股东会召开 - 年度股东会每年召开一次，需于上一会计年度结束后六个月内举行[2] - 临时股东会不定期召开，出现规定情形应在两个月内召开[2] 提议与反馈 - 独立董事提议召开临时股东会，董事会应在收到提议后十日内反馈，同意则五日内发通知[7] - 单独或合计持有公司百分之十以上股份的股东请求召开临时股东会，董事会应十日内反馈，同意则五日内发通知[8] 提案相关 - 董事会、审计委员会以及单独或合计持有公司百分之一以上股份的股东有权向公司提出提案[12] - 单独或合计持有公司百分之一以上股份的股东可在股东会召开十日前提出临时提案，召集人收到后两日内发补充通知[12] 通知与登记 - 召集人应在年度股东会召开二十日前、临时股东会召开十五日前以公告通知各股东[12] - 股权登记日与会议日期间隔不多于七个工作日，且登记日确认后不得变更[14] 会议变更与费用 - 发出股东会通知后，无正当理由不得延期或取消，若出现该情形，召集人应在原定召开日前至少两个工作日公告说明原因[14] - 审计委员会或股东自行召集股东会，会议费用由公司承担[10] 交易审议 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上需提交股东会审议[23] - 交易标的资产净额占上市公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元需提交股东会审议[23] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元需提交股东会审议[23] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元需提交股东会审议[23] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入50%以上且绝对金额超5000万元需提交股东会审议[24] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元需提交股东会审议[24] - 交易事项累计计算达到公司最近一期经审计合并报表总资产30%需提交股东会审议并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[24] 担保审议 - 本公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保需提交股东会审议[24] - 本公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供的担保需提交股东会审议[24] 董事会审议 - 董事会审议对外担保事项需经全体董事过半数且出席董事会会议三分之二以上董事同意[25] 合同签署 - 一期经审计总资产30%以上的借款合同，授权董事长签署后生效[26] 赠与与分红 - 同一会计年度内且在年度财务预算范围内，公司单笔赠与额50万元人民币以上，须经出席股东会的股东所持表决权半数以上通过[26] - 股东会通过派现、送股或资本公积转增股本提案，公司应在股东会结束后2个月内实施具体方案[26] 回购决议 - 公司以减少注册资本为目的回购普通股等情况，股东会就回购普通股作出决议，须经出席会议的股东所持表决权三分之二以上通过[26] 决议撤销 - 股东可自股东会决议作出之日起六十日内，请求法院撤销召集程序、表决方式违法或决议内容违反章程的决议（轻微瑕疵且无实质影响除外）[27] 公司责任 - 公司无正当理由不召开股东会，董事会需向股东作出解释[30] - 公司因股东会召集等不符合要求受证监会责令限期改正，须在期限内彻底改正[30] 规则说明 - 本规则所称公告或通知，指在符合证监会规定条件的媒体和上交所网站公布信息披露内容[32] - 本规则所称“以上”“内”含本数，“过”等不含本数[32] - 本规则自股东会通过之日起生效，由董事会负责解释[32]

董事会构成 - 公司董事会由5名董事组成，其中独立董事2名，设董事长1名[4] 审批事项 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需董事会审批[6] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10％以上且超1000万元需董事会审批[6] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需董事会审批[6] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10％以上且超1000万元需董事会审批[6] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需董事会审批[6] - 交易标的资产净额占上市公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需董事会审批[6] - 对外捐赠单笔或累计超1000万元由董事会审议，超3000万元经董事会审议后提交股东会批准[6] - 董事会负责审批公司及控股子公司其他对外担保行为，审批权不得委托[8] - 董事会负责审批单笔金额在公司最近一期经审计总资产30%以下的借款合同[8] 会议规则 - 董事会会议需过半数董事出席方可举行[15] - 投资、人事任免等重大事项决议需全体董事过半数通过[19] - 公司年度银行信贷计划经董事会审定、股东会批准后执行[19] - 董事会授权董事长在闭会期间签署经批准的担保合同[20] - 董事会审议通过提案需超全体董事半数投赞成票[21] - 担保事项决议需全体董事过半数且出席会议三分之二以上董事同意[22] - 关联交易等情形董事应回避表决，无关联董事过半数出席可开会，决议需无关联董事过半数通过[22] - 出席无关联关系董事不足三人时应将事项提交股东会[22] 其他规定 - 董事对定期报告应签署书面确认意见，不得委托他人[15] - 代为出席董事应在授权范围内行使权利，未出席且未委托视为放弃投票权[16] - 董事会应按股东会和《公司章程》授权行事，不得越权决议[23] - 董事会作利润分配决议，先通知注册会计师出审计报告草案，决议后出正式报告，再对定期报告其他事项决议[23] - 提案未通过，条件和因素无重大变化，董事会一个月内不再审议相同提案，全体董事同意提前审议除外[23] - 三分之一以上与会董事或两名以上独立董事认为提案不明等，主持人应要求暂缓表决，提议董事需提再次审议条件[23] - 董事会秘书安排人员记录会议，记录包括会议届次等多项内容[23] - 与会董事需对会议记录和决议签字确认，有不同意见可书面说明，必要时向监管部门报告或发表公开声明[25] - 董事会决议公告由董事会秘书按《上海证券交易所股票上市规则》办理，决议公告披露前相关人员需保密[25] - 《公司章程》及历届股东会和董事会会议档案存于董事会秘书处，保存期限十年，影响超十年则保留至影响消失[26] - 董事长督促落实董事会决议，检查实施情况并通报，经理主持部门落实工作并报告，董事可跟踪检查，违规可开临时董事会纠正[25][26] - 本规则经股东会批准生效，由董事会负责解释[29]

