江苏三房巷聚材股份有限公司 内部控制审计报告 德皓内字[2025]00000106 号 北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特殊普通合伙 ) Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership) 江苏三房巷聚材股份有限公司 内部控制审计报告 目 录 页 次 一、 内部控制审计报告 1-2 （截止 2024 年 12 月 31 日） 北京市丰台区西四环中路 78 号院首汇广场 10 号楼[100141] 电话:86(10)6827 8880 传真:86(10)6823 8100 北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙） 内 部 控 制 审 计 报 告 德皓内字[2025]00000106 号 江苏三房巷聚材股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了江苏三房巷聚材股份有限公司（以下简称三房巷 公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 ...

独立董事评估 - 公司董事会评估独立董事桂卫萍、陈君、林立独立性并出具意见[1] - 独立董事符合独立性要求[1] - 意见出具时间为2025年4月27日[1]

公司治理 - 2024年参加5次董事会会议，均亲自出席并投赞成票[3] - 2024年出席2次审计委员会会议[4] - 2024年参加2次临时股东大会[3] 财务审计 - 2024年聘任北京德皓国际会计师事务所为审计机构[7] - 2024年按时编制并披露定期报告[9] 合规情况 - 2024年对外担保履行审批程序并披露，无资金占用[7] - 2024年规范信息披露，无未履行承诺情况[7][8] - 2024年无会计政策等非准则变更情况[9] 未来展望 - 2025年独立董事加强沟通，提供建设性意见[10]

公司运营规范 - 独立董事任职期间参加7次董事会会议均赞成[3] - 出席1次提名委员会、5次审计委员会会议[4] - 参加1次独立董事专门会议并赞成[4] - 关联交易遵循市场原则，定价公允[7] - 对外担保履行审批程序，无资金占用[8] - 募集资金存放、使用、管理合规[8] - 规范信息披露，保证信息真实准确[9] - 无未及时履行或违反承诺情形[10] - 按要求编制披露定期报告[10] - 无会计政策等变更或差错更正[10] 财务相关 - 2023年度利润分配预案合规[9] - 2024年回购股份2976万股，支付3937.20万元[9] - 2024年度高管薪酬确定合理[9] 独立董事履职 - 2024年在提名委员会履职维护权益[10] - 在审计委员会履职发挥监督作用[11] - 2024年客观公正履职维护合法权益[12]

江苏三房巷聚材股份有限公司 独立董事2024年度述职报告（陈君） 作为江苏三房巷聚材股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，本人 严格按照《公司法》、《上市公司独立董事管理办法》、《上市公司治理准则》 及《公司章程》、公司《独立董事工作制度》等相关法律、法规和规章制度的 规定和要求，在2024年的工作中，本着客观、公正、独立的原则，诚信、勤勉、 独立地履行独立董事职责，积极出席董事会、专门委员会等相关会议，认真审 议董事会各项议案，充分发挥了独立董事的作用，切实维护了公司整体利益和 全体股东特别是中小股东的合法权益。现将2024年度履职情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 （一）个人工作履历、专业背景以及兼职情况 本人陈君，1980年11月出生，本科学历，注册会计师、工程师、江苏省政 府采购评审专家。曾任职于上海琳方会计师事务所有限公司、大信会计师事务 所。现任江苏建圆建方工程管理咨询有限公司造价咨询部总监，本公司独立董 事。 （二）是否存在影响独立性的情况说明 作为公司的独立董事，本人未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也 未在公司主要股东处担任任何职务，与公司以及公司主要股东之间不存在妨碍 本人进 ...

会议相关 - 2024年召开股东大会3次，独立董事缺席1次，参会2次[2] - 2024年召开董事会会议12次，独立董事出席12次，通讯参会2次[2] - 2024年独立董事出席1次薪酬与考核委员会会议[3] - 2024年召开1次独立董事专门会议，独立董事出席[3] 合规与制度 - 2024年对外担保履行审批决策程序并披露，无控股股东及其关联方非经营性资金占用[7] - 2024年度高级管理人员薪酬确定符合相关制度，披露与实际发放金额相符[7] - 2023年度利润分配预案符合章程及审议程序规定[8] - 能规范信息披露行为，维护股东合法权益[9] - 报告期内公司及股东无未及时履行承诺和违反承诺情形[9] - 按时编制并披露定期报告，准确披露财务数据和重要事项[9] - 报告期内不存在因会计准则变更以外原因的会计政策等变更或重大会计差错更正[9] 财务与审计 - 2024年聘任北京德皓国际会计师事务所为财务和内控审计机构[8] - 2024年回购股份数量为2976万股，支付总金额3937.20万元[8] 独立董事履职 - 2024年独立董事在薪酬与考核委员会监督薪酬制度执行等工作[10] - 2024年独立董事在战略委员会对公司战略决策提出意见和建议[10] - 2024年独立董事履行职责，给公司规范运作和发展提建议[11] - 2025年独立董事将加强学习，履行职责，加强与公司沟通协调[12] 报告日期 - 报告日期为2025年4月27日[13]

