年報 2024 目錄 | 公司資料 | 2 | | --- | --- | | 主席報告 | 3 | | 管理層討論及分析 | 5 | | 董事及高級管理人員履歷詳情 | 11 | | 董事會報告 | 15 | | 企業管治報告 | 26 | | 獨立核數師報告 | 37 | | 綜合損益及其他全面收益表 | 43 | | 綜合財務狀況表 | 45 | | 綜合權益變動表 | 47 | | 綜合現金流量表 | 48 | | 綜合財務報表附註 | 50 | | 五年財務概要 | 132 | 公司資料 董事會 執行董事 呂建中先生 （主席） 楊興文先生 黃大海先生 黃國敦先生 （聯席行政總裁） 獨立非執行董事 郭志成先生 王貴國教授 侯穎芝女士 審核委員會 郭志成先生 （主席） 王貴國教授 侯穎芝女士 提名委員會 呂建中先生 （主席） 郭志成先生 侯穎芝女士 薪酬委員會 王貴國教授 （主席） 郭志成先生 黃大海先生 投資委員會 黃大海先生 （主席） 黃國敦先生 楊興文先生 公司秘書 王康德先生 註冊辦事處 Crawford House 4th Floor 50 Cedar Avenue Hamilton HM11 ...

公司整体财务数据关键指标变化 - 2024年公司收益为4243.2万港元，较2023年的4449.3万港元下降4.63%[3] - 2024年公司除税前亏损为2951.4万港元，较2023年的37143.6万港元大幅收窄91.99%[3] - 2024年公司本年度亏损为3308.7万港元，较2023年的35845.3万港元收窄90.77%[3] - 2024年公司全面开支总额为4607.5万港元，较2023年的37836.5万港元收窄87.82%[3] - 2024年公司本公司权益持有人应占每股亏损为3.56港仙，较2023年的45.25港仙大幅收窄92.13%[4] - 2024年非流动资产为13596.1万港元，较2023年的15082.9万港元下降9.85%[5] - 2024年流动资产为33769.63万港元，较2023年的33162.67万港元增长1.83%[5] - 2024年流动负债为12202.89万港元，较2023年的24933.6万港元下降51.06%[5] - 2024年资产净值为9282.21万港元，较2023年的9746.82万港元下降4.77%[6] - 截至2024年12月31日止年度，集团产生亏损净额约港币3308.7万元[11] - 2024年和2023年总收益分别为42432千港元和44493千港元，同比下降4.63%[31][35] - 2024年和2023年除税前亏损分别为29514千港元和371436千港元，亏损幅度大幅收窄[31] - 2024年和2023年员工成本分别为19921千港元和23300千港元，同比下降14.49%[36] - 2024年和2023年折旧及摊销费用分别为3745千港元和9191千港元，同比下降59.25%[31][36] - 2024年其他亏损4186千港元，2023年为186638千港元[37] - 2024年融资成本49千港元，2023年为219千港元[37] - 2024年所得税开支3573千港元，2023年抵免12983千港元[40] - 2024年和2023年均未向普通股股东支付或建议股息[41] - 2024年本公司权益持有人应占本年度亏损23731千港元，2023年为302064千港元[43] - 2024年应收账款及其他应收款项709072千港元，2023年为809701千港元[43] - 2024年公司收益约4240万港元，较2023年的4450万港元减少约5%，2024年亏损约3310万港元，2023年亏损约3.585亿港元[50] - 2024年12月31日，公司现金及现金等价物总额约1770万港元，较2023年的2310万港元减少约540万港元[60] - 2024年12月31日，公司尚未偿还的已抵押借款约13.921亿港元，2023年为13.395亿港元[60] - 2024年12月31日集团资本负债比率约为161.0%，2023年为148.3%[61] - 2024年换算海外业务产生的汇兑亏损约为1300万港元，2023年为1990万港元[62] - 2024年12月31日集团约有93名雇员，2023年为94名[63] - 2024年12月31日集团或然负债中物业买家潜在申索约为1.9万港元，2023年为2万港元；向银行提供担保总额约为3.432亿港元，2023年为3.597亿港元[64] - 2024年12月31日集团资本承担约为6.276亿港元，2023年为5.073亿港元[65] - 2024年度公司董事会不建议派付股息，2023年也无股息[66] - 2024年度集团产生亏损净额约为3308.7万港元[73] 各业务线数据关键指标变化 - 公司主营提供拍卖及相关服务、销售葡萄酒、商品贸易、物业投资及发展业务[10] - 艺术及文化分部2024年和2023年收益分别为33973千港元和35948千港元，同比下降5.49%[31] - 酒业及贸易分部2024年和2023年收益分别为2118千港元和1970千港元，同比增长7.51%[31] - 物业发展分部2024年和2023年收益分别为6341千港元和6575千港元，同比下降3.56%[31] - 2024年和2023年来自香港的外部客户收益分别为27997千港元和29010千港元，同比下降3.49%[33] - 2024年和2023年来自中国内地的外部客户收益分别为14435千港元和15338千港元，同比下降5.88%[33] - 2024年物业发展分部收益约630万港元，2023年为660万港元，2024年分部除税前亏损约3070万港元，2023年为1.845亿港元[51] - 2024年艺术及文化分部收益约3400万港元，2023年为3590万港元，2024年分部除税前溢利约620万港元，2023年为亏损1.643亿港元[54] - 2024年酒业及贸易分部收益约210万港元，2023年为2000万港元，2024年分部除税前溢利约410万港元，2023年为亏损520万港元[57] 集团借款及款项情况 - 2024年12月31日，集团计息借款总额约港币13.92069亿元，其中即期计息借款约为港币2.23591亿元[11] - 