投资者关系管理 - 董事会秘书为投资者关系管理负责人，董办负责具体工作[4] - 接待推广对象含5%以上股份股东及其关联人等[6] 沟通机制 - 建立与投资者重大事件沟通机制[6] - 专人在工作时间接听记录投资者咨询电话[7] 信息披露 - 与调研方沟通不提供未公开重大信息[7] - 接受调研要妥善接待、披露信息并记录[8] - 实行信息披露备查登记制度并在定期报告披露情况[11][12] 责任规定 - 接待人员违规承担相应责任[9]

突发事件处理原则 - 遵循保护投资者利益、及时公开信息等六项原则[4] 重大事件界定 - 包括大股东重大风险、董事高管违规等十七种情况[6][7] 应急组织架构 - 董事长任应急领导小组组长，总经理任副组长[7] - 各部门、子公司、分公司负责人为预警预防第一负责人[9] 处理流程与保障 - 预警信息向应急领导小组汇报，必要时启动预案[11] - 处理经启动机制、自查等八个程序[13] - 做好通信、队伍等应急保障工作[14][15][16][17] 后续管理 - 处理完毕全面评估，修改完善制度流程[20] - 实行领导负责制和责任追究制[22]

董事会秘书聘任与解聘 - 公司应在股票上市后或原任董秘离职后三个月内聘任董秘[4] - 近3年受证监会处罚或3次以上交易所通报批评者不得任董秘[5] - 董秘连续三年未参加后续培训，公司应一月内解聘[7] 董事会秘书职责 - 负责公司信息披露、组织制定相关制度[10] - 组织筹备并参加董事会、股东会等会议[10] - 负责公司股权及其衍生品种变动管理事务[11] - 保管股东持股资料，办理限售股相关事项[14][15] 其他规定 - 董秘空缺超三个月，由法定代表人代行职责[8] - 证券事务代表应取得上交所认可的董秘资格证书[16] - 本细则自董事会通过之日起生效[21]

制度适用人员 - 制度适用于公司董事、高管、控股股东、实控人、持股5%以上股东等相关人员[3] 重大差错认定标准 - 年度财务报告重大会计差错认定标准：涉及资产等差错金额占比超5%且绝对金额超500万元等[7] - 其它年报信息披露重大错误或遗漏认定标准：未披露重大会计政策变更等，涉及金额占最近一期经审计净资产10%以上[10] - 业绩预告重大差异认定标准：预计业绩变动方向与年报实际不一致等达20%以上[13] - 业绩快报重大差异认定标准：快报财务数据和指标与定期报告实际差异幅度达20%以上[14] - 交易未公告披露的信息遗漏属于重大信息遗漏：资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等[10] 会计处理要求 - 公司作出会计政策等变更应披露原因及影响[15] - 公司对已公布年度财务报表更正需聘请会计师事务所审计或鉴证[15] - 会计差错更正对财务报表有广泛性影响等，会计师事务所应全面审计[15] - 除特定情况外，会计师事务所可仅对更正事项执行专项鉴证[15] 责任承担与追究 - 董事长等对年报信息披露和财务报告承担主要责任[17] - 因重大差错被监管部门采取措施，内部审计部应查实原因报董事会追究责任[18] - 情节恶劣等情形应从重或加重惩处，有效阻止不良后果等应从轻等处理[18][19] - 作出处罚前应保障责任人陈述和申辩权利[20] - 责任追究主要形式包括警告等，可附带经济处罚[21] - 责任追究结果纳入年度绩效考核指标[23] 其他规定 - 董事会对责任认定及处罚决议以临时公告形式披露[24] - 季度报告、半年报信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[23] - 本制度由董事会负责解释和修订，需经董事会审议通过后生效[24][25]

问责对象与小组 - 问责对象为公司董事和高级管理人员[3] - 问责小组主任委员由董事长担任，委员由总经理、独立董事组成[6] 问责范围与形式 - 问责范围包括不履行职责等11种情形[8][9] - 问责形式有责令改正并检讨等5种[15] 经济责任承担 - 故意造成经济损失，被问责人承担全部责任[13] - 过失造成经济损失，视情节按比例承担责任[14] 问责提出与复核 - 对董事问责由董事长提出，对董事长由过半数独立董事联名提出[20] - 被问责人有异议可向问责小组申请复核[22] 制度执行 - 本制度自董事会审议通过之日起执行[25]

行为规范 - 公司制定规范引导和规范控股股东、实际控制人行为[2] 独立性要求 - 控股股东、实际控制人应保证公司资产、人员、财务、机构和业务独立[4] - 维护公司资产完整，不得共用相关系统和设施等[10] - 维护公司人员独立，不得影响人事任免等[10] - 维护公司财务独立，不得共用金融账户等[11] - 维护公司机构、业务和担保决策独立[17] 信息披露 - 所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需及时告知公司[4] - 指定部门和人员负责信息披露工作[7] - 履行信息披露义务，保证信息真实准确完整[4] - 出现特定情形应及时告知公司并配合披露[4] - 向公司提供相关信息，配合信息披露[18] 权益保护 - 对公司违法行为负有责任的应用股权及资产赔偿中小投资者[5] - 不得占用公司资金，包括垫付费用、拆借资金等[12] - 关联交易应遵循平等、自愿等原则[14] - 不得侵占公司资金、资产，应保障其他股东权利[16] 交易规定 - 买卖公司股票应遵守规定，不得利用他人账户[17] - 保证承诺有效施行，有履约风险需提供担保[17] - 转让控制权应保证交易公允，不得损害公司及股东权益[17] 定义 - 控股股东指持股份占公司股本总额50%以上，或持股比例不足50%但表决权足以对股东会决议产生重大影响的股东[21] - 实际控制人指通过投资关系等能够实际支配公司行为的主体[20]

