公司财务表现 - 2025年前三季度公司实现营业收入约23.67亿元，同比减少10.33% [1] - 2025年前三季度归属于上市公司股东的净利润约8470万元，同比大幅减少56.08% [1] - 2025年前三季度基本每股收益为0.223元，同比减少55.75% [1] 公司市场数据 - 公司当前股价为32.85元，总市值约为126亿元 [1]

人员变动披露 - 公司需在董事、高管辞职2个交易日内披露情况[6] 人员补选及确定 - 董事辞任公司应60日内完成补选[6] - 法定代表人辞任公司30日内确定新人选[9] 股份转让限制 - 董事、高管离职后6个月内不得转让股份[13] - 任期届满前离职者任期内及届满后6个月每年减持不超25%[13] 其他义务 - 董事、高管离职后2个交易日委托申报信息[10] - 离职生效后5个工作日向董事会移交文件[15] - 辞任生效或任期届满后2年忠实义务有效[15] 异议处理 - 离职人员对追责决定有异议可15日内申请复核[18] 公司信息 - 公司名称为上海至纯洁净系统科技股份有限公司[21]

审计委员会构成与任期 - 审计委员会由三名董事构成，独立董事应过半数，由独立董事中的会计专业人士担任召集人[4] - 审计委员会成员每届任期不得超过三年，独立董事成员连续任职不得超过六年[5] 会议相关规定 - 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可召开临时会议[8] - 审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方可举行[8] - 公司应不迟于审计委员会会议召开前三日提供相关资料和信息[9] - 审计委员会作出决议，应当经成员过半数通过，表决一人一票[9] - 审计委员会会议记录等相关资料保存期限为十年[11] 职责与工作流程 - 审核公司财务信息及其披露等事项，经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[13][14] - 监督外部审计机构聘用，审议决定聘用机构并就审计费用提建议后提交董事会决议[15] - 公司披露年度报告时应披露审计委员会年度履职情况[7] - 审计委员会定期（至少每年）向董事会提交对受聘外部审计机构履职情况评估报告及监督职责情况报告[16] - 监督指导内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[18] - 指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度内部审计工作计划[17] - 督促公司内部审计计划实施，指导内部审计机构有效运作[17] - 协调内部审计机构与外部审计单位之间的关系[17] 临时股东会相关 - 董事会收到审计委员会召开临时股东会会议提议后，应在十日内给出书面反馈意见[21] - 董事会同意召开临时股东会会议，应在作出决议后五日内发出通知[21] - 临时股东会会议在审计委员会提议召开之日起两个月以内召开[21] 股东诉讼相关 - 审计委员会接受连续一百八十日以上单独或合计持有公司百分之一以上股份股东的书面请求，可向法院提起诉讼[24] - 审计委员会收到股东诉讼请求后，若拒绝或三十日内未提起诉讼，股东可自行起诉[24]

委员会组成 - 薪酬与考核委员会由3 - 5名董事组成，独立董事过半数[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名[4] - 任期与董事会一致，委员可连选连任[5] 主要职责 - 制定薪酬计划、审查履职情况、监督薪酬制度执行等[7] 决策流程 - 董事会有权否决损害股东利益的薪酬计划或方案[8] - 董事薪酬计划报董事会同意后提交股东会审议，高管薪酬方案报董事会批准[8] 会议规则 - 会议应由三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[14] - 表决方式为举手表决、投票表决或通讯表决[14] 其他 - 下设工作组提供资料、筹备会议、执行决议[5] - 细则由董事会负责解释和修订，经审议通过生效[18]

担保审批规则 - 为非全资及控股子公司主体担保应采取反担保措施[3] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%须股东会审批[6] - 对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后担保须股东会审批[6] - 对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后担保须股东会审批[6] - 连续十二个月累计担保超最近一期经审计总资产30%须股东会审批[6] - 为资产负债率超70%对象担保须股东会审批[8] - 对股东等关联方担保须股东会审批[8] 担保额度调剂 - 获调剂方单笔调剂金额不超最近一期经审计净资产10%可调剂[9] 担保后续管理 - 担保期内财务中心提前通知被担保方清偿债务[19] - 被担保人到期未还款公司应及时披露[19] - 按份额担责时公司拒绝超份额保证责任[22] 制度相关 - “以上”含本数、“超过”不含本数[24] - 制度依国家法律执行，不一致以其为准[24] - 制度由董事会解释修订，经股东会审议生效[24]

信息披露管理 - 董事会办公室制订并实施信息披露事务管理制度，是日常管理部门[2][3] - 董事会秘书为信息披露事务负责人，变更2个工作日内披露接任情况[6] 披露内容及时间 - 发行前披露最近三年经审计财务报告及最近一期会计报表等[9] - 年度报告4个月内、半年度报告2个月内、季度报表1个月内披露[12] 重大事项披露 - 对外担保超上年末净资产20%、重大损失超10%需披露[14] - 重大事项2个工作日内披露，泄露或有传闻时同样[17] 其他披露要求 - 更正财报30个工作日内披露专项鉴证报告及更正后信息[17] - 付息或兑付安排提前5个工作日、变更募资用途提前5个工作日披露[18][20] - 违约处置支付本息1个工作日内披露[20] 违规处理 - 财务报告非标准审计意见，董事会专项说明[22] - 信息披露违规，董事会检查更正处分责任人[39]