2024年12月31日，集团其他应付款项流动部分约港币2.47726亿元，包括退款定金约港币2.22332亿元及相关结算费用约港币253.94万元[11] - 2024年12月31日，集团现金及现金等价物仅约为港币1617.5万元[11] - 2024年4月，集团成功将计息借款约港币6.59163亿元由2024年4月延期两年六个月至2026年10月[12] - 2024年12月，集团成功将计息借款约港币5.9537亿元由2024年12月延期三年至2027年12月[12] - 2024年12月31日，集团计息借款总额约为13.92069亿港元，其中即期计息借款约为2.23591亿港元，其他应付款项流动部分约为2.47726亿港元，现金及现金等价物仅约为1617.5万港元[73] 会计准则生效情况 - 香港会计准则第21号（修订本）于2025年1月1日或之后开始之年度期间生效[26][27] - 香港财务报告准则第9号及香港财务报告准则第7号（修订本）等多项准则于2026年1月1日或之后开始之年度期间生效[26][27] - 香港财务报告准则第18号等多项准则于2027年1月1日或之后开始之年度期间生效[26][27] - 香港财务报告准则第10号及香港会计准则第28号（修订本）生效日期待定[26] 其他财务相关信息 - 截至2024年和2023年12月31日止年度，公司无客户单独贡献收入超总收入10%[34] - 香港利得税税率16.5%，附属公司首200万港元应课税溢利按8.25%缴税[38] - 中国企业所得税法定税率25% [38] - 计算每股盈亏所用已发行普通股加权平均数为667525230股[42][43] - 艺术品融资业务预付委托方款项年利率8% - 15%，2024年撇销约474000元相关款项[46][47] - 2024年12月31日，预付款项未到期、逾期0至180天、逾期180天及逾期一年的占比分别为0、0、7%及93%，2023年为7.0%、52.6%、39.0%及1.4%[48] - 2024年12月31日，应付账款及其他应付款项总计8.86687亿港元，2023年为8.53596亿港元[49] 公司业务动态 - 2024年公司未举办任何大型拍卖会，待市场出现复苏迹象将恢复举办[55] - 2024年3月公司出售位于法国的葡萄酒厂，9月完成出售事项[57] 公司年报信息 - 公司2024年年报将于2025年4月30日或之前在公司网站及港交所网站刊载[75] 公司证券交易情况 - 2024年度公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券行为[67]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日止六个月，公司收益约2590万港元，2023年同期约2290万港元；本期亏损约1540万港元，2023年同期亏损约1580万港元[4] - 2024年6月30日，集团银行结余及现金总额约910万港元，较2023年12月31日的约2310万港元减少约1400万港元[11] - 2024年6月30日，集团尚未偿还的已抵押借款约14.063亿港元，2023年12月31日为13.395亿港元[11] - 2024年6月30日，集团资本负债率约为160.0%，2023年12月31日为148.3%[12] - 截至2024年6月30日止六个月换算海外业务产生的汇兑亏损约为港币880万元，2023年同期为港币3340万元[13] - 2024年6月30日，集团约有93名雇员，2023年12月31日为94名[15] - 2024年6月30日，集团或然负债涉及物业买家潜在申索约港币2.5万元，2023年12月31日为港币2万元；为银行贷款提供担保总额约为港币3.516亿元，2023年12月31日为港币3.597亿元[16] - 2024年6月30日，集团资本承担约为港币6.222亿元，2023年12月31日为港币5.073亿元[18] - 董事会不建议派发截至2024年6月30日止六个月的中期股息，2023年同期亦无[19] - 2024年上半年来自客户合约收益为546.3万港元，2023年同期为439万港元[38] - 2024年上半年预付委托方款项利息收入为1920万港元，2023年同期为1721.8万港元[38] - 2024年上半年租金总收入为122.2万港元，2023年同期为127.6万港元[38] - 2024年上半年除税前亏损为1273.9万港元，2023年同期为1748.2万港元[38] - 2024年上半年所得税开支为268.7万港元，2023年同期为抵免163.9万港元[38] - 2024年上半年期间亏损为1542.6万港元，2023年同期为1584.3万港元[38] - 2024年6月30日非流动资产为1.45221亿港元，2023年12月31日为1.50829亿港元[41] - 2024年6月30日流动资产为3.437025亿港元，2023年12月31日为3.316267亿港元[41] - 2024年6月30日流动负债为1.72602亿港元，2023年12月31日为2.49336亿港元[41] - 2024年6月30日流动资产净值为1.722358亿港元，2023年12月31日为834.843万港元[41] - 2024年6月30日非流动负债中计息借款为633,698千港元，其他应付款项为283,438千港元，总计917,136千港元；2023年12月31日为10,990千港元[42] - 2024年6月30日资产净值为950,443千港元，2023年12月31日为974,682千港元[42] - 2024年6月30日综合储备约为539,223,000港元，2023年12月31日为553,654,000港元[43] - 2024年上半年经营活动所用现金流量净额为 - 82,091千港元，2023年为 - 57,949千港元[45] - 2024年上半年出售附属公司所得款项为5,000千港元，2023年无此项收入[45] - 2024年上半年提取计息借款97,142千港元，2023年无此项；偿还应付债券2024年无，2023年为1,200千港元[45] - 