公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 公司代码：600265 公司简称：ST 景谷 云南景谷林业股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告 云南景谷林业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人 ...

证券代码：600265 证券简称：ST 景谷 公告编号：2024-014 经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至 2023 年 12 月 31 日， 公司合并财务报表未分配利润为 -452,423,301.98 元，公司实收股本为 129,800,000 元。 根据《公司法》第一百条的规定以及《公司章程》第六十五条的规定，当 公司未弥补的亏损达到实收股本总额三分之一时，应当在两个月内召开临时股 东大会就该事项进行审议。景谷林业 2023 年未弥补亏损金额总额已超过实收 股本总额的三分之一，该事项需提交公司董事会和股东大会审议。 二、亏损主要原因 一是公司原主要产品集装箱地板相关业务经营不善，导致了巨额的亏损， 为改善经营，公司全面停止了集装箱地板相关业务，并全面恢复技术质量成熟、 市场认可度高的传统名牌"航天"系列人造板的生产和林化产品业务，但是近 年来受国家实施天然林保护工程以及全球经济大环境的影响，化工企业及部分 房地产建筑企业、家装行业对公司产品市场需求及价格下降，原辅材料价格上 涨，市场竞争激烈，公司整体经营成本上涨、利润下降；二是公司成立和建厂 较早，历史年度存在较大金额的坏账损失、存货跌 ...

关于会计政策变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 云南景谷林业股份有限公司（以下简称"公司"）根据中华人民共和国财 政部（以下简称"财政部"）颁布的《企业会计准则解释第 16 号》（财会 [2022]31 号），对公司会计政策进行变更和调整，符合相关法律法规的规定和 公司的实际情况，无需提交公司董事会和股东大会审议。本次会计政策变更不 会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害 公司及股东利益的情况。 一、本次会计政策变更概述 财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会 〔2022〕31 号，以下简称"解释第 16 号"）。其中"关于单项交易产生的资产 和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理"的规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。 证券代码：600265 证券简称：ST 景谷 公告编号：2024-019 云南景谷林业股份有限公司 （二）本次变更后采用的会计政策 本次变更后，公司将执行财政部颁布的《企业 ...

证券代码：600265 证券简称：ST 景谷 公告编号：2024-008 独立董事专门会议审核意见：对公司向控股股东借入的资金进行展期，是 为了支持公司健康稳定发展，具有必要性和合理性，不存在重大风险。本次借 款展期的借款利息为 3.45%/年，利率水平未高于贷款市场报价利率，且公司无 需提供担保，不存在损害公司及中小股东利益的情形，不影响公司的独立性， 符合公司和全体股东的利益。我们同意该议案，并同意将该议案提交公司第八 届董事会第八次会议审议。 特此公告。 云南景谷林业股份有限公司第八届董事会 独立董事专门会议2024年第一次会议决议公告 本公司全体独立董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 云南景谷林业股份有限公司（以下简称"公司"）第八届董事会独立董事专 门会议 2024 年第一次会议于 2024 年 4 月 23 日（星期二）召开。会议通知已于 2024 年 4 月 13 日通过电子邮件方式发出。公司应到独立董事 3 名，实到独立 董事 3 名，全体独立董事共同推举施谦先生召集和主持本次会议，本次独立董 事专门会议的召开符合《 ...

公司代码：600265 公司简称：ST 景谷 云南景谷林业股份有限公司 2023 年度商誉减值测试报告 请年审会计师对该报告中公司填报的内容核实并确认。 年审会计师是否已核实确认：√是 □否 年审会计师姓名：王文政、王思淳 会计师事务所名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 一、 是否进行减值测试 √是 □否 注：如选是请继续填写后续内容。 二、 是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告 √是 □否 | 资产组名称 | 评估机构 | 评估师 | | 评估报告编号 | 评估价值类型 | 评估结果 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 唐县汇银木业有限 | 北京亚超资产 | 胡长涛、李庆荣 | 北京亚超评报字（2024） | | 可收回金额 | 唐县汇银木业有限公司资产组组合（含商誉）可 | | | | | | | | 收回金额不低于 59,388.41 万元; 资产组组合（含 | | 公司资产组组合 | 评估有限公司 | | 第 A082 号 | | | | | | | | | | | 商誉）可收回金额不低于账面金额 | 三、 是否存在减值迹象 ...

