财务管理体制 - 公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制[4] - 公司总部设财务部全面组织、协调、指导会计核算和财务管理工作[5] 会计核算 - 公司及所属子公司按《企业会计准则》设置和运用会计科目[9] - 公司每月至少对会计核算系统数据库进行一次整体备份[11] 财务人员管理 - 公司任用财务人员实行回避制度[11] - 会计人员调动或离职须办理移交和监交手续[12] 财产清查 - 月末对存货进行清查盘点，年终对所有财产物资进行全面清查盘点[14] 会计政策变更 - 会计政策或估计变更对定期报告净利润或所有者权益影响比例超50%需提交专项审计报告并股东大会审议[22] - 会计政策或估计变更致使公司盈亏性质变化需提交专项审计报告并股东大会审议[22] 现金管理 - 公司现金结算起点规定为2,000元[26] - 公司库存现金限额一般为3 - 5天的支用量[26] 货币资金核算 - 公司货币资金核算包括库存现金、银行存款、其他货币资金[25] 借款清理 - 财务部每年年底对借款情况进行全面清理[28] 资金结算 - 公司除规定情况外通过银行办理转账结算，可采用多种结算方式[30][31] 应收款项管理 - 公司按实际发生额记录应收及预付款项，并按客户建立明细账户[35] 募集资金管理 - 公司募集资金按《募集资金使用管理办法》专户存储，变更用途需法定程序审批[33] 外币业务 - 公司外币业务按交易发生日即期汇率折算，采用国家外汇管理局公布的汇率中间价[33][34] 金融资产减值 - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产和财务担保合同减值处理并确认损失准备[63] 长期股权投资 - 同一控制下企业合并，长期股权投资初始成本为取得被合并方所有者权益账面价值份额[75] - 非同一控制下企业合并，长期股权投资初始成本为支付合并对价公允价值和直接相关费用[76] 投资性房地产 - 投资性房地产按成本入账，后续计量用成本模式并计提折旧或摊销[88] 固定资产折旧 - 房屋及建筑物折旧年限20 - 50年，残值率4 - 5%，年折旧率1.9 - 4.8%[93] - 运输设备折旧年限4 - 11年，残值率3 - 5%，年折旧率8.64 - 24.25%[93] - 专用设备折旧年限2 - 12年，残值率0 - 5%，年折旧率7.92 - 50%[93] - 其他设备折旧年限3 - 11年，残值率3 - 5%，年折旧率8.64 - 32.33%[93] 在建工程 - 在建工程按实际成本计价，成本含工程用物资成本等[95] 无形资产 - 内部研究开发项目开发阶段支出满足条件确认为无形资产[98] 负债分类 - 流动负债指将在1年以内或超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款等[107] - 长期负债指偿还期限在1年或超过1年的一个营业周期以上的负债，包括长期借款等[107] 职工薪酬 - 短期薪酬指在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部支付的职工薪酬（离职后福利和辞退福利除外）[109] 长期待摊费用 - 长期待摊费用指摊销期限在一年以上的除开办费外的其他各项费用，按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销[103] 资产减值 - 公司在资产负债表日判断长期资产是否存在减值迹象，若可收回金额低于账面价值，将减记金额确认为资产减值损失[105] 政府补助 - 非货币性资产且公允价值不可靠取得的政府补助按名义金额1元计量[119] 预计负债 - 预计负债按履行现时义务所需支出最佳估计数初始计量[114] 租赁 - 短期租赁指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁[124] 成本核算 - 公司实行统一领导、分级管理的成本核算和管理体制，根据总体目标制定目标成本指标[131] - 公司成本核算采用一级核算模式，按实际价格体系计算产品成本[132] 期间费用 - 公司的期间费用包括管理费用、财务费用和销售费用，各有开支范围[133] 盈余公积 - 按公司净利润10%提取法定盈余公积金，累积达注册资本的50%时可不再提取[138] - 用法定盈余公积转增股本后，留存的盈余公积金不得少于转增前公司注册资本的25%[139] 收入确认 - 公司在履行合同履约义务，客户取得商品或服务控制权时确认收入[141] 利润分配 - 公司缴纳所得税后的利润按弥补亏损等顺序分配[144] 报表报出时间 - 月度合并财务报表应于月份终了后10天内报出[153] - 季度财务报表应于季度终了后15天内报出[153] - 半年度财务报表应于中期终了后25天内报出[153] - 年度财务报表（未审计）应于年度终了后25天内报出[153] 财务分析报告 - 月度、季度财务分析报告应于财务报表报出后5天内提交[154] - 年度财务分析报告应于年度财务报告报出后5天内提交[154] 全面预算管理 - 公司实行全面预算管理，内容包括利润、现金流量和资本性支出预算[162] 子公司管理 - 公司对子公司财务管理归口垂直管理，子公司接受证券资格会计师事务所审计[164] - 子公司年底前完成下一年经营计划和财务预算编制[166] - 子公司预算调整每季度按权限报批[166]

