总体出口表现 - 9月出口总额达46.21亿美元，同比增长11.1%，为过去一年最高水平 [1] - 向秘鲁和巴拿马的出口增长贡献了总体增幅的9个百分点 [1] 农产品、食品和饮料类出口 - 该类别出口大幅上升29.6% [1] - 未烘焙咖啡出口增长82.9% [1] - 棕榈油出口增长170.9% [1] 制造业出口 - 制造业出口同比增长11.8% [1] - 增长主要受化学品及运输设备销售拉动 [1] 矿业及燃料类产品出口 - 尽管原油出口量下降11.9%，但矿业及燃料类产品出口额仍增长3.7%，达19.45亿美元 [1] - 金属矿石和废料出口激增410.9% [1] - 对美原油销售下滑37.5% [1] 主要出口目的地分布 - 美国为最主要出口目的地，占总额26.2% [1] - 其后依次为巴拿马、秘鲁、印度、巴西、加拿大和厄瓜多尔 [1] - 9月对华出口达1.4亿美元，占总额3%，同比增加约50% [1]

企业所得税 - 海南自贸港企业所得税优惠延续至2027年底，提供长期稳定的税收预期 [3] - 2025年起注册在海南并实际运营的企业（除负面清单行业）统一按15%征收企业所得税，比内地25%标准税率低40% [4] - 鼓励类产业企业主营业务收入占比超60%可享受境外直接投资所得免税政策，例如某生物医药公司通过海南公司投资印尼生产线节省470万元税款 [4] - 固定资产加速折旧政策允许单位价值500万元及以下的固定资产一次性计入成本扣除，超过500万元可缩短折旧年限或加快折旧速度，例如某高新技术企业进口3000万元AI服务器当年全部扣除成本 [5] 进口税收 - 2025年零关税商品清单扩容至453项，新增未烘焙咖啡、乙烯、机器零件等297项商品，企业进口用于生产自用或"两头在外"加工可免征关税、增值税和消费税 [7] - 某咖啡加工企业进口未烘焙咖啡原料成本降低25%，年节省300多万元税款 [8] - 鼓励类产业企业加工增值超30%的内销货物免征进口关税，累计内销货值超67亿元，减免关税约5.4亿元，例如某珠宝企业加工钻石增值35%节省30万元关税 [9] - 交通运输、旅游企业进口营运用船舶、航空器、车辆和游艇享受零关税政策，2025年政策放宽自有游艇数量要求从5艘降至1艘 [10][18] - 某航运企业进口3艘国际运输船舶减免关税和增值税共3.6亿元 [18] 个人所得税 - 高端人才（年收入30万元以上且缴纳社保满6个月）综合所得和经营所得实际税负超过15%部分免征，政策延续至2027年底，例如某高管年薪100万元节省30万元个税 [13] - 普通居民在海南累计居住满183天可享受3%、10%、15%三档超额累进税率，例如年收入50万元员工节省近10万元个税 [14] 特定行业优惠 - 旅游业企业离岛免税额度每人每年10万元，进口观光直升机、游艇等设备免征关税、增值税和消费税，例如某游艇公司进口5艘游艇节省超2000万元 [19] - 高新技术产业研发费用按175%加计扣除，形成无形资产按200%摊销，数字经济企业通过"国际互联网数据交互试点"降低30%国际业务合规成本 [19] - 博鳌乐城先行区医疗机构进口特许药品和医疗器械免征关税和增值税，累计进口药械货值1.14亿元，减免税款1500万元，患者使用高价抗癌药成本降低30%-40% [16] 增值税与销售税改革 - 2025年底前小规模纳税人月销售额10万元及以下免征增值税，跨境服务如国际运输、研发设计免征增值税 [25] - 2025年全岛封关后将增值税、消费税、车辆购置税合并为"销售税"，税率预计大幅降低 [20] 政策适用条件 - 企业需满足"实质性运营"要求：固定办公场所、至少3名员工在海南居住满183天并缴纳社保、完整账簿和本地财务处理 [26] - 房地产开发、传统冶炼、高尔夫球场等负面清单行业不享受15%企业所得税优惠 [22] - 企业需通过"海南国际贸易单一窗口"申请零关税资格，税务部门将核查业务真实性 [23] 典型案例 - 某跨境电商企业组合使用零关税原辅料、加工增值免税和FT账户，原料成本降低20%，综合税负率从19.7%降至9.3% [27] - 某生物医药企业享受15%企业所得税、研发费用加计扣除和乐城药械零关税，年利润1亿元时所得税节省1000万元，研发投入1000万元可抵扣1750万元应纳税所得额 [27]