2024年上半年已付利息为31,713千港元，2023年为28,762千港元[45] - 2024年上半年租赁付款本金部分为351千港元，2023年为970千港元[45] - 2024年上半年现金及现金等价物减少净额为 - 12,013千港元，2023年为 - 88,881千港元[45] - 2024年6月30日期末现金及现金等价物为9,142千港元，2023年为12,195千港元[45] - 截至2024年6月30日止六个月，集团产生亏损净额约1542.6万港元[49] - 2024年6月30日，集团有计息借款总额约14.06341亿港元，其中计息流动借款约为7.72643亿港元，现金及现金等价物仅为约914.2万港元[49] - 2024年总收益为25,885千港元，2023年为22,884千港元，同比增长13.11%[60] - 2024年其他收入为5,600千港元，2023年为12,037千港元，同比下降53.47%[63] - 2024年融资成本为25,913千港元，2023年为28,803千港元，同比下降9.99%[64] - 2024年员工成本（包括董事酬金）为10,144千港元，2023年为11,511千港元，同比下降11.88%[66] - 2024年折旧及摊销费用为10,144千港元，2023年为11,511千港元，同比下降11.88%[66] - 2024年中国企业所得税2,271千港元，中国土地增值税554千港元，合计2,825千港元；2023年为 - 1,054千港元[68] - 2024年期内所得税开支为2,687千港元，2023年为 - 1,639千港元[68] - 2024年本公司权益持有人应占期内亏损7,556千港元，2023年为8,294千港元，同比收窄8.89%[70] - 计算每股基本及摊薄亏损所用的期内已发行普通股加权平均数2024年和2023年均为667,525,230股[70] - 截至2024年6月30日，应收账款为161,141千港元，较2023年12月31日的153,037千港元有所增加[72] - 截至2024年6月30日，其他应收款项为803,037千港元，较2023年12月31日的676,262千港元有所增加[72] - 截至2024年6月30日，应付账款为132,291千港元，较2023年12月31日的122,713千港元有所增加[74] - 截至2024年6月30日，计息借款总额为1,406,341千港元，较2023年12月31日的1,339,549千港元有所增加[77] - 法定股本为2,500,000千港元，已发行及缴足股本为333,763千港元，与2023年12月31日持平[79] - 截至2024年6月30日，拍卖业务及扣除亏损拨备之预付委托方款项为约393,463,000港元，2023年12月31日为394,924,000港元，按8%至15%的固定年利率计息[73] - 截至2024年6月30日，公司持有之发展中物业账面价值约为1,360,716,000港元，较2023年12月31日的1,270,554,000港元有所增加[77] - 截至2024年6月30日，相关非流动资产约11,353,000港元分类为持作出售的非流动资产[80] - 2024年6月30日集团资本承担为6.22172亿港元，2023年12月31日为5.0733亿港元[83] - 2024年6月30日物业买家就不合规事宜潜在索偿为25万港元，2023年12月31日为20万港元[84] - 2024年6月30日集团就大唐西市实业集团物业买家按揭融资担保为3483万港元，就关联方贷款融资担保为3.16752亿港元；2023年12月31日分别为3563.7万港元和3.24095亿港元[85] - 大唐西市实业集团为大唐西市置业3亿人民币（2024年6月30日相当于3.2223亿港元，2023年12月31日相当于3.297亿港元）银行贷款提供财务担保[87] - 截至2024年6月30日止六个月，出租投资物业给关联公司租金收入为122.2万港元，2023年同期为127.6万港元[88] - 2024年6月30日应收关联公司租金为374.6万港元，2023年12月31日为332.4万港元[88] - 2024年6月30日应付关联公司款项分别为272.4万港元和1007.1万港元，2023年12月31日为252.8万港元和1000.1万港元[88] - 2024年上半年主要管理人员薪金、津贴及其他实物福利和定额供款退休计划之供款总计86万港元，2023年为120.8万港元[89] 各业务线数据关键指标变化 - 艺术及文化分部截至2024年6月30日止六个月贡献收益约2040万港元，2023年同期约1850万港元；除税前溢利约1490万港元，2023年同期除税前亏损830万港元[5] - 酒业分部截至2024年6月30日止六个月贡献收益约190万港元，2023年同期约440万港元；除税前溢利约70万港元，2023年同期除税前亏损800万港元[8] - 物业发展分部截至2024年6月30日止六个月贡献收益约350万港元，2023年同期无；除税前亏损约2590万港元，2023年同期除税前溢利2540万港元[9] - 物业发展分部的丝路国际文化中心三栋办公大楼总建筑面积约260,000平方米，A栋预计2026年竣工，截至2024年6月30日已完成12层结构工程，2023年12月31日为5层[9] - 截至2024年6月30日止六个月，艺术及文化分部来自外部客户之收益为2042.2万港元，酒業分部为193万港元，物業發展分部为353.3万港元，综合为2588.5万港元[54] - 截至2024年6月30日止六个月，艺术及文化分部业绩为1494.3万港元，酒業分部为74.4万港元，物業發展分部为 - 2594.4万港元，综合为 - 1025.7万港元[54] - 本期除税前亏损为1273.9万港元[54] - 截至2024年6月30日，香港地区来自外部客户之收益为1397.9万港元，中国内地为1189.6万港元，法国为1万港元[58] - 截至2023年6月30日，香港地区来自外部客户之收益为1526.1万港元，中国内地为753.8万港元，法国为8.5万港元[58] - 2024年6月30日，香港地区特定非流动资产为41.5万港元，中国内地为9640.3万港元[58] - 