关联交易数据 - 2025年从关联方采购预计1090万元，1 - 10月实际1186.57万元[5] - 2025年销售给关联方预计8506万元，1 - 10月实际4548.66万元[5] - 2025年日常关联交易预计9596万元，1 - 10月实际5735.23万元[5] - 预计2025年与重庆源旭采购320万元，与重庆卡马采购450万元[6] - 预计2026年度日常关联交易5900万元，采购1700万元，销售4200万元[7] 公司股权与资本 - 东方鑫源集团持有公司29.99%股份，为控股股东[8] - 越南鑫源汽车注册资本162,500,000,000越盾[9] - 重庆鑫源摩托车注册资本1879万元[10] - 重庆卡马机电注册资本1424.72万元[11] 其他事项 - 2025年11月28日董事会通过议案，待股东会审议[3] - 关联交易主要为销售产品、租赁、采购服务等[12] - 关联交易定价依市场价、成本加成或协议定价[13] - 关联交易对经营有积极影响，不损害公司及中小股东利益[14]

董事会换届 - 第十届董事会2026年1月5日届满[1] - 2025年11月28日通过换届及提名议案[2] - 提名龚大兴等5人为非独立董事候选人[2] - 提名冉茂盛等3人为独立董事候选人[2] 任职资格与选举 - 冉茂盛、潘金贵有独立董事资格证书[2] - 付中华承诺尽快取得培训证明材料[2] - 换届议案需股东会审议，以累积投票选举[2] - 股东会选8名董事与职代会选1名组成新董事会[3] 现任职务 - 龚大兴自2024年8月任公司董事长[7] - 钟秉福自2024年8月任董事、总经理[7]

融资相关 - 公司2025年11月28日通过2025年度向特定对象发行股票议案[1] - 公司最近五年无公开发行股票募资情形[2] - 此次发行无需编制前次募资使用报告及鉴证报告[2]

授信与担保 - 2026年度公司及子公司拟申请综合授信额度不超6.2亿元，占比85.06%[4] - 2026年度公司拟为镁业科技担保额度不超9000万元，占比12.35%[3][6] - 2026年度公司拟为鑫源农机担保额度不超4亿元，占比54.88%[3][6] - 2026年度公司为控股子公司合计提供担保额度4.9亿元，占比67.23%[6] - 截至议案发出日，已为镁业科技、鑫源农机分别提供6000万、3亿担保额度[15] - 公司累计对外担保预计金额达4.9亿元，占比67.23%[15] 鑫源农机业绩 - 2024年12月31日资产总额50990.50万元，净资产16418.09万元[9] - 2025年9月30日资产总额51455.23万元，净资产16520.96万元[9] - 2024年度营业收入43131.27万元，净利润912.48万元[9] - 2025年1 - 9月营业收入36181.50万元，净利润22.03万元[9]

独立董事任职要求 - 需具备5年以上相关工作经验[1] - 特定股份股东及其亲属不具独立性[2] - 近12个月有不独立情形人员不符要求[3] - 近36个月有不良记录人员不符要求[3] 独立董事限制条件 - 兼任境内上市公司不超3家[4] - 在公司连续任职不超六年[4] 其他 - 声明人通过第十届董事会提名委员会资格审查[5] - 声明时间为2025年11月28日[7]

监管情况 - 公司最近五年无证券监管部门和交易所处罚情形[1] - 公司最近五年收到2份监管警示函[2] - 时任三人因未勤勉尽责被予以监管警示[4] 业绩更正 - 2021年年报多计营收142.89万元等多项数据[3] - 更正后营收等多科目调减，净利润调减幅度大[3] 未来策略 - 公司后续加强信息披露和内部控制[5]