公司基本信息 - 公司股票A股简称三房巷，代码600370；可转换公司债券简称三房转债，代码110092[17] - 公司法定代表人为卞惠良[13] - 董事会秘书为俞红霞，证券事务代表为李梦[14] - 公司注册地址和办公地址均为江苏省江阴市周庄镇三房巷村[15] - 公司网址为http://www.jssfx.com，电子信箱为jssfx@jssfx.com[15] - 公司披露年度报告的媒体为《上海证券报》，证券交易所网址为www.sse.com.cn[16] - 公司聘请的境内会计师事务所为北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）[18] 财务数据关键指标变化 - 2024年度合并报表归属于母公司股东的净利润为-487,474,353.52元[5] - 截至2024年12月31日，母公司报表期末未分配利润为-116,649,145.68元[5] - 2024年度不进行现金分红、不送红股、不实施资本公积金转增股本[5] - 2024年营业收入241.37亿元，较2023年增长2.80%[19] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为 -4.87亿元，2023年为 -2.75亿元[19] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为57.71亿元，较2023年末减少8.35%[19] - 2024年总资产186.04亿元，较2023年增长15.60%[19] - 2024年基本每股收益 -0.1251元，2023年为 -0.0706元[20] - 2024年加权平均净资产收益率为 -8.08%，较2023年减少3.94个百分点[20] - 2024年非经常性损益合计 -7414.77万元，2023年为 -1068.23万元[25] - 2024年衍生工具公允价值为 -158.33万元，2023年为90.68万元[28] - 2024年应收款项融资公允价值为718.84万元，较2023年减少221.66万元[28] - 报告期内公司营业收入241.37亿元，较上年同期增长2.80%，净利润-4.87亿元；总资产186.04亿元，较年初增长15.60%；所有者权益57.71亿元，较年初减少8.35%[44] - 营业成本241.55亿元，较上年同期增长3.06%；销售费用1443.27万元，较上年同期减少23.01%；管理费用1.01亿元，较上年同期减少0.27%；财务费用2.20亿元，较上年同期增长9.55%；研发费用1656.61万元，较上年同期增长48.77%[45] - 经营活动产生的现金流量净额为-1.70亿元，投资活动产生的现金流量净额为-26.38亿元，筹资活动产生的现金流量净额为18.56亿元，筹资活动现金流量净额较上年同期减少51.17%[45] - 本期费用化研发投入16,566,073.51元，研发投入总额占营业收入比例为0.07%[56] - 经营活动产生的现金流量净额为-170,245,830.83元，投资活动产生的现金流量净额为-2,638,402,065.12元，筹资活动产生的现金流量净额为1,856,345,396.82元，较上期变动比例为-51.17%[60] - 货币资金本期期末数为1,083,772,782.16元，占总资产比例为5.83%，较上期变动比例为-48.62%[62] - 应收账款本期期末数为4,701,632,577.12元，占总资产比例为25.27%，较上期变动比例为36.58%[62] - 存货本期期末数为1,822,722,788.52元，占总资产比例为9.80%，较上期变动比例为-42.13%[62] - 在建工程本期期末数为5,748,698,877.37元，占总资产比例为30.90%，较上期变动比例为634.11%[62] - 应付账款本期期末数为2,438,026,468.03元，占总资产比例为13.10%，较上期变动比例为46.67%[62] - 一年内到期的非流动负债本期期末数为1,403,913,081.40元，占总资产比例为7.55%，较上期变动比例为99.35%[62] - 长期借款本期期末数为1,746,163,424.99元，占总资产比例为9.39%，较上期变动比例为53.93%[62] - 2024年公司以自有或自筹资金90000万元对海伦石化增资，截至2024年12月31日，已实际增资63573万元[85] - 衍生工具初始投资金额-1583290元，期末账面价值占公司报告期末净资产比例为0.016%[88] - 公司衍生工具报告期损益金额为-11260.41万元[90] - 江苏海伦石化有限公司截至2024年12月31日总资产1503546.78万元，净资产541158.04万元，2024年度净利润-27477.39万元[92] - 江苏兴业塑化有限公司截至2024年12月31日总资产681249.35万元，净资产327395.44万元，2024年度净利润-16118.68万元[92] - 江阴兴佳新材料有限公司2024年度营业收入743,007.19万元，净利润-4,341.68万元，公司持股25%[93] - 江阴兴宇新材料有限公司2024年度营业收入270,464.01万元，净利润-2,095.13万元，海伦石化持股100%[93] - 江阴兴泰新材料有限公司2024年度营业收入197,080.78万元，净利润3,095.02万元，海伦石化持股100%[94] - 江阴兴佳塑化有限公司2024年度营业收入5,574.46万元，净利润-997.11万元，海伦石化持股100%[94] - 江苏三房巷国际储运有限公司2024年度营业收入3,671.93万元，净利润-765.49万元，海伦石化持股100%[94] - 江阴三房巷经贸有限公司2024年度营业收入0.00万元，净利润-40.84万元，海伦石化持股100%[95] - 柏康贸易有限公司2024年度营业收入86,722.81万元，净利润-337.86万元，海伦石化持股100%[95] - 江阴新源热电有限公司2024年度营业收入25,856.31万元，净利润3,895.04万元，公司持股100%[95] - 江阴济化新材料有限公司2024年度营业收入15,608.01万元，净利润1,867.46万元，公司持股100%[96] - 