2023年12月31日，香港地区特定非流动资产为118.5万港元，中国内地为10033.3万港元[58] - 2024年来自客户合约之收益中，酒类销售1,930千港元，物业销售3,533千港元；2023年酒类销售4,385千港元，拍卖及相关服务5千港元[60][62] 公司股权及购股权情况 - 2024年6月30日，董事吕建中先生在公司股份及相关股份的总权益为5.0315657亿股，占持股量约75.38%[20] - 2024年6月30日，董事杨兴文先生在公司股份及相关股份的总权益为250万股，占持股量约0.37%[20] - 2024年6月30日，董事黄国敦先生在公司股份及相关股份的总权益为250万股，占持股量约0.37%[20] - 2024年6月30日，公司已发行股份总数为6.6752523亿股[21] - 2024年6月30日，董事吕建中先生在相联法团大唐西市文投的股份数目为1.1亿股，占已发行注册资本约50.60%；董事杨兴文先生股份数目为3000万股，占已发行注册资本约13.80%[22] - 2024年6月30日公司已发行股份总数为667,525,230股[27] - 大唐西市国际控股等相关主体持有494,660,570股，占比74.10%[24] - 朱荣华女士透过配偶权益持有503,156,570股，占比75.38%[24] - Ion Tech等相关主体持有111,187,538股，占比16.66%[24] - 截至2024年6月30日，吕建中先生等持有的2016年1月28日授出的购股权数量为8,500,000股[3

整体财务关键指标变化 - 2024年上半年来自客户合约收益为5463千港元，较2023年同期4390千港元增长24.44%[1] - 2024年上半年预付委托方款项利息收入为19200千港元，较2023年同期17218千港元增长11.51%[1] - 2024年上半年除税前亏损为12739千港元，较2023年同期17482千港元收窄27.13%[2] - 2024年上半年本期亏损为15426千港元，较2023年同期15843千港元收窄2.63%[2] - 2024年上半年总收益2588.5万港元，2023年上半年为2288.4万港元[18] - 2024年上半年银行利息收入10000千港元，较2023年的30000千港元下降[19] - 2024年上半年持作销售的已竣工物业租金收入总额5589000千港元，较2023年的4354000千港元增长[19] - 2024年上半年计息借贷利息43963000千港元，较2023年的50387000千港元下降[20] - 2024年上半年员工成本（包括董事酬金）10144000千港元，较2023年的11511000千港元下降[21] - 2024年上半年中国企业所得税2271000千港元，2023年为 - 1054000千港元[23] - 2024年上半年中国土地增值税554000千港元，2023年为0[23] - 2024年上半年公司权益持有人应占期内亏损7556000千港元，2023年为8294000千港元[25] - 截至2024年6月30日止六个月，公司收益约2590万港元，较2023年同期的2290万港元有所增长；亏损约1540万港元，较2023年同期的1580万港元有所收窄[30] - 截至2024年6月30日止六个月，换算海外业务产生的汇兑亏损约为880万港元，较2023年同期的3340万港元大幅减少[40] 资产负债关键指标变化 - 2024年6月30日物业、厂房及设备为52373千港元，较2023年12月31日56129千港元减少6.69%[3] - 2024年6月30日投资物业为34371千港元，较2023年12月31日35168千港元减少2.27%[3] - 2024年6月30日发展中物业（流动资产）为1350081千港元，较2023年12月31日1329790千港元增长1.52%[4] - 2024年6月30日持作销售的已竣工物业为1096816千港元，较2023年12月31日1117641千港元减少1.86%[4] - 2024年6月30日流动负债为3448378千港元，较2023年12月31日3328203千港元增长3.61%[4] - 2024年6月30日资产净值为950443千港元，较2023年12月31日974682千港元减少2.49%[5] - 2024年6月30日应收账款及其他应收款项944580000千港元，较2023年12月31日的809701000千港元增长[26] - 2024年6月30日应付账款及其他应付款项929706000千港元，较2023年12月31日的853596000千港元增长[29] - 2024年6月30日，集团银行结余及现金总额约910万港元，较2023年12月31日的2310万港元减少约1400万港元[38] - 2024年6月30日，集团尚未偿还的已抵押借款约14.063亿港元，较2023年12月31日的13.395亿港元增加[38] - 2024年6月30日，集团资本负债率约为160.0%，较2023年12月31日的148.3%有所上升[39] - 2024年6月30日，集团约有93名雇员，较2023年12月31日的94名略有减少[42] - 2024年6月30日，集团资本承担约为6.222亿港元，较2023年12月31日的5.073亿港元增加[45] 各业务线数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日止六个月，艺术及文化分部收益2042.2万港元，业绩1494.3万港元；酒业分部收益193万港元，业绩74.4万港元；物业发展分部收益353.3万港元，业绩亏损2594.4万港元；综合收益2588.5万港元，除税前亏损1273.9万港元[13] - 截至2023年6月30日止六个月，艺术及文化分部收益1849.9万港元，业绩834.2万港元；酒业分部收益438.5万港元，业绩797.2万港元；物业发展分部业绩亏损2535.4万港元；综合收益2288.4万港元，除税前亏损1748.2万港元[14][15] - 2024年上半年酒类销售收益193万港元、物业销售收益353.3万港元；2023年上半年酒类销售收益438.5万港元、拍卖及相关服务收益0.5万港元[18] - 