独立董事任职要求 - 具备5年以上法律等必需工作经验[1] - 直接或间接持股不超1%[2] - 非前十股东自然人股东及其亲属[2] - 不在特定股东处任职[2] - 近12个月无影响独立性情形[2] - 近36个月无证监会处罚或刑事处罚[3] - 近36个月无交易所公开谴责或3次以上通报批评[3] - 兼任境内独董不超3家[5] - 连续任职不超六年[5] - 具备会计知识经验及5年以上全职经验[5]

融资与项目投资 - 公司本次发行股票募集资金总额不超14000万元，不超最近一年末净资产20%[3] - 镁合金产线升级建设项目总投资额22185.49万元，拟用募集资金14000万元[4][32] - 建筑工程费6259.50万元，占比28.21%，拟用募集资金14000万元[33] - 设备购置及安装投资13040.00万元，占比58.78%[33] - 预备费385.99万元，占比1.74%[33] - 铺底流动资金2500.00万元，占比11.27%[33] 市场规模与需求 - 预计2030年全球镁和镁合金市场规模达24.8亿美元，年复合增长率4.1%左右[6] - 2023年全球镁合金市场规模76.9亿元，预计以4.36%年复合增速增长，2029年达100.21亿元[6] - 2024年用于汽车制造的镁合金用量占比70%，3C产品和航空及其他产品分别占20%和10%[7] - 到2030年中国单车镁合金用量达45kg/车，汽车领域镁合金压铸件需求量约131万吨，2020 - 2030年复合增长率约13.2%[7] - 2024年两轮电动车销量约5000万辆，预计2030年达8000万辆[7][19] - 乘联会预测2025年中国狭义乘用车零售销量2405万辆，对应汽车镁合金需求约60万吨，2030年对应镁合金需求量将达131万吨[19] 产能与市场份额 - 项目新增年产4000吨高性能镁合金构件的能力[9] - 公司引进1650至5000吨级中大型成型设备缓解产能瓶颈[16] - 2024年公司销售产品405.94万件，其中汽车方向盘骨架产品总销量为281.43万件，占国内超10%的份额[18] - 公司将引入大吨位真空压铸及半固态注射装备新增产能6[22] 资源与产量 - 2024年中国镁资源储量占全球70%[27] - 2024年全球菱镁矿储量为77亿吨，CR3达到54%，中国6.8亿吨（占比9%）[27] - 中国白云石资源储量已超200亿吨，占全球的80%以上[27] - 中国盐湖镁卤水中镁盐储量达48亿吨，硫酸镁约16亿吨、氯化镁约32亿吨[27] - 2024年全球菱镁矿产量合计2200万吨，中国产量1300万吨，占比达59%[27] - 2024年全球原镁产量为112万吨，同比增长12%，中国产量增加24.73%至102.48万吨，占比从82%增至92%[27] 项目建设与展望 - 项目建设地点为重庆市九龙坡区九龙工业园B区华龙大道99号，建设周期24个月[15][35] - 项目达产后预计新增年销售收入约2.92亿元[34] - 项目备案及环评手续正在办理中[36] - 本次发行完成后公司总资产与净资产将增加，短期内每股收益可能被摊薄，长期盈利能力将提升[38] - 本次募投项目具备必要性和可行性[41]

利润分配比例 - 每年现金分配利润不少于当年可供分配利润10%[4] - 连续3年现金累计分配利润不少于3年年均可分配利润30%[4] - 成熟期无重大支出，现金分红比例最低80%[4] - 成熟期有重大支出，现金分红比例最低40%[4] - 成长期有重大支出，现金分红比例最低20%[4] 重大投资界定 - 未来12个月拟对外投资等支出达或超最近审计净资产30%或资产总额20%为重大投资[5] 审议规则 - 董事会审利润分配预案需全体董事过半数同意[7] - 股东会审利润分配方案须出席股东表决权过半数通过，发股票股利等须2/3以上通过[8] - 调利润分配政策，董事会需全体董事过半数且1/2以上独立董事同意提交股东会[9] - 股东会审政策调整或变更须出席股东表决权2/3以上通过[9] 分红上限与其他 - 年度股东会审议的下一年中期分红上限不超相应期间净利润[10] - 分红回报规划依法规和章程执行，由董事会解释，股东会通过生效[11]