子公司管理 - 公司通过委派董事等渠道管理子公司[3] - 子公司董事等需汇报生产经营情况并维护公司利益[6] - 子公司管理层人事变动应向公司汇报备案[7] 监督指导 - 公司监督子公司投资规模等并给予建议[9] - 财务部指导监督子公司会计制度[10] - 子公司定期递交经营、财务等报告[10] 规划信息 - 子公司经营及发展规划服从公司总体规划[12] - 子公司信息披露依公司制度执行并报备[14] 制度建设 - 公司对子公司实施监督制度[18] - 子公司需建立激励约束和薪酬管理制度[18]

制度适用范围 - 制度适用于公司及下属控股公司[3] 财务审批权限 - 单项资产原值10万元（含）以下资产损失由总经理审批[30] - 单项资产原值10 - 100万元（含）以下资产损失经董事会表决通过后实施[31] - 单项资产原值100万元以上资产损失经股东会表决通过后实施[31] 财务业务操作 - 现金和银行存款收付款业务做到日清月结，月末核对银行日记账与对账单[13] - 定期进行应收账款账龄分析，建立对账制度并催收[16] - 存货实行永续盘存制，定期实物盘点，期末按库龄计提跌价准备[19][20] - 每年至少对固定资产进行一次盘点，期末计提减值准备[24][25] - 每年至少对无形资产的原始凭据盘点一次，期末计提减值准备[28][29] 会计报表相关 - 公司向外提供的会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表和会计报表附注[40] - 月份会计报表应于月份终了后15天内报出，年度会计报表应于年度终了后120天内报出；控股子公司月份会计报表应于月份终了后8天内报到母公司，年度会计报表应于年度终了后45天内报到母公司[40] - 公司对其他单位投资占被投资单位资本总额50％以上（不含50%）或虽不足50%但有实质控制权时，应编制合并会计报表[41] 会计档案管理 - 会计档案保管期限分为永久保存和定期保存两类，定期保管期限有3年、5年、10年、15年、25年[54] - 当年会计档案年度终了后由财务部门保管1年，第二年编制清册移交档案部门保管[54] 财务对账要求 - 银行账每月至少核对一次，会计账与仓库等有关职能部门每月定期对账[47] - 现金账必须天天核对[47] 记账凭证处理 - 记账凭证编号按月依日期先后顺序排列，一组分录使用两张以上凭证时用分数形式编制分号[46] 职工借款还款 - 职工因公借款还款时另开收据，从工资扣款时写明应发数、所扣还金额、实际发放数等[44] 原始凭证处理 - 外来原始凭证遗失应取得原签发单位证明，无法取得证明由当事人写情况经总经理批准后代作原始凭证[44] 财务工作交接 - 移交人员经管的票据、印章和实物等需交接清楚，会计电算化工作要在实际操作状态下交接电子数据[64] - 财务部经理移交时需向接替人员详细介绍财务工作、重大收支和会计人员情况，对遗留问题写出书面材料[64] - 交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册签名或盖章，注明相关信息，移交清册一式三份[64] - 接替人员应继续使用移交的会计资料，不得另立新账[65] - 会计人员临时离职或因病不能工作，需指定人员接替或代理并办理交接手续，恢复工作时再办理交接[66] - 移交人员因病或特殊原因不能亲自办理移交，经批准可委托他人代办，委托人承担法律责任[66] - 移交人员对所移交资料的合法性、真实性承担法律责任[66] 制度执行与解释 - 本制度于公司董事会审议通过之日起执行[68] - 本制度各项条款的解释权归公司董事会[69]

选聘流程 - 选聘会计师事务所需经审计委员会、董事会审议和股东会决定[3] - 采用竞争性谈判、公开招标等方式保障公平公正[8] 评价要素与费用 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[10] - 审计费用报价得分按公式计算[11] - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）应说明情况[12] 改聘与解聘 - 出现执业质量重大缺陷等情况应改聘[14] - 定期报告审计期间改聘，审计委员会可提议临时选聘[14] - 解聘或不再续约，董事会审议后通知股东会和前任[16] 人员与资料 - 审计项目合伙人等累计承担业务满五年，之后连续五年不得参与[17] - 承担首次公开发行股票上市审计业务，上市后连续执行期限不超两年[19] - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少十年[19] 监督与处理 - 审计委员会监督选聘工作，检查结果涵盖在年度审计评价意见中[21] - 发现选聘违规造成严重后果应报告董事会并处理[24] - 情节严重的事务所，经股东会决议不再选聘[24]

提名委员会组成 - 由三名董事组成，独立董事不少于二名[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事担任，董事会选举产生[4] 任期与会议 - 任期与董事会一致，届满连选可连任[6] - 会议需三分之二以上委员出席，决议过半数通过[13] - 非紧急提前五日、紧急提前二十四小时通知[11] 其他规定 - 会议记录保存十年，影响超十年继续保留[16] - 委员连续两次不出席，董事会可撤销职务[16] - 有利害关系委员回避，不足人数由董事会审议[20] 职责与规则 - 负责拟定董事等选择标准和程序并提建议[8] - 规则自董事会决议通过实施，由董事会解释[22][24]