内审部门设置 - 公司设立内审部门，在审计委员会监督指导下独立工作，向审计委员会报告并对董事会负责[5] 审计工作安排 - 内审部门至少每季度向审计委员会报告一次，每年结束后提交内部审计工作报告[9] - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[14] - 常规审计定期进行年度审计，专项审计根据要求开展[14] - 内审部门拟定年度内部审计工作计划，报董事长或总经理批准[16] 审计范围及职责 - 内审部门对公司及子公司业务、风险等事项监督检查[5] - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[10] - 内审部门对内部控制缺陷督促整改并后续审查，重大问题及时报告[10] 审计报告相关 - 被审计单位需在三个工作日内对审计报告提意见，逾期视为无异议[17] - 审计报告应包含审计概况等内容[17] 信息披露 - 公司披露年度报告时，同时披露年度内部控制评价报告和审计报告[22][23] 审计档案管理 - 审计档案相关资料至少保存十年[25] - 审计档案管理范围包括多种资料[26][27] 人员管理 - 公司建立内审部门激励与约束机制，监督考核人员绩效[29] - 公司及相关人员违反审计制度，视情节处分并追究责任[29][30][31][32] - 审计人员违规，由董事会处分并追究经济责任或提请处理[31][32] 特殊情况处理 - 若会计师事务所出具非标准审计报告或指出重大缺陷，董事会需作专项说明[23] 评价工作流程 - 上市公司内部控制评价工作由内审部门负责，董事会和审计委员会审议形成年度评价报告[21][24]

控股股东定义 - 持有公司股份占股本总额50%以上，或持股比例不足50%但表决权足以对股东大会决议产生重大影响[2] 控股股东义务 - 遵守法律法规和《公司章程》，接受上交所监管[3] - 不得滥用控制权或利用关联关系损害公司及其他股东合法权益[4] - 维护公司资产、人员、财务、业务独立[7][8][9][11] - 与公司发生关联交易应遵循平等、自愿等原则[11] - 履行信息披露义务，保证披露信息真实、准确等[13] - 发生控制权变动等情形应书面通知公司并配合信息披露[14] 减持限制 - 公司因涉嫌证券期货违法犯罪被立案调查等未满6个月，不得减持[21] - 公司被上交所公开谴责未满3个月，不得减持[21] - 最近3个已披露经审计年度报告未现金分红或累计分红低于同期年均净利润30%，不得减持[22] - 最近20个交易日任一日收盘价低于每股净资产，不得减持[22] 持股变动规则 - 持股达公司已发行股份5%后，增减5%需3日内公告，公告前后3日不得买卖[23] - 持股达30%继续增持应要约收购，预定收购比例不低于5%[24] - 持股超30%，1年后每12个月增持不超2%可免要约[24] - 增持不超2%的股份锁定期为增持完成之日起6个月[24] 控制权转让 - 转让控制权前需调查受让人情况并解决违规问题[26] 规范生效 - 本规范经股东会审议通过之日起生效并实施，由董事会负责解释和修订[31]

选聘流程 - 选聘会计师事务所应经审计委员会、董事会审议，股东会决定[2] - 审计委员会、过半数独立董事等可提聘请议案[5] - 选聘方式有竞争性谈判、公开招标等，续聘符合要求可不公开招标[6] 选聘条件 - 选聘的会计师事务所需具备独立法人资格、相关执业资格等条件[3] 费用计算与要求 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[9] - 审计费用报价得分按公式计算[10] - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）需说明情况[12] 人员与项目要求 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担业务满五年，之后连续五年不得参与[12] - 会计师事务所分包或转包审计项目，公司原则上应变更[13] 聘期与变更 - 公司与会计师事务所聘期一年，可续聘[7] - 解聘或不再续聘需提前15天通知并允许其陈述意见[21] - 除特定情况外，原则上不得在年度报告审计期间改聘[15] - 变更应披露相关情况[15] - 更换应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[16] 报告与监督 - 每年应披露对会计师事务所履职情况评估报告和审计委员会监督职责情况报告[18] - 审计委员会应对特定情形保持谨慎关注[19] 其他规定 - 情节严重时经股东会决议不再选聘存在特定情形的事务所[19] - 对选聘等文件资料保存期限为选聘结束之日起至少十年[20] - 本制度由董事会负责解释和修订，经股东会审议通过生效实施[20]

内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[5] - 持有公司5%以上股份股东或实控人情况变化属内幕信息[5] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[6] 内幕信息管理 - 董事会负责内幕信息知情人登记管理，董事长为主要责任人[2] - 应在内幕信息公开披露前填写知情人档案并记录信息[10] - 重大事项发生后5个交易日内提交知情人档案和进程备忘录[14] 违规处理 - 发现内幕信息知情人违规2个工作日内报送情况及处理结果[19] - 违规给公司造成严重影响或损失，董事会可给予处分[21] 其他要求 - 加强对内幕信息知情人员的教育培训[23] - 提供未公开信息需经董事会秘书处备案并签署保密协议[17]