公司2024年度净利润为-487474353.52元，拟不进行现金分配、送股和资本公积金转增股本[136][140] - 公司2024年度回购股份支付金额为39371952元，视同现金分红[137] - 最近三个会计年度累计现金分红金额为584450951.40元，累计回购并注销金额为0元[142] - 最近三个会计年度年均净利润金额为18612515.12元，现金分红比例为3140.10%[142] - 最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润为-487474353.52元[142] - 最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润为-116649145.68元[142] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司主营业务以瓶级聚酯切片、PTA的生产与销售为核心，以PBT工程塑料、热电的生产与销售等业务为补充[38] - 报告期内公司全年销售收入241.37亿元，较上年同期增长2.80%[30] - 报告期内公司完成瓶级聚酯切片产量300.86万吨，同比增长5.65%，出口150.72万吨，同比增长12.43%[30] - 2024年国内聚酯瓶片新投产能417万吨，产能升至2024年末的2043万吨，同比增长23%，国内行业集中度（CR4）提升至80%以上[34] - 2024年聚酯瓶片全年产量1556万吨，同比增加18.80%，年度消费量1497万吨，同比增加20.63%，软饮料领域占下游应用领域比重73.25%，国内软饮料企业产量增速加快，占PET需求总量39%左右，食用油需求累计同比增长10.50%[35] - 2020 - 2024年聚酯瓶片出口量平均增速率达17.01%，2024年中国聚酯瓶片出口量达635万吨，同比增长30.90%[36] - 截止2024年末国内PTA产能基数为8601.5万吨，同比增加6.70%，实际产量为7188万吨，同比增加12.00%[37] - 到2024年PET总产能达到8461.5万吨，5年产能增速9.10%，满产状态下具备年度超7200万吨的PTA消费能力[37] - 中国PTA出口将超400万吨，较2020年上升超370个百分点，出口依赖度自1.70%升至6.00%附近[37] - 聚酯行业营业收入187.63亿元，营业成本188.62亿元，毛利率-0.53%，营业收入同比增3.66%，营业成本同比增4.50%，毛利率减少0.80个百分点[48] - 瓶级聚酯切片生产量300.86万吨，销售量301.01万吨，库存量6.68万吨，生产量同比增5.65%，销售量同比增6.82%，库存量同比降8.37%[49] - PTA生产量140.13万吨，销售量99.22万吨，库存量0.72万吨，生产量同比降32.53%，销售量同比增5.52%，库存量同比降72.09%[49] - 电生产量1.67亿度，销售量1.57亿度，生产量同比降1.18%，销售量同比增20.77%[49] - 蒸汽生产量75.21万吨，销售量69.00万吨，生产量同比增3.50%，销售量同比增7.63%[49] - 工程塑料PBT生产量9483.35吨，销售量9373.88吨，库存量1559.91吨，生产量同比增20.12%，销售量同比增19.06%，库存量同比增7.55%[49] - 前五名客户销售额62.19亿元，占年度销售总额25.76%，其中关联方销售额8.41亿元，占年度销售总额3.48%[53] - 前五名供应商采购额61.63亿元，占年度采购总额20.41%，其中关联方采购额0元，占年度采购总额0[53] - 瓶级聚酯切片直接材料成本164.15亿元，占总成本比例87.02%，较上年同期变动4.92%[51] - PTA直接人工成本1211.63万元，占总成本比例0.25%，较上年同期变动-42.17%，主要系本期工资减少所致[51] - 瓶级聚酯切片设计产能164万吨/年，产能利用率96.51%，已投产[78] - 海伦石化一期、二期PTA产能240万吨/年，产能利用率58.39%，已投产[79] - 兴佳新材料年产150万吨绿色包装新材料项目产能150万吨/年，产能利用率93.54%，已投产[79] - 兴业塑化年产150万吨绿色多功能瓶片项目产能150万吨/年，在建，已投资额136,920.32万元，预计2025年完工[79] - 海伦石化年产320万吨PTA技改扩能项目产能320万吨/年，在建，已投资额282,865.70万元，预计2025年完工[79] - PX采购量88.06万吨，耗用量91.68万吨，价格同比变动比率-5.30%[81] - MEG采购量96.76万吨，耗用量100.37万吨，价格同比变动比率11.31%[81] - 煤采购量22.07万吨，耗用量22.17万吨，价格同比变动比率-9.66%[82] - 电力采购量78,320.66万千瓦时，耗用量78,525.48万千瓦时，价格同比变动比率0.36%[82] - 蒸汽采购量117.21万吨，耗用量117.21万吨，价格同比变动比率-7.96%[82] - 瓶级聚酯营业收入1876287.84万元，同比增3.66%，营业成本1886209.28万元，同比增4.50%，毛利率-0.53%，较上年减少0.80个百分点[84] - PTA营业收入485958.38万元，同比降1.20%，营业成本487927.03万元，同比降2.68%，毛利率-0.41%，较上年增加1.52个百分点[84] - 电、蒸汽营业收入23513.98万元，同比增7.13%，营业成本18286.90万元，同比降1.67%，毛利率22.23%，较上年增加6.95个百分点[84] - 直销营业收入1048932.69万元，同比增0.90%；经销营业收入1364782.47万元，同比增4.31%[86] - 工程塑料营业收入15586.87万元，同比增13.09%，营业成本12252.71万元，同比增12.76%，毛利率21.39%，较上年增加0.23个百分点[84] - 2024年全球聚酯瓶片原生需求同比增长约8.20%，新增产能435万吨[98] 公司业务优势 - 公司是国内较大的瓶级聚酯切片生产商，采用国内外先进工艺，开发出多种全系列产品，通过多项体系认证，参与起草修订1项聚酯切片国家标准[41] - “翠钰”牌（聚酯切片）商标获“江苏省重点培育发展的出口名牌”“