2024年上半年预付委托方款项之利息收入1920万港元、投资物业租金收入122.2万港元；2023年上半年分别为1721.8万港元和127.6万港元[18] - 艺术及文化分部截至2024年6月30日止六个月贡献收益约2040万港元，较2023年同期的1850万港元增长；除税前溢利约1490万港元，较2023年同期的830万港元大幅增加[31] - 酒业分部截至2024年6月30日止六个月贡献收益约190万港元，较2023年同期的440万港元下降；除税前溢利约70万港元，而2023年同期为亏损800万港元[34] - 物业发展分部截至2024年6月30日止六个月贡献收益约350万港元，2023年同期无收益；除税前亏损约2590万港元，较2023年同期的2540万港元略有增加[35] 地区业务数据关键指标变化 - 2024年上半年来自外部客户收益香港为1397.9万港元、中国内地为1189.6万港元、法国为1万港元；2023年上半年香港为1526.1万港元、中国内地为753.8万港元、法国为8.5万港元[17] - 2024年6月30日特定非流动资香港为41.5万港元、中国内地为9640.3万港元；2023年12月31日香港为118.5万港元、中国内地为10033.3万港元[17] 股息与证券交易情况 - 2024年上半年公司不建议派付中期股息，2023年同期也无派息[24] - 截至2024年6月30日止六个月内，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司任何上市证券[47] 公司治理与报告相关 - 公司截至2024年6月30日止六个月未经审核中期业绩未经外部核数师审阅，但已由公司审核委员会审阅[48] - 截至2024年6月30日止六个月内，公司应用上市规则附录C1内企业管治守则所载原则并遵守其守则条文[49] - 截至2024年6月30日止六个月内，全体董事确认遵守标准守则规定准则，高级管理人员买卖公司证券时需遵守标准守则条文[50] - 公司2024年中期报告将在公司网站(www.dtxs.com)及香港联合交易所有限公司网站(www.hkexnews.hk)刊出，并适时寄发予股东[51] - 公告日期，董事会有四名执行董事，即吕建中先生（主席）、杨兴文先生、黄大海先生及黄国敦先生（联席行政总裁）[51] - 公告日期，董事会有三名独立非执行董事，即郭志成先生、王贵国教授及侯颖芝女士[51] 公司财务风险与应对措施 - 截至2024年6月30日止六个月，集团产生亏损净额约港币1542.6万元，有计息借款总额约港币14.06341亿元，其中计息流动借款约为港币7.72643亿元，现金及现金等价物仅为约港币914.2万元[9] - 2024年6月30日及之后，集团面临多宗因延期或未能结算应付账款及其他应付款项相关的法律诉讼[9] - 公司董事为减轻流动资金压力及改善财务状况采取与银行协商、与金融机构协商、加快物业预售销售等措施[10]

物业减值相关 - 截至2023年12月31日止年度，公司确认其他亏损总额为港币1.86638亿元，其中撇减发展中物业及持作销售的已竣工物业金额为港币1.78564亿元[3] - 仲量联行评估该等物业于2023年12月31日的价值为人民币7.44789亿元[6] - 因管理层与仲量联行对该等物业估值差异，截至2023年12月31日止年度撇减发展中物业及持作销售的已竣工物业金额港币1.49667亿元（人民币1.35261亿元）[8] - 可资比较物业地面层零售单位单价为每平方米人民币2.8万元至3.05万元[12] 商誉及无形资产减值相关 - 公司确认商誉减值亏损约为港币1.026亿元，无形资产减值亏损约为港币5680万元[16] - 集团每年12月31日进行商誉减值测试，无形资产出现减值迹象或需年度测试时估计可收回金额[17][19] - 2023年拍卖业务财务表现疲软无利润，截至2023年12月31日商誉及无形资产已悉数减值[22][28] 业务线情况 - 2023年第一季度公司根据2023 - 2027年财务预算编制拍卖业务现金流预测，9月左右因中国经济不确定性决定不举办秋拍[20][21] - 截至2023年12月31日，艺术品融资业务有22名委托方，公司以其艺术品作抵押提供垫款[27] 业绩公告及审核相关 - 公司须在2024年3月31日前刊发2023年度业绩公告，因处理核数师要求及相关审核程序而延迟[29] - 2024年1月收到核数师通知，关键审核事项包括应收账款预期信贷亏损评估及无形资产和商誉减值测试[31] - 公司更新审核规划程序，确保未来审核程序高效及时完成[32] - 2024年财政年度审核工作将于12月初开始，早期审核规划涵盖截至2024年9月损益项目及2023年主要审核事宜最新情况[33] - 审核委员会至少每年一次审查和评估公司审核规划流程、财务报告系统及风险管理内部控制系统[36] - 公司认为延迟发布2023年度业绩是一次性事件，已采取措施避免类似事件发生[38] 公司基本信息 - 公告日期为2024年6月26日[39] - 公司董事会有四名执行董事，分别为吕建中先生（主席）、杨兴文先生、黄大海先生及黄国敦先生（联席行政总裁）[39] - 公司董事会有三名独立非执行董事，分别为郭志成先生、王贵国教授及侯颖芝女士[39]

公司财务状况 - 公司年内录得收益约港币44,500,000元，较去年减少约96%[15] - 公司年内录得本年度亏损约港币358,500,000元，主要来自客户合约收益减少、物业及持作销售的已竣工物业减少以及商誉、无形资产和物业、厂房及设备减值损失[16] - 物业发展分部贡献分部收益约港币6,600,000元，除税前亏损约港币184,500,000元，主要是因为年内无物业开发项目竣工[17] - 公司在2023年12月31日的现金及现金等价物总额为约23100万港币，较去年同期减少约79700万港币[38] - 公司的资本负债比率约为148.3%[38] - 公司海外业务产生的汇兑损失约为1990万港币[43] - 公司在2023年12月31日的资本承担为约50730万港币[47] 公司业务情况 - 本集团藝術品融资业务的预付委托方款项约为392,216,000港元，其中公司占70%，个人占30%[21] - 