中国出版传媒股份有限公司 内部控制审计报告 （截至 2024 年 12 月 31 日） 索引 页码 内部控制审计报告 1-2 内部控制审计报告 XYZH/2025SYAA1B0014 中国出版传媒股份有限公司 中国出版传媒股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计 了中国出版传媒股份有限公司（以下简称贵公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控 制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责 任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控 制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 1 内部控制审计报告（续） ...

业绩总结 - 2024年度图书出版及发行主营业务收入48.91亿元，占比79.94%[7] - 2024年度营业总收入61.19亿元，2023年为62.98亿元[31] - 2024年度净利润6.73亿元，2023年为10.03亿元[31] 资产负债 - 2024年末资产总计161.02亿元，较2023年末增长3.04%[1] - 2024年末负债合计54.31亿元，较2023年末增长2.44%[3] - 2024年末股东权益合计106.71亿元，较2023年末增长3.36%[3] 现金流 - 2024年经营活动产生的现金流量净额5.86亿元，同比下降31.57%[34] - 2024年投资活动产生的现金流量净额 -30.65亿元，同比下降371.97%[34] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额 -1.44亿元，同比上升28.00%[34] 股东权益 - 2024年归属于母公司股东权益本年增减变动金额为3.36亿元[37] - 2024年少数股东权益本年增减变动金额为1114.52万元[37] - 2024年综合收益总额使股东权益增加6.57亿元[37] 股本与融资 - 2024年末累计股本总额1,903,968,054.00元[45] - 2024年向特定对象发行股票81,468,054股，募集资金327,501,577.08元[45] 资产减值 - 2024年末库存商品和发出商品跌价准备期末余额为12.77亿元，本年计提3071.52万元[9] - 2024年应收票据坏账准备计提79,800.44元[175] - 2024年应收账款坏账准备本年计提3966.608831万元[181] 应收款项 - 2024年末应收账款账面余额合计991,388,625.23元[177] - 2024年末其他应收款年末余额4373.94828万元[192] - 按欠款方归集年末余额前五名应收账款合计2.5537196亿元[184] 存货情况 - 2024年末存货账面余额3,592,178,293.24元，账面价值2,303,680,022.87元[200] - 2024年末库存商品账面余额1,551,047,036.77元，账面价值778,387,294.14元[200]

业绩总结 - 2023年确认递延所得税资产1.62亿元，增加净利润1.62亿元[16] - 2024年冲回递延所得税资产1.62亿元，减少净利润1.62亿元[17] 未来展望 - 2024 - 2027年出版、图书发行单位继续享受企业所得税免征政策[17] 合规情况 - 现场检查时间为2025年4月14日至24日[1] - 持续督导期内公司治理等多方面合规[5][8][9][11][14][22]

中银国际证券股份有限公司 关于中国出版传媒股份有限公司 2024 年度持续督导年度报告书 | 保荐机构名称：中银国际证券股份有限公司 | 被保荐公司名称：中国出版传媒股份有限公司 | | --- | --- | | 保荐代表人姓名：杨青松 | 联系电话：010-66229325 | | 保荐代表人姓名：张玉彪 | 联系电话：010-66229246 | 中银国际证券股份有限公司（以下简称"中银证券"或"保荐机构"）作为 中国出版传媒股份有限公司（以下简称"中国出版"或"公司"）向特定对象发 行 A 股股票的保荐机构及持续督导机构，根据《证券法》《证券发行上市保荐业 务管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》以及《上海证券交易所上市公司 自律监管指引第 11 号——持续督导》等相关法规规定，对公司进行了持续督导， 现就 2024 年度持续督导工作总结如下： 一、持续督导工作情况 中银证券及保荐代表人通过日常沟通、现场交流、查阅相关资料和现场访谈 等多种方式对中国出版实施了 2024 年度持续督导工作，并对中国出版募集资金 存放及使用情况等事项进行了核查。中银证券持续督导工作的具体内容如下： | 序号 | 工作内 ...

