业绩总结 - 长沙银行2023年实现营业收入248亿，同比增长8.5%[1] - 长沙银行24Q1实现营业收入65.6亿，同比增长7.9%[1] - 长沙银行24Q1非息收入同比增长23%至15.6亿[9] - 长沙银行24Q1计提信用减值损失21.2亿，同比增加2.5亿[11] - 长沙银行24Q1末核心一级/一级/资本充足率分别为9.7%/10.66%/13.09%[12] - 长沙银行2023年每股派息0.38元，对应分红比例为21.4%[13] - 长沙银行下调2024/2025年EPS预测为1.98（-4.3%）/2.13（-6.2%）元[13] - 长沙银行2026年预计净利润为9072百万元，同比增长率为6.0%[14] - 长沙银行2023年发放贷款和垫款占生息资产比例为54.3%[15] - 长沙银行2023年不良贷款率为1.15%[16] - 长沙银行2026年预计净利润为9,545百万元，同比增长5.8%[17] - 预计2026年ROAA为0.73%，ROAE为11.79%[17] - 不良贷款率预计在2026年将保持在1.14%左右[17] 其他 - 光大证券股份有限公司是中国证监会批准的首批三家创新试点证券公司之一[22] - 光大证券股份有限公司是中国光大集团股份公司的核心金融服务平台之一[22] - 光大证券研究所编写的报告基于合法获得的信息，但不保证信息的准确性和完整性[22]

投资评级 - 报告维持长沙银行"买入"评级 [1] 核心观点 - 长沙银行2023年全年实现营收248亿元，同比增长8.5%，归母净利润74.6亿元，同比增长9.6% [2] - 2024年一季度实现营收65.6亿元，同比增长7.9%，归母净利润20.9亿元，同比增长5.8% [2] - 长沙银行作为湖南省最大城商行，随当地区域发展，对公、县域、零售等业务仍有广阔空间 [8] 业绩表现 - 2023年利息净收入同比增长11.5%，净息差为2.31%，较2023年上半年仅下降3bps，息差韧性较强 [3] - 2023年非息收入同比下降2.6%，但2024年一季度同比增长22.9%，主要受益于债券投资相关收益增加 [3] - 2023年手续费及佣金净收入同比增长16.1%，但2023年四季度和2024年一季度同比分别下降24.9%和25.0%，主要受银保渠道降费影响 [3] 资产质量 - 2024年一季度末不良率为1.15%，与上年末持平，拨备覆盖率为313.26%，拨贷比为3.59% [4] - 2023年全年计提信用减值损失82.3亿元，同比多计提7.7亿元，其中信贷类减值损失76.4亿元，同比多计提9.1亿元 [4] 资产负债 - 2023年12月末总资产规模突破1万亿，达1.02万亿，同比增长12.7%，贷款规模4884亿元，同比增长14.6% [5] - 2023年下半年贷款净增加106亿元，其中对公贷款增加93亿元，主要投向制造业、房地产业、采矿业，零售贷款增加37亿元，主要投向消费贷领域 [8] - 2024年一季度贷款增量339亿元，同比多增28亿元，预计信贷投放方向仍以基建类领域为主 [8] 财务预测 - 预计2024-2026年实现归母净利润80.02/87.15/95.25亿元，2024年PB约0.46x [8] - 预计2024-2026年营业收入分别为263.15/283.46/308.69亿元，同比增长6.10%/7.72%/8.90% [9] - 预计2024-2026年每股净收益分别为1.99/2.17/2.37元 [9]

财务审计 - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2023年财务状况、经营成果和现金流量[3] - 发放贷款和垫款及债权投资的减值准备、金融资产公允价值的评估被确认为关键审计事项[6][8] 财务数据 - 2023年末资产总计1,020,032,943千元，较上年末增长12.74%；负债合计951,713,564千元，增长12.95%；股东权益合计68,319,379千元，增长9.92%[18] - 2023年末发放贷款和垫款473,853,111千元，较上年末增长14.81%；吸收存款670,857,623千元，增长13.82%[18] - 公司2023年利息净收入、手续费及佣金净收入、投资收益等均有增长，净利润增长约9.91%[23] - 本期经营活动产生的现金流量净额为42,341,447千元，同比增长114.66%[28] 金融资产与负债 - 截至2023年12月31日，发放贷款和垫款账面价值为4738.53亿元，债权投资账面价值为2478.76亿元[6] - 金融资产初始确认分三类，金融负债初始确认分四类[50] 会计政策与估计 - 会计估计变更减少公司税前利润0.55亿元[121] - 增值税税率为3%、6%，企业所得税税率为25%、15%[122][123] 贷款情况 - 合并公司贷款期末金额为290,370,082，占比59.45%；个人贷款期末金额为184,771,768，占比37.84%[138][139] - 合并逾期贷款期末合计为7,480,964[141] 其他资产与负债 - 固定资产账面原值期末合计3229240，累计折旧期末合计1738713[159] - 应付债券期末数为143,982,477千元，较上年末下降4.63%[18] 股东权益与分红 - 2023年末公司股东权益合计为64,550,082千元，同比增长约9.26%[33] - 普通股股利每股派现0.35元，优先股股息每股发放5.30元[199]