监事会对《公司上期导致非标准审计意见涉及事项 消除的专项说明》的意见 公司董事会对相关事项的专项说明客观反映了公司的实际情况，2022 年审 计报告非标准无保留审计意见所涉及事项的影响已经在 2023 年度消除。我们对 董事会所作出的专项说明无异议。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中审众环"）对云南 景谷林业股份有限公司（以下简称"公司"）2022 年度财务报告出具了带"与 持续经营相关的重大不确定性"的无保留意见的《审计报告》众环审字 (2023)1600133 号。 公司高度重视 2022 年度审计报告中非标准无保留审计意见所涉及事项，积 极采取措施解决、消除相关事项。目前，公司 2022 年度审计报告非标准无保留 审计意见所涉及事项影响已消除。根据中国证监会、上海证券交易所的相关要 求，中审众环出具了《关于云南景谷林业股份有限公司上期导致非标准审计意 见涉及事项消除的专项说明》（众环专字〔2024〕1600050 号）。监事会针对董 事会出具的《关于公司上期导致非标准审计意见涉及事项消除的专项说明》进 行了认真核查，发表如下意见： 云南景谷林业股份有限公司监事会 二〇二四年四月二十三日 ...

财务表现 - 公司2023年度合并报表实现归属于上市公司股东的净利润为6,322,618.26元，较上年同期增长[4] - 公司2023年末合并报表归属于上市公司股东的未分配利润为-452,423,301.98元[4] - 公司2023年度母公司净利润为-13,924,492.63元[4] - 公司2023年度母公司未分配利润为-432,964,733.56元[4] - 公司2023年度经营活动产生的现金流量净额为92,125,139.20元，较上年同期增长[13] - 公司2023年末归属于上市公司股东的净资产为164,570,388.71元，较上年末增长[13] - 公司2023年度基本每股收益为0.05元，较上年同期增长[13] - 公司2023年度稀释每股收益为0.05元，较上年同期增长[13] - 公司2023年度实现营业收入58973.54万元，较上年同期上涨420.98%，实现归属于上市公司股东的净利润632.26万元，较上年同期扭亏为盈[17] - 公司通过重大资产重组、关停多元化经营业务等措施有效扭转了经营颓势，资产质量、财务状况、盈利水平及持续经营能力均得到大幅改善[17] - 公司加强对汇银木业的投后管理，通过委派董事、监事及高级管理人员，并建设内部控制管理机制、加强交易及信息披露合规管理等方式促进管理和融合，加强风险控制，提升整体管理水平，规范经营运作[17] - 公司持续改进优化现有控制管理、风险评估体系及业务流程，完善内部控制制度，内部控制体系已搭建完成[19][20] - 公司主要从事人造板制造、林化产品制造和营林造林等业务，属于制造业[21][22] - 公司的林化产品主要包括松香和松节油，广泛应用于工业、医药、食品等领域[26] - 公司所处行业逐步由总量扩张转向结构优化高质量方向发展[23] - 人造板产品需求不断提升，产品质量稳定、应用领域广泛[24] - 中国是世界人造板生产、消费和进出口贸易的第一大国，年生产、消费人造板约3亿立方米[22] - 公司完成了对汇银木业控股权的收购，汇银木业现有年产23万立方米刨花板生产线和年产24万立方米高中密度纤维板生产线[29] - 公司林化产品的生产模式为委托加工生产，公司向兴发林化租赁其拥有所有权或使用权的松香、松节油生产设备，并将自有松脂移交兴发林化进行生产加工[32] - 公司实现营业收入58,973.54万元，净利润632.26万元，净资产收益率为3.98%[39] - 营业收入同比增长420.98%，营业成本同比增长365.13%[40] - 公司完成对汇银木业51%股权的收购，产品结构更加丰富，行业竞争力增强[41] - 公司主要业务收入增长主要是因为并入控股子公司汇银木业数据所致[42] - 制造业行业营业收入为570,021,003.12元，较上年增长9.70%[42] - 人造板产品营业收入为550,582,349.37元，较上年增长10.77%[43] 公司发展战略 - 公司将继续以“不断提高上市公司质量，为股东和社会创造价值”为使命，以“汇聚智慧，凝聚力量，共创可持续发展的美好未来”为愿景[69] - 公司将加强人造板业务发展，提高制造技术层级，拓宽销售渠道，稳定现有产能基础，实现高产、扩产，扩大优质客户群体[70] - 公司将进一步收购汇银木业股权，以增强公司持续盈利能力[70] - 公司将加强资金成本管理，优化债务结构，压降财务费用，与金融机构协商调低借款利率，缓解债务负担[70] - 公司将持续推进部分天然林调整为人工林工作，盘活林木资产，形成林板联动战略，以增强持续经营能力[71] - 公司将依托林地资源优势，开展林下中药材种植，提高公司林地综合利用率和经济产出，全面提升林地可持续经营水平[71] - 公司将加强内控制度落实，做好风险管理，规范公司内部各个管理层次相关业务流程，预防与降低公司运营风险[71] - 公司将多层面培养人才，塑造勤勉务实企业文化，通过人才管理体系建设，全面提升员工业务素质，建立健全企业文化建设的组织保障机制[71] 公司治理 - 公司严格按照《公司法》《证券法》、证监会和上交所相关规定要求，建立了完善的治理架构和各项治理制度[77] - 公司控股股东行为规范，没有干预公司的决策和经营活动[79] - 公司具有独立的业务及自主经营能力，董事会、监事会和内部机构能够独立规范运作[80] - 公司董事会审议通过了关于重大资产购买的议案，包括交易方案、交易价格、业绩承诺等[81] - 公司董事会审议通过了2022年度董事会工作报告、监事会工作报告、财务决算报告等[84] 环保责任 - 公司投入环保资金164万元，未发生环境污染事故，未