一、公司首次公开发行股份募集资金的基本情况 根据中国出版 2015 年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委 员会（以下简称中国证监会）《关于核准中国出版传媒股份有限公司首次公开发 行股票的批复》（证监许可[2017]1364 号）核准，公司 2017 年 8 月向投资者公开 发行人民币普通股（A 股）股票 36,450 万股，占公司公开发行股票后总股本的 20%，每股发行价格为人民币 3.34 元，募集资金总额为人民币 1,217,430,000.00 元，扣除各项发行费用人民币 72,130,432.70 元后，实际募集资金净额为 1,145,299,567.30 元。上述募集资金于 2017 年 8 月 15 日到位，存放于公司在中 国工商银行北京电信大楼支行设立的募集资金专用账户，到位情况已经信永中和 会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具 XYZH/2017TJA10424 号《验资报告》。 公司 2017 年度收到扣除发行费用后募集资金净额 1,145,299,567.30 元，2024 年 12 月 31 日以前累计取得银行利息收入、理财收益（扣除银行手续费） 140,349,947.2 ...

中国出版传媒股份有限公司 2024年度独立董事述职报告 本人刘守豹，作为中国出版传媒股份有限公司（以下简 称"公司"）独立董事，在报告期内按照《公司法》《上市 公司独立董事管理办法》等法律法规及《中国出版传媒股份 有限公司章程》（以下简称《公司章程》）、公司《独立董 事工作制度》等的规定，本着对公司及全体股东负责的态度， 忠实勤勉行使独立董事职权、履行独立董事义务，积极维护 公司整体利益和全体股东尤其是中小股东合法权益，现将 2024年度履职情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 本人任职符合《上市公司独立董事管理办法》规定的独 立性要求，不存在影响独立性的情况。本人履历如下： 刘守豹，男，1967年1月出生，中国国籍，中国社科院研 究生院法学博士。现任北京市普华律师事务所主任。曾担任 北京市律师协会第七、八届合同法专业委员会主任，北京市 法学会民商法研究会理事。首批入选北京市人大常委会立法 咨询专家库专家、北京市中小企业服务中心专家库专家；入 选首都法律法学高级人才库。除担任本公司独立董事，现还 任北京掌趣科技股份有限公司和深圳市银宝山新科技股份 有限公司独立董事。此外，曾担任的三人行传媒集团股份有 限公司 ...

中国出版传媒股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 本人徐江旻，根据《上市公司独立董事管理办法》《上 海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》 《〈上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务 办理〉第6号——定期报告》，以及《中国出版传媒股份有 限公司章程》（以下简称《公司章程》）、中国出版股份有 限公司（以下简称"公司"）《独立董事工作制度》等相关 规定，现将本人2024年度担任公司独立董事期间的履职情况 报告如下： 2024年度，公司召开独立董事专门会议1次，本人亲自 出席，对公司2024年度预计日常关联交易的议案事项进行了 审议表决，同意公司2024年度预计日常关联交易事项。 （四）行使独立董事职权的情况 一、独立董事的基本情况 本人任职符合《上市公司独立董事管理办法》规定的独 立性要求，不存在影响独立性的情况。本人履历如下： 徐江旻，男，1986年3月出生，中国国籍，英国剑桥大学 一等荣誉经济学学士学位，美国普林斯顿大学经济学博士学 位。现任北京大学光华管理学院金融学副教授、博士生导师， 国家高层次人才特殊支持计划（"万人计划"）青年拔尖人 才。主要研究领域集中在绿色经济与金融 ...

中国出版传媒股份有限公司 2024年度独立董事述职报告 本人曹艳春，作为中国出版传媒股份有限公司（以下简称 "公司"）独立董事，在报告期内按照《公司法》《上市公 司独立董事管理办法》等法律法规及《中国出版传媒股份有 限公司章程》（以下简称《公司章程》）、公司《独立董事 工作制度》等的规定，本着对公司及全体股东负责的态度， 忠实勤勉行使独立董事职权、履行独立董事义务，积极维护 公司整体利益和全体股东尤其是中小股东合法权益，现将 2024年度履职情况报告如下： （二）参加董事会专门委员会情况 报告期内，本人担任审计委员会主任委员与薪酬委员会 委员。2024年度公司共召开审计委员会会议5次、薪酬委员会 会议1次，以上会议本人均亲自出席，无委托或缺席的情况， 能够认真履行独立董事职责，从专业角度客观地发表意见。 （三）参加独立董事专门会议情况 一、独立董事的基本情况 本人任职符合《上市公司独立董事管理办法》规定的独立 性要求，不存在影响独立性的情况。本人履历如下： 曹艳春，1978年3月出生，中国国籍，无境外居留权，硕 士，具有高级会计师资格。曾任华融证券股份有限公司计划 财务部总经理，历任中国华融资产管理股份有限公 ...

