制度目的及适用范围 - 制度旨在提高公司规范运作水平，增强信息披露质量和透明度[6] - 适用于公司董事、高管、子公司负责人等相关人员[7] 重大差错情形 - 包括财务报告差错、信息披露错误遗漏、业绩预告差异等[6] 责任追究 - 遵循实事求是、过错与责任适应等原则[7] - 七种情形应追究责任人责任，五种情况从重惩罚，四种情形从轻、减轻或免罚[8][9] 责任划分 - 年报信息披露重大差错责任分直接和领导责任[10] - 董事长、总经理等对年报和财务报告承担主要责任[10] 追究形式 - 包括责令检讨、通报批评等，可结合使用[12]

会计师事务所选聘决策流程 - 聘用或解聘需审计委员会全体成员过半数审议同意，提交董事会审议，由股东会决定[6] - 选聘可采用竞争性谈判、公开招标等方式，续聘符合要求可不公开选聘[11] - 财务部门准备选聘文件，审计委员会审议确定后执行，后续经审计委员会、董事会、股东会审议[12] 审计人员任职期限 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际担任审计业务满5年，之后连续5年不得参与[10] - 承担首次公开发行股票或向不特定对象公开发行股票并上市审计业务，上市后连续执行期限不得超过两年[10] 审计委员会职责 - 至少每年一次向董事会提交对受聘会计师事务所履职及自身监督职责报告[11] - 监督选聘，违规情形报告董事会处理[17] - 关注变更事务所、拟聘任所违规、原审计团队转入、审计费用变动、未轮换合伙人等情况[17] 选聘相关指标及保存期限 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[14] - 文件资料保存期限为选聘结束之日起10年[14] 改聘及费用调整情况 - 出现执业质量重大缺陷等情形改聘[15] - 可根据多因素合理调整审计费用[17] - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）需披露信息[17] 制度生效及解释 - 制度自董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[20]

内部审计机构工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告一次，每年结束后提交工作报告[8] - 会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年度报告[10] 审计检查频率 - 至少每半年对重大事件实施、大额资金往来、募集资金存放与使用情况审计一次[19] 特定事项审计 - 在业绩快报披露前、重要对外投资等事项发生后及时审计[17][18][20] 报告披露要求 - 披露年度报告时，同时披露内控评价报告和审计报告[15] - 公告中披露内控重大缺陷等情况[17] 其他规定 - 内控评价由内部审计机构负责[13] - 非标准审计报告董事会作专项说明[22] - 建立内审激励约束机制，违规给予处分[24][25]

会议通知与召开 - 会议召开前三天通知全体独立董事并提供资料，全体一致同意可豁免[4] - 过半数独立董事出席方可召开专门会议[6] 会议决议与审议 - 决议需全体独立董事过半数同意通过[5] - 关联交易等事项经审议过半数同意后提交董事会[5] - 特别职权行使需经审议过半数同意[10] 会议其他规定 - 制作会议记录保存10年[7] - 公司为会议提供便利等条件[7] - 出席董事对所议事项有保密义务[15] - 年度述职报告应包括会议工作情况[16] - 规则自董事会审议通过生效，修改亦同[19]

股份转让限制 - 董事和高管任期内及届满后半年每年转让股份不超25%，不超1000股可全转[16] - 上市一年内、离职后半年、违法未满六月等情况股份不得转让[13][14] 信息申报与公告 - 董事和高管新任职等时点两日内申报个人信息[11] - 股份变动两日内报告并公告[11] 股票买卖限制 - 董事和高管在公司年报等公告前15日或5日内不得买卖股票[14]

投资者关系管理 - 制定投资者关系管理制度，保护投资者权益[6] - 工作目的包括加强沟通、建立投资者基础等[7] - 工作原则有合规性、平等性、主动性和诚实守信原则[7] - 与投资者沟通内容包括发展战略、经营管理信息等[10] - 应多渠道、多方式开展工作[9] - 年度报告披露后及时召开业绩说明会[13] - 董事会秘书负责组织和协调工作[14] - 主要职责包括拟定制度、处理诉求等[14] - 工作人员需具备良好素质和技能[16] - 制度自董事会审议通过后生效，由董事会负责解释和修订[18]

市值管理制定 - 公司制定市值管理制度提升投资价值和股东回报[6] - 市值管理原则为合规、系统、科学、常态、诚实守信[6][7] 管理机构与方式 - 董事会是领导机构，负责制定规划[8] - 董事会办公室是执行部门，负责起草计划[9][11] - 管理方式包括并购重组、股权激励等[12] 董事会策略 - 建立长效激励机制强化利益一致性[10] - 明确股份回购机制并做好资金规划[11] - 制定并披露中长期分红规划提高分红率[12] 指标监测 - 公司监测市值等指标，设定预警阈值[15] - 股价短期异常指20日跌幅20%或低于近一年最高收盘价50%等[17]

内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[8] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[8] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[8] - 发生超上年末净资产10%的重大损失属内幕信息[8] 内幕信息知情人 - 持有公司5%以上股份的股东及其相关人员是知情人[9] 档案管理 - 内幕信息知情人档案及备忘录至少保存10年[11] - 应在内幕信息公开披露后五个交易日报送相关档案及备忘录[11] 管理责任 - 董事会是内幕信息管理机构，董事长为主要责任人[5] - 董事会秘书为直接责任人，董事会办公室负责日常管理[5][6] 保密要求 - 控制内幕信息知情范围，知情人签保密承诺[15] - 知情人不得泄露信息或利用其交易谋利[16] - 控股股东及实控人控制知情范围并及时报告异动[17] - 提供未公开信息需备案并签保密协议[18] 违规处理 - 董事审议非公开信息议案关联方应回避表决[19] - 知情人违规造成影响或损失将受处分[20] - 股东及实控人违规泄露信息公司保留追责权[21] - 中介服务机构及人员违规可解除合同并报送处理[22] - 知情人违规造成重大损失构成犯罪移交司法[23] 教育培训 - 加强对内幕信息知情人员的教育培训[24]

董事会秘书任期 - 任期三年，可连聘连任至本届董事会任期届满[7] 聘任与解聘 - 原任离职后三个月内聘任新秘书[7] - 出现规定情形一个月内解聘[9] 任职资格 - 近3年受证监会处罚等人士不得担任[8] - 需参加资格培训并取得合格证书[17] 空缺处理 - 空缺超3个月法定代表人代行，6个月内完成聘任[9] 培训与惩戒 - 任职期间参加后续培训[17] - 违规依监管规定惩戒，失职公司可问责[19]

审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，含两名独立董事[8] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[8] 任期规定 - 成员每届任期不超三年，独立董事连续任职不超六年[8] 财务披露 - 披露财务报告经审计委员会过半同意后提交董事会审议[13] 内部审计 - 内部审计机构至少半年检查重大事件和大额资金往来并提交报告[15] 股东会会议 - 董事会十日内对审计委员会召开提议书面反馈[18] - 同意后五日内发召集通知，两月内召开[19][20] 诉讼规定 - 审计委员会接受特定股东请求可诉讼，未诉讼股东可自行起诉[21] 会议规则 - 每季度至少开一次会，三分之二以上成员出席[25] - 会前三天通知并提供资料，决议需成员过半通过[25][28] 资料保存 - 会议记录等资料保存十年[28] 评估报告 - 至少每年向董事会提交外部审计机构履职评估报告[30] 细则施行 - 工作细则自董事会审议通过之日起施行[33]