藝術及文化分部贡献分部收益约为35,900,000港元，除税前亏损约为164,300,000港元[26] - 拍卖业务受中国经济形势影响，未举行大型拍卖会，商誉及无形资产全数确认减值损失[27] - 公司主要业务包括拍卖业务、艺术及收藏品相关业务、贸易商务和物业投资及发展[74] 公司风险管理 - 公司面临的主要风险包括策略风险、经营风险和财务风险[34] - 公司已制定风险管理政策以评估和管理重大风险[35] - 公司在2023年没有进行对冲、收购或重大投资[36] 公司治理架构 - 公司的董事及高级管理人员包括呂建中先生、楊興文先生和黃大海先生[48][49][52] - 全体独立非执行董事被认为是独立人士[97] - 公司已采纳股息政策，考虑多个因素包括财务表现、保留盈利、资金需求等[83] - 公司已购买董事和管理人员责任保险，为其提供适当保障[99] - 公司已制定董事委任及重选政策，每位董事须至少每三年輪值退任一次[149] 股东情况 - 呂建中先生持有公司股份约503,156,570股，占持股量的约75.38%[105] - 大唐西市国际控股持有公司74.10%的股份[110] - Ion Tech持有公司16.66%的股份[110] - 公司将于二零二四年六月二十一日举行股东週年大会[132]

整体财务数据关键指标变化 - 2023年来自客户合约的收益为8545000港元，2022年为1096684000港元[3] - 2023年除税前亏损为371436000港元，2022年溢利为397490000港元[3] - 2023年本年度亏损为358453000港元，2022年溢利为186419000港元[3] - 2023年本公司权益持有人应占每股亏损为45.25港仙，2022年盈利为15.95港仙[4] - 2023年非流动资产为150829000港元，2022年为380696000港元[5] - 2023年流动资产为3316267000港元，2022年为3180371000港元[5] - 2023年流动负债为2493360000港元，2022年为1366097000港元[5] - 2023年资产净值为974682000港元，2022年为1354596000港元[6] - 2023年产生亏损净额约358453000港元[12] - 2023年总收益为4449.3万港元，2022年为11.34264亿港元[27][29] - 2023年除税前亏损3.71436亿港元，2022年溢利3.9749亿港元[27] - 2023年员工成本为2330万港元，2022年为3501.6万港元[30] - 2023年折旧及摊销费用为919.1万港元，2022年为1148.5万港元[30] - 2023年其他亏损为1866.38万港元，2022年为298.13万港元[31] - 2023年融资成本为21.9万港元，2022年为170.91万港元[31] - 2023年所得税抵免129.83万港元，2022年开支2110.71万港元[34] - 2023年公司权益持有人应占本年度亏损302,064,000港元，2022年为溢利106,448,000港元[37] - 2023年应收账款为153,037,000港元，2022年为222,135,000港元；其他应收款项为656,664,000港元，2022年为1,285,553,000港元[37] - 2023年未开发票应收账款结余为43,229,000港元，2022年为121,156,000港元[38] - 2023年集团收益约44,500,000港元，较2022年的1,134,300,000港元减少约96%[47] - 2023年集团录得本年度亏损约358,500,000港元，2022年为溢利约186,400,000港元[47] - 2023年12月31日，集团现金及现金等价物总额约2310万港元，较2022年的1.028亿港元减少约7970万港元[60] - 2023年12月31日，集团尚未偿还的已抵押借款约13.395亿港元，2022年为15.193亿港元[60] - 2023年12月31日，集团资本负债比率约为148.3%，2022年为117.3%[61] - 2023年换算海外业务产生的汇兑亏损约1990万港元，2022年为5670万港元[65] - 2023年12月31日，集团在香港、中国及法国约有94名雇员，较2022年的107名减少[67] - 2023年12月31日，集团或然负债中物业买家潜在申索约2万港元，较2022年的90万港元减少；向银行提供担保总额约3.597亿港元，较2022年的4.371亿港元减少[68] - 2023年12月31日，集团资本承担约为5.073亿港元，较2022年的7.251亿港元减少[69] 各条业务线数据关键指标变化 - 物业发展分部2023年收益约660万港元，较2022年的10.901亿港元减少；除税前亏损约1.845亿港元，2022年为溢利4.795亿港元[48] - 艺术及文化分部2023年收益约3590万港元，较2022年的3760万港元减少；除税前亏损约1.643亿港元，2022年为2990万港元[51] - 酒业及贸易分部2023年收益约200万港元，较2022年的660万港元减少；除税前亏损约520万港元，较2022年的960万港元减少[54] 借款相关情况 - 2023年计息借款总额约1339549000港元，其中即期计息借款约1328559000港元[12] - 2024年4月集团成功将约6.15418亿港元计息借款延期两年半至2026年10月[15] - 2024年4月12日，集团将计息借款约6.15418亿港元自2024年4月延期两年半至2026年10月[63] 法律诉讼及经营风险 - 2023年12月31日及之后集团面临应付账款及其他应付款项相关法律诉讼[13] - 集团持续经营能力存在重大不确定性，可能无法变现资产及清偿负债[14] 会计准则相关 - 集团首次采纳多项新订或修订香港财务报告准则，对综合财务报表无重大影响[17][18][19][20][21] - 多项新订或修订香港财务报告准则未生效，董事预期对集团业绩及财务状况无重大影响[22][23] 税务相关 - 香港利得税税率为16.5%，附属公司首200万港元应课税溢利按8.25%缴税[31] - 