会议情况 - 2023年公司召开9次董事会会议，审议通过议案71项，听取报告或通报16项，独立董事出席率100%[4] - 2023年审计委员会召开8次会议，听取或审议通过19项议题，呈报董事会和监事会提案17份，在董事会发表意见9次，独立董事出席率100%[5] - 2023年风险控制与关联交易委员会召开10次会议，审议议案42项，呈报董事会提案19份，独立董事出席率100%[12] - 2023年董事会消费者权益保护委员会会议召开3次，审议9项，3项提交董事会[26] - 2023年公司召开4次薪酬及提名委员会会议，独立董事出席4次[38] - 2023年公司召开4次股东大会，独立董事出席2次[38] 决策审议 - 审议《长沙银行股份有限公司十年战略暨2024 - 2026年发展规划》等战略相关报告[42] - 审议《长沙银行股份有限公司2022年度内部资本充足评估报告》等资本管理相关议案[44] - 审议《长沙银行股份有限公司2022年度内部审计工作报告及2023年度内部审计工作计划》等风险与内控相关议案[46] - 审议《长沙银行股份有限公司2022年度关联交易专项报告》等关联交易相关议案[47] - 审议《长沙银行股份有限公司薪酬总额管理办法》等薪酬和绩效考核相关议案[48] - 审议《长沙银行股份有限公司2022年度利润分配预案》等利润分配相关议案[49] - 审议《关于长沙银行股份有限公司申请2023年四季度呆账核销的议案》等重大对外投资和资产处置相关议案[51] - 听取《关于长沙银行股份有限公司数据能力建设及数据治理整体框架的报告》等数据治理相关报告[53] - 审议通过《长沙银行股份有限公司金融消费者权益保护工作管理办法》等议案[54] - 审议通过《长沙银行股份有限公司2022年度环境信息披露报告》等议案[55] - 审议长沙银行《2022年年度报告》《2023年第一季度报告》《2023年半年度报告》《2023年第三季度报告》[68] 财务相关 - 2023年长沙银行向全体普通股股东每10股派现金股利3.50元（含税），共计分配现金股利14.08亿元[31] - 2023年长沙银行董事会及相关委员会审议通过续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为年度审计机构[31] - 2023年长沙银行董事会及相关委员会审议通过核心高管2021 - 2023年年薪实施方案[31] 合规与管理 - 2023年长沙银行在内部控制评估中未发现内部控制体系存在重大缺陷[16][19] - 2023年长沙银行收到监管意见，管理层提出整改计划，内审部门跟进落实[16] - 2023年长沙银行不存在违规对外担保和关联方非经营性占用资金情况[18] - 2023年长沙银行加强信息披露事务管理，提高披露质量[20] - 2023年长沙银行完善关联交易管理，遵循一般商业原则定价[29] - 2023年长沙银行全年发布临时公告68则，信息披露文件115条，实现零差错更正[33] - 长沙银行建立完善募集资金管理和使用制度，募集资金用于补充公司资本金以支持业务发展[67] - 长沙银行对外担保除常规业务外，不存在为第三方对外提供担保情况，无违规担保[67] - 长沙银行不存在报告期内或以前期间延续到报告期的控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况[67] - 2023年度公司严格按法规制度真实、及时、完整、准确地履行信息披露[58] 其他 - 2023年董事会下发督办43条，到期完成率100%[27][72] - 2024年独立董事将继续履职，维护中小股东合法权益[72]

