冠城大通新材料股份有限公司 内部控制审计报告 立信中联审字[2025]D-0834 号 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) .您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）"进行了 报告编码:津25TR3 目 录 | | 内部控制审计报告 | 1-2 | | --- | --- | --- | | 1 | 2024 年度内部控制自我评价报告 | 1-6 | 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 内部控制审计报告 立信中联审字[2025]D-0834 号 冠城大通新材料股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们 审计了冠城大通新材料股份有限公司(以下简称冠城新材)2024年12月31日的财 务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控 ...

一、主要会计数据和财务指标 | 报告期指标 | 2024年年报 | 2023年年报 | 本年比上年增减(%) | 2022年年报 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 基本每股收益（元） | -0.4900 | -0.3200 | -53.13 | 0.0500 | | 每股净资产（元） | 4.2 | 4.74 | -11.39 | 5.06 | | 每股公积金(元) | 0.67 | 0.69 | -2.9 | 0.69 | | 每股未分配利润(元) | 2.11 | 2.59 | -18.53 | 2.92 | | 每股经营现金流(元) | - | - | - | - | | 营业收入(亿元) | 84.49 | 97.21 | -13.09 | 111.4 | | 净利润(亿元) | -6.67 | -4.45 | -49.89 | 0.7 | | 净资产收益率(%) | -10.77 | -6.52 | -65.18 | 1.00 | 数据四舍五入，查看更多财务数据>> 二、前10名无限售条件股东持股情况 前十大流通股东累计持有： 60797.51万股，累计占流通股 ...

冠城新材（600067）公告，公司拟将持有的12家公司股权转让至公司控股股东或实际控制人指定的关联 公司，交易方式为现金出售资产。经审慎评估，本次交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规 定的重大资产重组，公司决定终止本次重大资产重组程序，并将其转为一般关联交易事项继续推进。交 易方案仍需进一步论证和沟通协商，具体交易价格等要素均未最终确定，尚需履行必要的决策和审批程 序。本次交易相关事项尚存在不确定性，公司将及时履行信息披露义务。 ...

交易情况 - 公司拟现金出售12家标的公司股权给控股股东或其指定关联公司[2] - 交易预计不构成重大资产重组，暂不披露预案或草案[2][7] - 交易价格及支付安排依评估结果协商确定[3] 标的公司 - 交易标的含北京冠城正业等12家公司股权，部分为100%，北京德成置地98%，福建冠城元泰创意园93%[5] 进展 - 尽职调查等基本完成，报告书编制中，方案磋商，未签正式文件[7] 其他 - 公司按进展披露信息，指定媒体为《中国证券报》等[8] - 交易有不确定性，提醒投资者注意风险[2][8] - 公告2025年4月10日发布，过往公告2024.7.11 - 2025.3.8刊登[4][9]

市场扩张和并购 - 拟将12家标的公司股权转让给控股股东或其指定关联公司[2] - 交易形式为现金出售资产[2] - 预计不构成重大资产重组[2] 交易进展 - 尽职调查、审计等部分完成，方案磋商中，未签正式文件[7] 交易标的 - 交易标的含12家公司股权，部分为100%，北京德成置地98%，福建冠城元泰创意园93%[5] 其他说明 - 方案待论证协商，价格等未确定，需决策审批，事项有不确定性[2] - 指定信息披露媒体为《中国证券报》《上海证券报》及上交所网站[8]

股权交易 - 公司拟将12家标的公司股权转让给控股股东或其指定关联公司[2] - 交易形式为现金出售资产[2] - 预计不构成重大资产重组，暂不披露预案或草案[2] 交易进展 - 交易方案待论证协商，具体价格未确定[2] - 尽职调查、审计、评估等工作有序推进[7] - 相关方未签署正式交易文件[7] 标的公司 - 包括北京冠城正业等12家公司股权[5] - 北京德成置地转让股权比例98%[5] - 福建冠城元泰转让股权比例93%[5] 公告信息 - 公告发布时间为2025年2月11日[9]

员工持股计划存续期 - 第一期员工持股计划存续期为120个月，自2015年7月27日至2025年7月27日止[1][5] 员工持股计划买入情况 - 截止2016年1月19日，买入公司股票29,640,531股，成交均价约7.77元/股，占总股本1.99%[2] 员工持股计划不同时点持股情况 - 2018年6月13日，持有公司股票22,544,331股，占总股本1.51%[3] - 截至2025年1月25日，持有公司股票6,480,000股，占总股本0.47%[6] 员工持股计划锁定期 - 第一期员工持股计划锁定期为12个月，自2016年1月19日至2017年1月18日止[5]

净利润预测 - 预计2024年年度归属于母公司所有者的净利润为-52,000万元到-72,000万元[4] - 预计2024年年度归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润为-54,000万元到-74,000万元[4] 上年同期净利润 - 上年同期归属于母公司所有者的净利润为-44,457.64万元[5] - 上年同期归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润为-42,952.40万元[5] 房地产业务状况 - 公司房地产业务已多年未新增项目，大部分项目处于尾盘状态，可售资源减少[8] - 受房地产市场环境影响，本期房地产销售及结算规模较小[8] - 公司对部分房地产项目计提减值准备[8] 财务数据准确性 - 本次业绩预告尚未经注册会计师审计[9] - 具体准确的财务数据以公司正式披露的经审计后的2024年年报为准[10]

增资情况 - 东方资产通过SPV对大通新材现金增资3亿元，认购9840万股，增资后持股约19.35%[3] - 2024年12月20日董事会通过增资议案，无需提交股东大会审议[4] - 预计增资后大通新材注册资本从4.1亿元增至5.084亿元[9] 公司数据 - 东方资产注册资本682.42786326亿元，财政部持股约71.55%，社保基金理事会持股约16.39%[5][6] - 2023年末东方资产资产总计1272.056亿元，负债总计1110.577亿元，净资产161.479亿元[7] - 大通新材注册资本4.1亿元，2024年9月30日资产总计32.963172亿元，负债总计21.894408亿元，净资产11.068764亿元[8][9] - 截至2024年9月30日，大通新材每股净资产2.40元，SPV按3.048元/股增资[9] 股权结构 - 增资前冠城大通新材料持股99%，福建冠城汇泰持股1%；增资后冠城大通新材料持股79.84%，福建冠城汇泰持股0.81%，SPV持股19.35%[10] 投资与担保 - SPV投资期限1年，可延长1年，期满公司或指定第三方收购其持有的大通新材股份[4][10] - 公司以大通新材股份及北京太阳宫公司应收款为购回股份义务质押担保，北京太阳宫公司提供保证担保[4] 交易影响 - 公司通过市场化债转股引入权益性资金，用于偿还大通新材金融负债[12] - 本次交易有助于降低大通新材资产负债率、增强流动性、优化资本结构[13] - 本次交易不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形[13]

会议决策 - 冠城大通第十二届董事会第十次（临时）会议于2024年12月20日召开[2] - 《关于引进投资者对子公司增资的议案》全票通过[3] - 《关于公司2025年度日常关联交易预计的议案》3票同意通过[3] 增资情况 - 东方资产对大通新材现金增资3亿元，认购9840万股，增资后SPV持股约19.35%[4] - SPV投资大通新材期限1年，可延长1年[4] - 公司以大通新材32422.8万股股份等为购回股份义务提供质押担保[5] 关联交易 - 2025年度公司预计发生日常关联交易278.58万元[6] - 北京冠城嘉和物业承租停车场租金预计88.16万元/年[6] - 北京太阳宫等公司承租办公场所及车位共计190.42万元/年[6]