中国企业所得税法定税率为25%[32] 每股盈利计算相关 - 每股基本（亏损）盈利按已发行普通股加权平均数6.6752523亿股计算[35] - 2023年和2022年计算每股基本及摊薄（亏损）盈利所用的年内已发行普通股加权平均数均为667,525,230股[37] 艺术品融资业务相关 - 艺术品融资业务预付委托方款项固定年利率介乎8%至15%（2022年相同）[40] - 截至2023年12月31日，预付委托方款项及相关应收利息分别约328,000港元及66,200,000港元已撇销，2022年相关应收利息约35,990,000港元[42] - 2023年分别有7.0%、52.6%、39.0%及1.4%的预付款项尚未到期、逾期0至180天、逾期181至360天及逾期一年，2022年为96.7%、1.4%、0.0%及1.9%[44] 应付账款相关 - 2023年应付账款为122,713,000港元，2022年为107,287,000港元；应付账款及其他应付款项总计853,596,000港元，2022年为354,023,000港元[46] 物业项目相关 - 丝路国际文化中心预计2026年竣工，三栋办公大楼总面积约26万平方米[49][50] 公司股权交易相关 - 2024年3月5日，大唐西市酒业出售附属公司全部权益，代价约1000万港元[62] 股息分配相关 - 董事会不建议派付2023年度股息，2022年亦无派息[70] 公司合规及治理相关 - 2023年8月31日曾钰成先生任期届满后不再续任，公司未能遵守多项上市规则；10月1日谢湧海先生辞任后，公司又未能遵守部分上市规则；12月1日委任王贵国教授及侯颖芝女士后，公司符合相关上市规则[72][73][74] - 公司已采纳上市规则附录C3所载标准守则，全体董事确认2023年度遵守规定标准[76] - 审核委员会有三名成员，均为独立非执行董事，已审阅集团2023年度全年业绩[77] 公司会议及信息披露相关 - 公司将于2024年6月21日举行股东周年大会，6月18日至21日暂停办理股份过户登记，6月17日下午4时30分前需送达过户表格及股票办理登记[79] - 公司2023年年报将于2024年5月24日或之前在公司网站及港交所网站刊载[80] 公司股份交易相关 - 公司股份自2024年4月2日起暂停买卖，申请于4月30日起恢复买卖[81]

公司业务及发展 - 2023年上半年，公司录得收益约港币22,900,000元，较去年同期大幅下降[4] - 艺术及文化分部贡献收益约港币18,500,000元，较去年同期略有增长[5] - 公司推出首个非同质化代币(NFT)，获得积极反馈，计划全面展开此业务计划[6] - 公司在西安设立藝術品中央商务区中心，旨在与其他文化伙伴建立关系，预计将与丝路国际文化中心形成协同效应[7] - 酒业及贸易分部贡献收益约港币4,400,000元，较去年同期有所增长[8] - 公司对酒业及贸易分部进行重组，主要运营迁至西安，预计下半年红酒销售旺季将带来业绩改善[9] - 物业发展分部在此期间未贡献任何收益，计划发展为综合文化艺术品中心[10] - 公司计划建设丝路国际文化中心，包括办公大楼、购物商场和五星级酒店，项目仍在发展阶段[11] - 公司预计文化产业市场将反弹和复苏，将专注于完成现有业务，包括文化产业园区的发展和文化旅游体验等业务[12] - 公司在回顾期间主要通过提取银行及其他借款及内部资金支持运营[13] 股权及财务情况 - 大唐西市國際控股持有的股份中，Ion Tech因行使認沽期權或已觸發認沽期權可能售予大唐西市國際控股的期权股份数目为383,473,032股和111,187,538股[31] - 大唐西市國際控股持有的339,616,000股股份以第三方貸款人為受益人作抵押[32] - 公司股本为5,000,000,000股每股面值0.5元的普通股，已发行及缴足为667,525,230股[85] - 公司出售網上丝绸之路控股有限公司及其附属公司，总现金代价为1港元[85] - 公司出售附属公司后，失去控制权的资产及负债分析显示净收益为7,261千元[86] 财务状况 - 公司截至2023年6月30日止六个月的收入来自客户合约为4,390千元，较2022年同期大幅下降[48] - 公司截至2023年6月30日止六个月的除税前亏损为17,482千元，较2022年同期的盈利270,110千元出现巨大变化[48] - 公司截至2023年6月30日止六个月的其他全面开支为49,268千元，较2022年同期的98,154千元出现下降[49] - 公司于2023年6月30日的非流动资产总值为361,126千港币，较2022年底减少了19,570千港币[50] - 公司于2023年6月30日的流动资产总值为3,392,171千港币，较2022年底增加了211,800千港币[50] - 公司于2023年6月30日的非流动负债总值为338,078千港币，较2022年底减少了502,296千港币[51] - 公司于2023年6月30日的资产净值为1,305,590千港币，较2022年底减少了49,006千港币[51] - 公司于2023年6月30日的经营活动所用现金流量净额为57,949千港币，较去年同期减少了425,592千港币[53]

财务数据关键指标变化 - 2023年上半年来自客户合约收益为4390千港元，2022年同期为546476千港元[1] - 2023年上半年除税前亏损17482千港元，2022年同期溢利270110千港元[2] - 2023年上半年本公司权益持有人应占每股亏损1.24港仙，2022年同期盈利12.39港仙[2] - 2023年6月30日非流动资产为361126千港元，2022年12月31日为380696千港元[3] - 2023年6月30日流动资产为3392171千港元，2022年12月31日为3180371千港元[3] - 2023年6月30日流动负债为2109629千港元，2022年12月31日为1366097千港元[3] - 2023年6月30日流动资产净值为1282542千港元，2022年12月31日为1814274千港元[3] - 2023年6月30日非流动负债为338078千港元，2022年12月31日为840374千港元[4] - 