会计政策执行 - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》和《企业数据资源相关会计处理暂行规定》[2] - 公司自2024年12月6日起执行《企业会计准则解释第18号》[2] 会计估计变更 - 公司自2024年12月1日起修改应收款项的关联方组合计提方法[4] - 合并外关联方应收款项1 - 2年计提比例为10.00%，2 - 3年为50.00%，3年以上为100.00%[5] - 本次变更采用未来适用法，2024年减少利润总额8,066.46万元[5] 会议审议 - 2025年4月27日监事会审议通过会计政策和会计估计变更议案[1] - 监事会同意本次会计政策和会计估计变更[6]

江苏三房巷聚材股份有限公司 出具带强调事项段的无保留意见 涉及事项的专项说明 德皓核字[2025]00000900 号 北京德皓国际会计师事务所 (特殊普通合伙 ) Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership) 江苏三房巷聚材股份有限公司 出具带强调事项段的无保留意见涉及事项的专项说明 目 录 页 次 一、 出具带强调事项段的无保留意见涉及事项的 专项说明 1-4 北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市丰台区西四环中路 78 号院首汇广场 10 号楼[100141] 电话:86(10)6827 8880 传真:86(10)6823 8100 出具带强调事项段的 无保留意见涉及事项的专项说明 德皓核字[2025]00000900 号 江苏三房巷聚材股份有限公司全体股东： 我所接受委托，业已完成江苏三房巷聚材股份有限公司（以下简 称三房巷公司）2024 年度财务报表的审计工作，并于 2025 年 4 月 27 日出具了德皓审字[2025]00001351 号带强调事项段的无 ...

人员数据 - 截止2024年12月31日，北京德皓国际合伙人66人，注册会计师300人，签过证券服务审计报告注会140人[2] 业绩总结 - 2024年度北京德皓国际收入总额43506.21万元，审计业务收入29244.86万元，证券业务收入22572.37万元[2] - 2024年审计上市公司年报客户家数125家[2] 审计进程 - 2024年11月27日，公司同意聘任北京德皓国际为2024年度审计机构[2] - 2024年11月29日，北京德皓国际开展2024年报前期预审工作[4] - 2025年1月3日，北京德皓国际正式进场审计[4] - 2025年3月14日，审计委员会初审后沟通并审议《2024年度财务会计报表（经初审）》[4] - 2025年4月27日，公司审计委员会通过2024年年度报告等议案并同意提交董事会[4]