关联交易额度 - 2023年度湖南省通信产业服务有限公司及关联企业授信类预计额度10.82亿元，使用3.93亿元；非授信类预计额度1.20亿元，使用0.49亿元[3] - 2023年度长沙通程实业（集团）有限公司及关联企业授信类预计额度4.00亿元，使用2.43亿元；非授信类预计额度0.10亿元，使用0.02亿元[3] - 2023年度湖南友谊阿波罗商业股份有限公司及关联企业授信类预计额度14.50亿元，使用14.50亿元；非授信类预计额度0.20亿元，使用0.06亿元[3] - 2024年度湖南省通信产业服务有限公司及关联企业授信类预计额度10.82亿元，非授信类预计额度1.00亿元[5] - 2024年度长沙通程实业（集团）有限公司及关联企业授信类预计额度4.00亿元，非授信类预计额度0.10亿元[5] - 2024年度湖南友谊阿波罗商业股份有限公司及关联企业授信类预计额度15.25亿元，非授信类预计额度0.20亿元[5] - 截至2023年12月31日，公司对关联自然人的授信余额约为2.39亿元[16] - 公司对关联自然人2024年度预计授信额度为5亿元，单户预计授信不超过5000万元，预计非授信类额度为2000万元[16] 企业财务数据 - 截至2023年9月末，湖南通服总资产80.64亿元，净资产47.86亿元，实现营业收入33.66亿元，净利润2.22亿元[7] - 截至2023年9月末，友阿股份总资产147.60亿元，净资产69.47亿元，实现营业收入10.15亿元，净利润0.68亿元[10] - 长房集团截至2023年12月末总资产389.25亿元，净资产93.61亿元，营业收入86.59亿元，净利润660.92万元[12] - 华天酒店截至2023年12月末总资产48.20亿元，净资产12.22亿元，营业收入6.88亿元，净利润 - 1.69亿元[14] - 长沙农商行截至2023年12月末总资产1943.96亿元，净资产176.62亿元，营业收入45.45亿元，净利润12.77亿元[15] - 祁东农商行截至2023年12月末总资产191.93亿元，净资产9.79亿元，营业收入3.98亿元，净利润0.76亿元[16] 其他 - 2024年4月25日公司第七届董事会第十次会议审议通过2024年度日常关联交易预计额度议案，尚需提交股东大会审议[1][2] - 第七届董事会独立董事2024年第2次专门会议审议通过上述议案[3] - 公司预计的2024年度日常关联交易遵循市场化定价原则，以不优于对非关联方同类交易的条件开展[17] - 长房集团注册资金3.00亿元，华天酒店注册资本101892.60万元，长沙农商行注册资本50亿元，祁东农商行注册资本6亿元[12][13][15][16] - 公司开展日常关联交易有利于发挥优质关联方客户资源优势开展业务[19] - 公司与关联方交易符合公允性原则，不影响独立性，对持续经营等无不利影响[19]

审计机构聘用 - 公司2023年续聘天健事务所为外部审计机构[1] - 2024年同意续聘，费用与上一年度无变化[5] 审计工作沟通 - 审计委员会与天健事务所充分沟通，督促其管理[2] 报表审阅 - 审计委员会审阅2023年各期财务报表及审计报告[4] 履职评估 - 评估天健事务所2023年度履职，认为满足要求且专业[5]

业绩总结 - 2023年公司在财务和非财务重大方面保持有效内控，运行总体良好[21] 未来展望 - 2024年公司将健全内部控制机制，提升管理水平[21] 其他信息 - 2023年12月31日公司不存在财务和非财务内控重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额和营收占合并报表对应总额之比均为100%[9] - 公司聘请天健会计师事务所审计内控有效性，获标准无保留意见[21]

业绩总结 - 2023年天健事务所收入总额34.83亿元，审计业务收入30.99亿元，证券业务收入18.40亿元[1] 用户数据 - 2023年为675家上市公司客户提供审计服务，同长沙银行行业上市公司审计客户8家[1][2] 未来展望 - 2024年长沙银行财报审计费用预计282万元，与上年持平[5] 其他 - 截至2023年末合伙人238人，注册会计师2272人，签过证券报告注会836人[1] - 截至2023年末累计计提职业风险基金超1亿，职业保险累计赔偿限额超1亿[2] - 天健近三年受行政处罚1次、监管措施14次、自律措施6次[2] - 从业人员近三年受行政处罚3人次等多种处分[2] - 长沙银行董事会通过续聘天健议案，尚需股东大会审议[5][6][7]

长沙银行股份有限公司 对 2023 年度会计师事务所履职情况的 评估报告 长沙银行股份有限公司 董事会审计委员会 2024 年 4 月 27 日 天健事务所成立于 1983 年 12 月，2011 年转制成为天健会计师 事务所（特殊普通合伙），注册地址浙江省杭州市。天健事务所拥有 会计师事务所执业资格，也是首批具有 A+H 股企业审计资格的全国性 大型专业会计审计中介服务机构。截至 2023 年 12 月 31 日，天健事 务所有合伙人 238 人，注册会计师 2272 人，其中签署过证券服务业 务审计报告的注册会计师 836 人。2023 年经审计的收入总额为人民 币 34.83 亿元，上市公司审计客户 675 家。与本行同行业的上市公司 审计客户 8 家。 二、会计师事务所履职评估情况 2023 年，天健事务所按照与本行的审计服务协议约定，遵循会 计法规及会计准则，恪守执业准则及职业道德规范要求，制定审计工 作方案计划并执行必要审计程序，为本行审核 2023 年第一、三季度 财务报表，出具 2023 年半年度财务报表审阅报告，以及 2023 年度财 务报表审计和内部控制审计报告。在执行审计工作过程中，天健 ...