2023年6月30日资产净值为1305590千港元，2022年12月31日为1354596千港元[4] - 截至2023年6月30日止六个月，集团总收益为22,884千港元，较2022年同期的564,221千港元大幅下降96%[14][15][17] - 2023年上半年其他收入为12,037千港元，较2022年同期的5,807千港元增长107%[17] - 2023年上半年融资成本为28,803千港元，较2022年同期的2,226千港元大幅增长1194%[18] - 2023年上半年除税前亏损17,482千港元，2022年同期除税前溢利为270,110千港元[14][15] - 2023年上半年员工成本为11,511千港元，较2022年同期的20,890千港元下降45%[19] - 截至2023年6月30日止六个月，公司收益约2290万港元，2022年同期为5.642亿港元；本期亏损约1580万港元，2022年同期溢利1.3亿港元[28] - 2023年上半年中国企业所得税为 - 105.4万港元，2022年为6950.8万港元；中国土地增值税2023年为0，2022年为8745.2万港元[22] - 计算每股基本及摊薄亏损/盈利所用的2023年和2022年已发行普通股加权平均数均为6.6752523亿股；2023年本公司权益持有人应占期内亏损829.4万港元，2022年溢利8268.2万港元[23][25] - 2023年6月30日应收账款为2.23675亿港元，2022年12月31日为2.22135亿港元；其他应收款项2023年为16.27664亿港元，2022年为12.85553亿港元[26] - 2023年6月30日应付账款为936.17万港元，2022年12月31日为1072.87万港元；合约负债2023年为3309.11万港元，2022年为67.67万港元[27] - 2023年6月30日，集团银行结余及现金总额约为港币12,200,000元，较2022年12月31日减少约港币90,600,000元[38] - 2023年6月30日，集团尚未偿还的已抵押借款约为港币1,450,900,000元（2022年12月31日：港币1,519,300,000元），须于一年至两年内偿还[39] - 2023年6月30日，集团资本负债率约为122.8%（2022年12月31日：117.3%）[40] - 截至2023年6月30日止六个月换算海外业务产生的汇兑亏损约为港币33,400,000元（截至2022年6月30日止六个月：汇兑亏损港币31,800,000元）[42] - 2023年6月30日，集团约有102名雇员（2022年12月31日：107名）[44] - 2023年6月30日，集团或然负债涉及物业买家潜在申索约港币100,000元（2022年12月31日：港币900,000元），为银行贷款提供担保总额约为港币417,400,000元（2022年12月31日：港币437,100,000元）[45] - 2023年6月30日，集团资本承担约为港币575,700,000元（2022年12月31日：港币725,100,000元）[47] - 董事会不建议就2023年上半年派付中期股息，2022年同期也无派付[22] - 董事会不建议派发截至2023年6月30日止六个月的中期股息（2022年6月30日：无）[48] - 截至2023年6月30日止六个月内，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司任何上市证券[49] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司主要业务包括提供拍卖及相关服务、生产及销售葡萄酒、商品贸易、物业投资及发展[6] - 2023年上半年艺术及文化分部收益为18,499千港元，业绩为8,342千港元；酒业及贸易分部收益为4,385千港元，业绩为7,972千港元；物业发展分部收益为0千港元，业绩亏损25,354千港元[14] - 2022年上半年艺术及文化分部收益为17,766千港元，业绩亏损3,125千港元；酒业及贸易分部收益为3,048千港元，业绩亏损4,057千港元；物业发展分部收益为543,407千港元，业绩为298,517千港元[15] - 2023年上半年来自外部客户收益中，香港为15,261千港元，中国内地为7,538千港元，法国为85千港元；特定非流动资产方面，香港为2,002千港元，中国内地为294,932千港元，法国为17,641千港元[16] - 2022年上半年来自外部客户收益中，香港为13,678千港元，中国内地为550,431千港元，法国为112千港元；特定非流动资产方面，香港为2,870千港元，中国内地为311,477千港元，法国为17,606千港元[16] - 艺术及文化分部2023年上半年贡献收益约1850万港元，2022年同期为1780万港元；分部除税前溢利约830万港元，2022年同期为亏损310万港元[29] - 酒业及贸易分部2023年上半年贡献收益约440万港元，2022年同期为300万港元；分部除税前溢利约800万港元，2022年同期为亏损410万港元[32] - 物业发展分部2023年上半年无分部收益，2022年同期为5.434亿港元；分部除税前亏损约2540万港元，2022年同期溢利2.985亿港元[34] - 2023年6月30日拍卖业务及扣除亏损拨备之预付委托方款项约为4.01516亿港元，2022年12月31日为4.07031亿港元，年利率为8% - 15%[26] - 丝路国际文化中心三栋办公大楼整体总建筑面积约260,000平方米，截至2023年6月30日仍在发展阶段，期内无确认收益及相关成本[35]

内部控制 - 2022年年报公布，大唐西市丝路投资控股有限公司（"本公司"）提供了关于藝术融资业务操作的内部控制摘要[3] 预付款账龄分析 - 艺术融资业务中向23名委托人提供预付款及相关应收利息的账龄分析显示，2022年超过180天的预付款占比为4.9%[7] 委托人管理 - 公司管理层对委托人进行身份验证和财务背景调查，进行信用评估，正确执行文件，并持续监控委托人的还款和展期情况[4][5][6] 年报内容 - 2022年年报内容保持不变，除本次补充公布的信息外[8]