会议情况 - 2024年召开6次董事会、1次年度股东大会，独立董事均同意[2][3] - 2024年召开5次审计委员会、2次提名委员会会议，独立董事均同意[3] - 2024年4月16日召开独立董事专门会议审核关联交易议案[4] 公司动态 - 2024年10月30日聘任吴挺为董事会秘书，程序合法[10] - 续聘信永中和为2024年度审计机构，程序合规[9] 其他情况 - 2024年无提议召开董事会、临时股东大会情况[5] - 2024年关联交易审议合法，未损害公司和股东利益[8] - 2024年公司及相关方未变更或豁免承诺[8] - 2024年未发生被收购、股权激励等情况[8][10]

营业收入变化 - 本报告期营业收入819,633,195.78元，较上年同期减少12.81%[4] - 2025年第一季度营业总收入8.20亿元，较2024年第一季度的9.40亿元下降12.8%[19] 净利润变化 - 归属于上市公司股东的净利润为 -28,635,956.86元，上年同期为 -5,065,564.65元[4] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 -62,459,512.93元，上年同期为 -26,887,445.73元[4] - 2025年第一季度净利润为-32756881.26元，2024年为-6516856.68元[20] 经营活动现金流量净额变化 - 经营活动产生的现金流量净额为 -318,903,304.98元，上年同期为 -457,545,766.85元[4] - 2025年第一季度经营活动产生的现金流量净额为-318903304.98元，2024年为-457545766.85元[25] 总资产变化 - 本报告期末总资产15,813,338,494.55元，较上年度末减少1.79%[5] - 2025年3月31日公司资产总计158.13亿元，较2024年12月31日的161.02亿元下降1.8%[14] 所有者权益变化 - 本报告期末归属于上市公司股东的所有者权益9,570,689,810.38元，较上年度末减少0.28%[5] - 2025年3月31日公司所有者权益合计106.40亿元，较2024年12月31日的106.71亿元下降0.3%[16] 非经常性损益 - 非经常性损益合计33,823,556.07元[8] 股东情况 - 报告期末普通股股东总数66,225，表决权恢复的优先股股东总数为0[10] - 中国出版集团有限公司持股1,328,829,443股，持股比例69.79%[10] - 中国电信集团有限公司持股138,595,709股，持股比例7.28%[10] 负债变化 - 2025年3月31日公司负债合计51.74亿元，较2024年12月31日的54.31亿元下降4.7%[15] 营业总成本变化 - 2025年第一季度营业总成本8.79亿元，较2024年第一季度的9.45亿元下降7.0%[19] 货币资金变化 - 2025年3月31日货币资金20.87亿元，较2024年12月31日的19.62亿元增长6.4%[13] 交易性金融资产变化 - 2025年3月31日交易性金融资产22.47亿元，较2024年12月31日的25.45亿元下降11.7%[13] 应收账款变化 - 2025年3月31日应收账款7.13亿元，较2024年12月31日的7.90亿元下降9.7%[13] 存货变化 - 2025年3月31日存货24.11亿元，较2024年12月31日的23.04亿元增长4.7%[14] 营业成本变化 - 2025年第一季度营业成本5.73亿元，较2024年第一季度的6.56亿元下降12.7%[19] 每股收益变化 - 2025年第一季度基本每股收益和稀释每股收益均为-0.0150元/股，2024年为-0.0027元/股[21] 经营活动现金流入变化 - 2025年第一季度经营活动现金流入小计1029365460.91元，2024年为1039736623.85元[24] 经营活动现金流出变化 - 2025年第一季度经营活动现金流出小计1348268765.89元，2024年为1497282390.70元[25] 投资活动现金流入变化 - 2025年第一季度投资活动现金流入小计2317531522.01元，2024年为2444285.35元[25] 投资活动现金流出变化 - 2025年第一季度投资活动现金流出小计1857897637.59元，2024年为1632401102.74元[25] 投资活动现金流量净额变化 - 2025年第一季度投资活动产生的现金流量净额为459633884.42元，2024年为-1629956817.39元[25] 筹资活动现金流入变化 - 2025年第一季度筹资活动现金流入小计5000000.00元，2024年为5000000.00元[25] 筹资活动现金流出变化 - 2025年第一季度筹资活动现金流出小计16325501.83元，2024年为12167120.86元[25]