证券代码：600265 证券简称：ST 景谷 公告编号：2024-021 云南景谷林业股份有限公司 2023年第四季度主要经营数据公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 云南景谷林业股份有限公司（以下简称"公司"）根据《上海证券交易所股 票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》、 《关于做好主板上市公司2023年年度报告披露工作的通知》等规则要求，现将 2023年第四季度主要经营数据（经审计）披露如下： 二、主要产品销量及同比增减情况 | 主要产品 | 2023 年 | | 2022 | 年 | 变动比例 | 2023 | 年 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | 10-12 月 | | 10-12 | 月 | （%） | 1-12 月 | | | 人造板产品（立方米） | | 109,002.50 | | 8,706.19 | 1,152.01 | 279,243.08 | | | 林化产品（吨） | | ...

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-- 历史财务信息审计或审阅以外 的鉴证业务》的规定执行了审核工作,该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计 划和执行审核工作以对《关于业绩承诺实现情况的说明》是否不存在重大错报获取合理保证。 在执行审核工作的过程中,我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要 的程序。我们相信,我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为,景谷林业2023年度的《关于业绩承诺实现情况的说明》在所有重大方面按照 《上市公司重大资产重组管理办法》的规定编制。 谷林业 2023年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他目的 普通合伙) 中国注册会计师: 中国注册会计师: 二〇二四年四月二十三日 传藏 Fax: 027-85424329 关于云南景谷林业股份有限公司 业绩承诺实现情况的专项审核报告 众环专字(2024)1600047 号 云南景谷林业股份有限公司全体股东: 我们接受委托,对后附的云南景谷林业股份有限公司(以下简称"景谷林业")2023年度的 《关于业绩承诺实现情况的说明》进行了专项审核。 按照《上市公司重大资产重组管理办法》的有关规 ...

证券代码：600265 证券简称：ST 景谷 公告编号：2024-009 云南景谷林业股份有限公司 第八届董事会第八次会议决议公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 云南景谷林业股份有限公司（以下简称"公司"）第八届董事会第八次会议 于 2024 年 4 月 23 日（星期二）召开。会议通知已于 2024 年 4 月 13 日通过电子 邮件方式发出。公司实有董事 7 名，参加表决 7 名，会议符合《公司法》和《云 南景谷林业股份有限公司章程》的规定。会议审议并通过以下议案： 一、会议以 7 票同意，0 票弃权，0 票反对，审议通过《2023 年度董事会工 作报告》； 相关内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的 《2023 年度董事会工作报告》。 该议案需提交 2023 年年度股东大会审议。 二、会议以 7 票同意，0 票弃权，0 票反对，审议通过《2023 年度总经理工 作报告》； 三、会议以 7 票同意，0 票弃权，0 票反对，审议通过《独立董事 2023 年度 述职报告》； ...