资金占用情况 - 控股股东相关关联方资金占用91,791.34万元，截至2024年12月31日已偿还5,000万元，尚有86,791.34万元未归还[4][37][38] 内部控制情况 - 财务报告内部控制存在重大缺陷，被认定无效[4][5] - 未发现非财务报告内部控制重大缺陷[6] - 内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性评价结论一致[8] - 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露与公司评价报告一致[8] - 纳入评价范围的单位资产总额和营业收入占比均为100%[9] - 报告期内公司存在1个财务报告内部控制重大缺陷[36] - 上一年度涉及公司和部门已全部完成内部控制缺陷整改[40] 制度建设情况 - 建立完善法人治理结构，各部门职责明确[10][11] - 制定人力资源管理相关制度，实现合理配置[13] - 建立完善多业务控制流程及管理制度[18][19][20][21][22][23][26][27][28][29][30] - 针对股权结构特点制定多项制度控制实际控制人不当控制风险[24] - 制定多项信息披露管理制度并指定披露渠道[25] - 依据企业内部控制规范体系等开展内部控制评价工作[32] - 内部控制缺陷具体认定标准与以前年度保持一致[33] 未来展望 - 2025年以风险为导向完善内控制度，优化业务流程，强化监督检查[41] 其他要点 - 董事长（已获董事会授权）为徐增增[42]

*ST海越（600387 SH） - 因2024年年报触及终止上市条件 公司股票自2025年4月30日开市起停牌 上交所将审议是否终止上市 [1] *ST嘉寓（300117 SZ） - 深交所已决定终止公司股票上市 将于2025年4月30日摘牌 不进入退市整理期 [2] *ST九有（600462 SH） - 2024年度财务会计报告和内部控制报告均被出具无法表示意见 股票自2025年4月30日起停牌 可能被上交所终止上市 [3] *ST龙宇（603003 SH） - 2024年度财务报表和内部控制审计报告分别被出具无法表示意见和否定意见 已触及终止上市情形 自2025年4月30日起停牌 [4] *ST鹏博（600804 SH） - 2024年度财务会计报告及财务报告内部控制被出具无法表示意见审计报告 股票自2025年4月30日起停牌 可能被上交所终止上市 [5] *ST人乐（002336 SZ） - 2024年经审计期末净资产为负值 财务会计报告被出具无法表示意见 财务报告内部控制被出具否定意见审计报告 股票可能被深交所终止上市 自2025年4月30日起停牌 [6] *ST旭蓝（000040 SZ） - 因股票连续二十个交易日收盘价均低于1元 被深交所决定终止上市 将于2025年4月30日摘牌 不进入退市整理期 [7]

上海龙宇数据股份有限公司 出具无法表示意见涉及事项的专项说明 德皓核字[2025]00000956 号 北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特殊普通合伙 ) Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership) 上海龙宇数据股份有限公司 出具无法表示意见涉及事项的专项说明 目 录 页 次 一、 出具无法表示意见涉及事项的专项说明 1-6 出 具 无 法 表 示 意 见 涉 及 事 项 的 专 项 说 明 德皓核字[2025]00000956 号 上海龙宇数据股份有限公司全体股东： 我所接受委托，业已完成上海龙宇数据股份有限公司（以下简称 龙宇数据公司）2024 年度财务报表的审计工作，并于 2025 年 4 月 29 日出具了德皓审字[2025]00001490 号无法表示意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则 14 号—非标准审计意见及其涉及事项的处理》、《监管规则 适用指引——审计类第 1 号》和《上海证券交易所股票上市规则》的 ...