业绩数据 - 2023年末集团资产规模10200.33亿元，同比增长12.74%[1][62] - 2023年存款总额6588.57亿元，同比增长13.86%[1][62] - 2023年贷款总额4883.91亿元，同比增长14.64%[1][62] - 2023年营业收入248.03亿元，同比增长8.46%[37][62] - 2023年利润总额93.88亿元，同比增长8.08%[62] - 2023年归属于上市公司股东的净利润74.63亿元，同比增长9.57%[62] - 2023年集团纳税47.36亿元，同比增长12.82%[62] - 2023年一级资本充足率10.57%，拨备覆盖率314.21%，不良贷款率1.15%[37][62] 用户数据 - 金融+非金融服务惠及1700余万城乡居民[12] - 截至报告期末网络银行用户数达1090万户，月均活跃用户239万户[146] - 截至报告期末数字人民币个人钱包绑卡数量达7.1万户，交易笔数18.94万笔，交易金额10.74亿元[151] - AI数字员工累计服务客户36万次[156] - e钱庄APP适老化迭代后线上服务老年客户超10万人[159] - 截至2023年12月31日超能力俱乐部招募老年会员超16万人，注册会员9万余名[167] - 报告期内累计为53万退休人员提供养老金代发业务[167] - 长银五八消费金融公司累计授信超37万户、贷款投放超1200亿元[98] - 截至报告期末“湘村在线”客户突破10万户[101] - 公司普惠小微企业贷款余额582.58亿元，服务小微企业71959户[136] 荣誉与排名 - 连续3年获得湖南省金融机构服务乡村振兴考核“优秀”等次[12] - 连续4年获评“最具社会责任上市公司”[14] - 2023年全球银行1000强排名中位列第186位[26][28] - 2023年中国银行业100强中位列第36位[26][28] - 2023年全球银行品牌价值500强中位列第174位[28] - 2023年“陀螺”城市商业银行中位列第9位[28] - 2023年湖南服务业企业50强中位列第17位[29] - 2023年《财富》中国500强中位列第177位[29] - 荣获2023年度公开市场业务一级交易商等多项荣誉[31] 业务发展 - 报告期内支持省市重点产业项目168个、投放信贷资金175.51亿元[78] - 截至报告期末专精特新信贷规模166.25亿元，同比增长58.47%[84] - 报告期末制造业贷款余额467.6亿元，同比增长12.49%[85][86][88] - 批量下调首批存量房贷利率，惠及8.3万户家庭，预计年节约房贷利息超4亿元[92] - “湘村快贷”在宁乡、桑植和浏阳试点，共准入村居118个，评议25.7万户家庭[104] - 截至报告期末“一县一特”新增授信2.50亿元、用信1.29亿元[106] - 截至报告期末涉农贷款余额767.9亿元，全年新增138.43亿元，增幅21.99%[106] - 截至报告期末科技金融贷款余额377.37亿元，同比增长17.30%[117] - 截至报告期末绿色贷款业务余额429.03亿元，同比增长31.60%，支持客户超1300家[124] - 公司平台围绕108户核心企业，为4282户供应商发放融资91.91亿元[136] 运营与管理 - 2023年员工总数8593人，新员工数848人，女性员工数4950人[38] - 2023年培训项目数1736期，培训人次125457人次，培训经费支出3461.51万元[38] - 2023年总行办公用水消耗量7.29万吨，用电消耗量1274.73万度[39] - 2023年网上银行交易规模6.04亿笔，手机银行交易规模124.04亿笔[39] - 2023年修订多项制度，召开董事会9次、股东大会4次[56] - 报告期内累计发布临时公告68则，零差错更正[58] - 报告期内智能外呼2847.08万通，同比提升143.92%，完成65989人工时替代[158] - 数字信用卡申请到用卡旅程最快提效至10分钟[177] 社会责任 - 全年慈善公益捐赠超2100万元[14] - 报告期内在农村地区开展金融知识进湘村等活动近2700场，接老乡回家超1.5万人次[101] - 2023年“接老乡回家”活动在省内多地开展，发车超400趟次，接送老乡15000余人次[108] - 开展消保知识宣传普及4353场，覆盖21万余人[182] - 2023年经提示后客户取消转账交易27987笔，发送防骗提醒短信50余万条，协助劝阻涉及资金6853.13万元[187] - 组织开展反洗钱集中培训19次，受众超3000人[190] - 2023年投教基地开展投教活动2135场，服务公众143.5万人[193]