证券代码：603003 证券简称：*ST 龙宇 公告编号：2025-028 上海龙宇数据股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 本次会计政策的变更系上海龙宇数据股份有限公司（下简称"公司"） 依据财政部发布的企业会计准则解释而进行的相应变更，变更后的会计 政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律 法规的规定和公司实际情况，对公司财务状况、经营成果和现金流量无 重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。 公司于2025年4月28日召开第六届董事会第八次会议，以同意4票、反对0票、 弃权0票审议通过了《关于会计政策变更的议案》，同意公司根据财政部2023年8 月1日发布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11 号）、 2023年10月25日发布的《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）、2024 年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），对原会 计政策相关内容进行调整。本次会计政 ...

业绩总结 - 2024年第四季度计提资产减值损失19790.61万元、信用减值损失1325.12万元、公允价值变动损失2499.11万元[1] - 2024年第四季度合计计提减值准备21115.73万元[1] - 2024年第四季度对金汉王、中物达和磐石分别计提商誉减值准备7889.52万元、11991.36万元和492.07万元[3] - 2024年第四季度计提坏账准备1325.12万元[3][4] - 本期公允价值变动收益为 - 2499.11万元[19] - 本次计提及确认影响2024年第四季度合并报表利润总额 - 23614.84万元[20] - 2024年累计计提资产减值损失21015.50万元、信用减值损失165.35万元、公允价值变动损失9275.61万元，影响利润总额 - 30456.46万元[20] 商誉相关 - 2016年9月收购金汉王形成商誉1.95亿元，2021年商誉减值11626.90万元[4][5] - 截止2024年12月31日，金汉王商誉账面价值7889.52万元全额计提减值，账面净值为零[8] - 2021年10月收购中物达确认商誉金额为11991.36万元[9] - 截止2024年12月31日，中物达商誉账面价值11991.36万元全额计提减值，账面净值为零[12] - 2022年6月子公司收购上海磐石边缘云计算有限公司70%股权，形成商誉1559.51万元[13] - 2022、2023年度磐石商誉资产组不存在减值[14] - 2024年12月31日评估，磐石商誉发生减值492.07万元，账面净值为1067.44万元[16] 其他 - 原计划期末交付5个站点，实际交付3个站点及1个智能算力服务平台[15] - 2025年4月29日审计委员会审议通过本次计提及确认事项[21] - 2025年董事会、监事会（除监事张锋弃权）同意本次计提资产减值准备和确认公允价值变动事项[22][23][24]

业绩情况 - 2024年度财报被出具无法表示意见审计报告[1] - 2024年内部控制被出具否定意见审计报告[1] 上市相关 - 2025年4月29日收到拟终止股票上市事先告知书[1] - 股票已触及终止上市条件[1] 听证申请 - 申请听证需在收到通知后5个交易日内提交书面申请[1]

上海龙宇数据股份有限公司 关于对会计师事务所 2024 年度履职情况评估报告 上海龙宇数据股份有限公司（以下简称"公司"）聘请北京德皓国际会计师 事务所（特殊普通合伙）（原北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙），以 下简称"北京德皓国际"）作为公司2024年度审计机构。根据《国有企业、上市 公司选聘会计师事务所管理办法》规定要求，公司对北京德皓国际2024年审计过 程中的履职情况进行评估。 经评估，公司认为北京德皓国际具备为上市公司提供审计服务的经验、专业 胜任能力、投资者保护能力和良好的诚信状况，严格遵守《中国注册会计师审计 准则》等规定，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了各 项审计工作，具体情况如下： 一、资质条件 1、基本信息 机构名称：北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙） 2024 年度上市公司审计客户家数：125 家； 主要行业：制造业，信息传输、软件和信息服务业，水利、环境和公共设施 管理业，批发和零售业； 成立日期：2008 年 12 月 8 日 组织形式：特殊普通合伙 注册地址：北京市西城区阜成门外大街 31 号 5 层 519A 首席合伙人：杨雄 截止 2024 年 ...

审计情况 - 北京德皓国际对公司2024年度财报出具无法表示意见审计报告，对内控出具否定意见审计报告[1] 监事会态度 - 监事会理解认可审计报告，同意董事会专项说明[1] 监事会举措 - 督促内控体系建设、提升公司治理水平、加强内控[2] - 维护公司及全体股东利益，特别是中小股东权益[2]